Каждый, кто приобретал жилье за свои собственные средства или в ипотеку, задумывался о немалых расходах, которые повлекло такое радостное событие. Но не все знают, что можно частично вернуть эти затраты. Такое право предоставляет имущественный налоговый вычет на приобретение недвижимости, которым можно воспользоваться лишь один раз.
Что такое налоговый вычет
Налоговый кодекс РФ содержит нормы, определяющие имущественный налоговый вычет. Другими словами, налоговый вычет (НВ) – возмещение 13% от суммы, затраченной на приобретение жилья.
Стоит заметить, что недвижимость должна быть куплена за собственные средства и только со своего счета, а участники сделки не должны быть взаимосвязанными лицами (ст. 105.1 НК РФ).
В этой статье подробно рассмотрим, кто имеет право на НВ, каков размер возврата, где можно оформить заявление на получение компенсации, что включает список документов и другие особенности НВ при покупке дома.
Кто вправе претендовать на возврат налога при покупке дома
Получить компенсацию с покупки дома может не каждый, и в законодательстве четко определены требования к претендентам на получение НВ. Чтобы получить возврат гражданин должен быть:
Налоговый вычет при покупке дома с земельным участком. Налоговый вычет 2020. #Договор78
- налогоплательщиком;
- налоговым резидентом РФ (п. 2 ст. 207 НК РФ);
Важно! Если у лица, нерезидента, источник дохода на территории РФ, он платит подоходный налог, но претендовать на вычет не может (п. 4 ст. 210 НК РФ).
- собственником приобретенного дома;
Исключение составляет только тот случай, когда дом приобретается родителями или попечителями (опекунами) для несовершеннолетних детей.
- лицом, ранее не получавшим такую компенсацию в полном объеме.
На налоговый вычет не имеют права
Несмотря на то, что правом на получение НВ может воспользоваться любой гражданин, есть категории лиц, которым отказано в такой возможности.
Налоговый вычет не могут получить:
- лица, уже получившие НВ;
- близкие родственники по отношению к продавцу;
- нерезиденты РФ;
- лица, которые последние 3 года до подачи заявления не имели официального дохода, включая пенсионеров;
- индивидуальные предприниматели;
- лица, получившие дом за счет средств федерального бюджета.
К последним можно отнести военных, детей-сирот и тех, кто оплатил покупку дома материнским капиталом.
Размер компенсации
Сумма возврата составляет 13% от цены дома, но не больше 260000 руб. Иначе говоря, стоимость дома не может превышать 2000000 руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Например, стоимость дома 1650500 р., компенсация составит 214565 р.
Оставшуюся часть, 45435 р., можно вернуть при покупке другого жилья в будущем.
Но если стоимость дома 5370000 руб., то вычет будет составлять всего 260 тыс. руб.
До 2014 г. предельная сумма была 1 млн. руб. Следовательно, если дом купили до 2014 г, получить можно не больше 130 тыс. руб.
Интересно обстоит дело при покупке дома супругами. Ранее НВ делился между мужем и женой в долевом отношении. С 2014 г. каждый вправе получить возмещение в полном объеме.
Пример 1
Стоимость дома – 5575300 руб.
Вычет каждого супруга по 2000000 руб.
В итоге супруги получат компенсацию по 260 тыс. руб. каждый.
Пример 2
В 2013 г. супруги приобрели дом в совместную собственность. Сумма покупки – 1375000 р. В 2016 г. оформили налоговый вычет при покупке дома, а доли в заявлении распределены по 1⁄2 . На момент покупки действовало ограничение суммы для вычета – 13% от 1000000 р.
Таким образом, вычет будет разделен по 75 тыс. руб. каждому.
В ряде случаев размер компенсации может уменьшаться и увеличиваться.
Уменьшение суммы возврата происходит за счет уплаты материнским капиталом и другими субсидиями. Также размер выплат снизится при долевой собственности.
Пример 3
В 2016 г. приобрели дом за 1975000.
350000 было оплачено со средств материнского капитала.
В 2017 году можно оформить документы на возмещение с суммы 1625500.
Размер компенсации – 211315 р.
Пример 4
В 2017 г. был приобретен дом в совместную собственность.
Стоимость дома – 2000000 р.
Количество участников – 2.
Доля участников – 1⁄2 каждому.
Размер выплат – 260000 р. (13%).
Каждый участник получит по 130000 р.
Увеличить сумму можно, покупая дом в ипотеку – за счет компенсации с выплаченных банку процентов. Но об этом поговорим позже.
Особенности получения вычета при покупке дома у СНТ
Многих волнует вопрос о получении вычета при покупке дома у СНТ. Если право собственности на дачный дом было оформлено после 1.01.2010, то получить компенсацию за приобретение такого дома и земли можно. Важно, чтобы в свидетельстве о регистрации был статус жилого дома. И порядок возмещения налога аналогичен порядку возмещения при покупке обычного дома.
Перечень документов для получения налогового вычета
Для оформления возврата с покупки дома необходимо собрать соответствующие документы из списка и предоставить их в налоговый орган.
При приобретении дома в ипотеку в пакет документов дополнительно входят:
- договор ипотеки, график погашения, справки об уплате процентов.
При покупке дома в общую или долевую собственность:
- копия свидетельства о браке;
- заявление о распределении размера компенсации.
Бывают случаи, когда участок с приобретаемым на нем домом не оформлен официально или находится в аренде (подробнее об аренде земельного участка), поэтому при покупке дома с землей нужно предоставить документы, подтверждающие права на эту землю.
Способы получения налогового вычета
Через налоговый орган
- Документы на возврат налога при покупке дома можно подать только в год, следующий за годом покупки.
- Требуются все документы из списка.
- Проверка занимает 3 месяца, а результаты будут направлены заявителю в течение 10 рабочих дней.
- Сумма выплачивается единовременно в полном объеме.
- Срок возврата – 1 месяц.
Через работодателя
- Можно оформить сразу после покупки дома.
- Не нужна декларация по форме 3-НДФЛ.
- Проверка документов – 1 месяц.
- Выплата производится частично, в размере удержанного налога с зарплаты до момента, пока не будет выплачена сумма в полном объеме.
- Возврат начинается с первой зарплаты после одобрения заявления.
Для того чтобы оформить НВ вторым способом, нужно, помимо общего списка документов, предоставить работодателю заявление с просьбой предоставить НВ по причине покупки дома и уведомление налоговой о праве на получение возврата.
Способы подачи заявления в налоговую инспекцию
Подготовив необходимые документы, можно лично посетить налоговую и предоставить весь пакет документов, а можно выбрать один из альтернативных способов: МФЦ и портал Госуслуг.
МФЦ
Чтобы оформить возврат через МФЦ, нужно в офисе центра подать пакет документов и в определенное время прибыть в налоговый орган.
Портал Госуслуг
Также есть возможность подать заявление на возврат через портал Госуслуг. Для этого необходимо авторизоваться на сайте. В разделе «Налоги и финансы» выбрать «Прием деклараций» и «Предоставить форму 3-НДФЛ». Далее, выбрав «Онлайн формирование декларации», вносите сведения и заполняете данные для 3-НДФЛ. После отправки заявки можно записаться на прием в налоговый орган также через портал Госуслуг.
Особенности получения компенсации
Налоговый вычет пенсионерам
Поскольку пенсионеры не являются налогоплательщиками, возникает вопрос о возможности получения компенсации за покупку дома. Законодательство пошло навстречу этой категории граждан, и с 2014 г. дает возможность получить возврат за 3 года, предшествующих году приобретения жилья (п. 10 ст. 220 НК РФ). Но здесь есть нюанс.
Возврат нельзя получить больше, чем за последние 3 календарных года.
Например: По достижении пенсионного возраста Н. в 2016 вышел на пенсию, а в 2017 купил дом. Для оформления компенсации Н. будет подавать документы на возврат в 2018 г. и вернуть налог сможет за 2014, 2015 и за 2016.
Для работающих пенсионеров и пенсионеров, имеющих налогооблагаемый доход, есть 2 варианта возмещения затрат:
- компенсацию с покупки дома можно получить на предыдущие 3 года;
- вычет применяется к действующему доходу.
Таким доходом является:
- зарплата;
- доход от продажи;
- доход от сдачи в аренду (читайте, как сдать дом в аренду);
- негосударственная пенсия.
Также, если неработающий гражданин в браке и его супруг(а) имеет официальных доход, то можно получить возврат через него.
Возврат налога при покупке дома с материнским капиталом
Если материнский капитал покрывает часть затрат на покупку дома, то можно оформить возврат с суммы без учета этих средств.
Цена дома 1545800 руб.
350000 руб. оплачено с материнского капитала.
Таким образом, компенсация составит 13% с суммы 1195800 руб. – всего 155454 руб.
Возврат при покупке дома в ипотеку
Приобретая дом в ипотеку, можно рассчитывать на компенсацию как с покупки дома, так и за погашение процентов. Если сделка проведена с 2014 г., то с вычетом от стоимости дома можно получить возврат с процентов по ипотеке – 13%. Но предельная сумма процентов 3000000 рублей.
- погашение ипотечного кредита с процентами;
- кредит был взят именно на покупку дома.
Стоимость дома 1300700 р.
В 2016 г. получили кредит на покупку дома на вторичном рынке – 1 млн. руб.
Процентная ставка – 9,5% годовых.
Сумма процентов – 1237696 руб.
Основной вычет – 169091 руб.
Вычет от % по ипотеке –160900 р. 48коп.
Итоговая сумма – 329 900 р. 48 коп.
В 2017 г. ипотека – 3 млн. р.
Цена дома 3600000 р.
Срок ипотеки 20 лет.
Сумма процентов составит 3713089 р.
Основной вычет – 260000 р.
Вычет по % ипотеки – 390000 р, т. к. максимум.
Общая сумма – 650 тыс. р.
Сроки для оформления налогового вычета
Возврат можно оформить в любой год после совершения покупки. Ограничения по срокам оформления НВ нет, но стоит учитывать некоторые особенности.
Если дом был куплен до 2014, то рассчитывать можно на компенсацию только с 1 млн. руб.
Н. купил дом за 1525150 р в 2010 г.
Оформил возврат в 2015.
Сумма компенсации – 130 тыс. р.
Возврат налога при покупке дома можно получить только за последние 3 года до подачи заявления.
А. приобрел дом в 2010 г. На тот момент работал официально. С 2015 по 2018 гг. безработный. Получить возврат с покупки дома в 2018 не сможет.
Источник: lawowner.ru
Как получить налоговый вычет при покупке и строительстве дома – оформляем правильно
Если вы покупаете или строите дом, то государство компенсирует часть затрат через налоговый вычет. Разбираемся, для какого дома это действует, и как надо оформлять документы на получение налогового вычета.
За какой дом можно получить налоговый вычет
Чтобы получить имущественный вычет за дом есть одно важное условие – дом должен иметь статус жилого.
Чтобы дом признали жилым, необходимо подать в орган местного самоуправления или МФЦ заявление о переводе дома в статус жилого и заказать в БТИ обследование дома на предмет соответствия его параметрам жилого:
- не более 3-х надземных этажей,
- высота не более 20 метров,
- состоит из комнат для проживания и помещений для бытовых нужд
- не предназначен для дальнейшего раздела на самостоятельные объекты недвижимости. То есть дом в дальнейшем не планируется делить на квартиры
- жилые помещения обеспечены инженерными системами (электричество, вода, канализация, отопление и газ).
- температура в жилых помещениях не ниже +18 круглый год
- жилым считается только капитальное строение, имеющее фундамент закрытого типа
Допускается отсутствие водопровода и центральной канализации в домах высотой не более 2 этажей (в районах без централизованных инженерных сетей).
Это важно! Если дом построен на землях ИЖС и ЛПХ, то вычет распространится и на земельный участок, а если на землях СНТ – только на жилой дом.
На заметку! С 2019 года в доме с назначением «жилой» стало возможным прописаться.
Какие нужны документы, куда подавать
Если дом соответствует требованиям, то собирается такой пакет документов:
- паспорт;
- выписка из ЕГРН на недвижимость;
- договоры купли-продажи;
- реестр расходов на строительство;
- платёжные документы (банковские выписки, чеки, квитанции и расписки);
- реестр расходов на строительные и отделочные материалы и работы;
- проектно-сметная документация;
- справка 2-НДФЛ;
- декларация 3-НДФЛ;
- заявление в налоговую инспекцию;
- заявление о распределении вычета между супругами, если недвижимость куплена в браке;
Плюс, добавляется договор с банком и справка об уплаченных процентах.
Все документы подаются непосредственно в ФНС или оформляются через работодателя:
На заметку! Перепланировка объекта недвижимости не входит в перечень подлежащих к вычету работ.
Это важно! Если после получения выписки из ЕГРН и получения вычета отделочные работы продолжились, их можно включить в имущественный вычет за будущий период.
Видео описание
Наглядно о налоговом вычете 2020 смотрите в этом видео:
Кроме того, есть нюансы по налоговому вычету за несовершеннолетних и оформлении для супружеских пар, но это будет рассмотрено отдельно – следите за новостями.
Коротко о главном
При строительстве или приобретении недвижимости есть возможность часть потраченных средств вернуть в виде налогового вычета.
Оформить вычет можно только за жилой дом, поэтому, если недвижимость строится на земле садового товарищества, то надо её оформлять как жилой объект.
Собранный пакет документов можно подать непосредственно в ФНС или через работодателя.
Источник новости – сайт mobti.ru
Источник: m-strana.ru