Иногда организации или частные предприниматели могут работать не совсем честно, скрывая свои истинные доходы от государства, выплачивая зарплату «в конвертах» и т.д. Как инициировать налоговую проверку ИП? Налоговая инспекция осуществляет проверки всех организаций и индивидуальных предпринимателей по составленному графику не чаще, чем раз в три года.
Но если поступает заявление от органов власти, СМИ или просто рядовых граждан, то может быть произведена внеплановая проверка. Если работодатель постоянно нарушает ваши права, то вместо того, чтобы постоянно задаваться вопросом «как организовать проверку налоговой», съездите в налоговую инспекцию и напишите жалобу на организацию или ИП.
Основания налоговой проверки работодателя
Основаниями налоговой проверки работодателя могут быть:
- жалоба работника на нарушение работодателем налогового законодательства
- если у работников низкая зарплата (ниже МРОТ или ниже среднего уровня зарплат по региону, по отрасли и т .д.)
- низкий показатель средней месячной зарплаты одного работника
- уточнение правильности исчисления налогов и сборов
Также налоговая проверка работодателя может быть проведена по иным основаниям, а именно:
- по поручению прокурора
- если истекли сроки для устранения нарушений, которые были выявлены при предыдущих проверках
- камеральная проверка проводится, в связи с представленными работодателем отчетами
- малый размер отчислений в бюджет
- частая смена адресов и соответственно смена налоговых органов
- другие основания
Как можно инициировать внеплановую проверку?
Внеплановые проверки могут быть возбуждены самой налоговой инспекцией на основе полученных жалоб или заявлений о возможных нарушениях законодательства в фирмах. Может ли учредитель инициировать налоговую проверку? Учредители фирм и организаций не имеют такого права, если ему нужны сведения о правильности ведения документации и уплате налогов, то он может нанять независимую аудиторскую фирму и провести полный аудит предприятия.
Чаще всего инициаторами являются именно работники – бывшие или настоящие (подробнее про жалобы на работодателя по ссылке), если их трудовые права нарушаются, и возникает недопонимание с работодателем на этой почве.
Перед тем, как натравить налоговую на организацию, следует понять следующие аспекты:
- Налоговая не будет реагировать на жалобу, если не сможет установить личность того, кто ее подал. Т.е. анонимность жалобы исключается.
- Налоговая проверяет бухгалтерские документы, а там как раз все может быть оформлено правильно.
Как же поступить в том случае, если вы не хотите, чтобы работодатель узнал, что именно вы написали заявление? Как направить на фирму налоговую проверку, не выдавая себя? Как было изложено выше – анонимное письмо в налоговую не поможет, но можно написать заявление в инспекцию по труду. Эта организация обязана реагировать на анонимные жалобы по поводу нарушения трудового законодательства на предприятиях и скорее всего по результатам проверки задействует и налоговую.
Перед тем, как устроить проблемы человеку, т.е. работодателю хорошо подумайте: «А действительно ли это Вам нужно?». Ведь чаще всего нами в таких случаях двигает чувство мести и обиды. Попробуйте для начала по-хорошему поговорить с ним, а, в крайнем случае, припугнуть налоговой или инспекцией по труду и скорее всего он пойдет на уступки и конфликт решится мирным путем.
Порядок проведения налоговой проверки работодателя
Налоговые проверки могут быть камеральными и выездными. Камеральная проверка проводится по месту нахождения налогового органа.
Рассмотрим более подробно порядок проведения налоговой выездной проверки работодателя, которой посвящена ст. 89 НК РФ. Указанная проверка проводится на территории работодателя в срок не более 2-х месяцев и заключается в следующем порядке:
- принимается решение руководителем налоговой о проведении проверки
- работодатель должен быть ознакомлен с вышеуказанным решением
- в назначенное время, проверяющие приезжают на территорию работодателя и начинают проверку. В ходе проверки проверяющими могут запрашиваться необходимые для проверки документы
- по результатам проверки составляется справка и вручается работодателю
- в течение 2-х месяцев после проверки налоговая составляет акт и вручает его работодателю
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: работодатель при получении решения должен подготовить помещение для проверяющих и назначить ответственное лицо для контактирования с проверяющими.
Обжалование налоговой проверки со стороны работодателя
Работодатель вправе обжаловать действия (бездействия), решения налоговой по проверкам.
Акты налоговой ненормативного характера могут быть обжалованы в вышестоящий налоговой орган и (или) в суд. При этом сначала жалоба подается в вышестоящий орган, а затем уже в суд. Кроме того, работодатель может подать возражения на акт проверки, а также дополнения к акту.
Рассмотрим алгоритм обжалования решения налоговой по проверке.
- В налоговую подаются возражения на акт проверки
- Составляется и подается в вышестоящий орган налоговой жалоба на решение по результатам проверки
- После этого необходимо дождаться результата рассмотрения жалобы или истечения срока на рассмотрение жалобы
- Если решение вышестоящей налоговой не устраивает, тогда следует подготовить и подать в районный суд административный иск
- Завершающим в обжаловании проверки налоговой будет участие в судебном процессе и оглашение решения суда
Отзыв о работе по защите бизнеса
Автор статьи:
Дополнительная информация по теме:
Отложение налоговой проверки: порядок, помощь адвоката
Наш адвокат по налоговым спорам в Екатеринбурге поможет отложить налоговую проверку, а также будет сопровождать Вас на всех ее этапах: профессионально, на выгодных условиях и в срок. Звоните уже сейчас и записывайтесь на консультацию!
Сопровождение налоговых споров в Екатеринбурге: помощь адвоката
Наш адвокат по налоговым спорам в Екатеринбурге поможет Вам решить вопрос: профессионально, на выгодных условиях и в срок. Читайте подробнее предложение на сайте АБ «Кацайлиди и партнеры» прямо сейчас
Как оспорить налог на имущество физических лиц? Помощь адвоката
Налоговый адвокат нашего бюро поможет оспорить налог на имущество физических лиц: профессионально, на выгодных условиях сотрудничества с Вами и в срок.
Услуги по налоговому консультированию в Екатеринбурге
Наш адвокат окажет Вам профессиональные услуги по налоговому консультированию, как через личную встречу в офисе АБ «Кацайлиди и партнеры», так и дистанционно по телефону. Читайте подробнее наше предложение на сайте
Освобождение от налогов выплат волонтерам: помощь адвоката
Наш налоговый адвокат в Екатеринбурге разъяснит не только про освобождение от налогов выплат волонтерам, но и ответит на иные вопросы. Читайте подробнее на сайте АБ «Кацайлиди и партнеры», а также звоните нам уже сегодня
Как составить возражения на акт налоговой проверки: помощь юриста
Читайте правила составления возражения на акт налоговой проверки у нас на сайте. Звоните и задавайте вопрос юристу по налогам Адвокатского бюро «Кацайлиди и партнеры» г. Екатеринбург уже сегодня
Отказ в выплате налогового вычета: помощь адвоката
Наш адвокат поможет оспорить отказ в выплате налогового вычета: профессионально, выгодно и в кротчайший срок.
Приостановление налоговой проверки: порядок, срок, помощь юриста
Наш адвокат разъяснит порядок приостановления налоговой проверки, а также поможет в ее процедуре: профессионально, на выгодных условиях и в срок. Запишитесь на консультацию уже сегодня!
Выездная налоговая проверка: основание, порядок, помощь юриста
Наш адвокат по выездным налоговым проверкам в Екатеринбурге поможет Вам: профессионально, на выгодной основе, а также в кротчайший срок. Запишитесь на прием к налоговому юристу АБ «Кацайлиди и партнеры» уже сегодня.
Необоснованная налоговая выгода: последствия, суд, помощь юриста
Наш адвокат по налоговым делам в Екатеринбурге поможет в споре с ИФНС по необоснованной налоговой выгоде: профессионально, на выгодной основе и в срок. Звоните и записывайтесь на консультацию уже сегодня!
Отзывы о нас
Отзыв по уголовным делам
Отзыв по гражданским делам
Отзыв по банкротству физических лиц
Отзыв по сопровождению бизнеса
Звоните: +7 (343) 345-80-80
г. Екатеринбург, ул. Коминтерна, 16, оф. 103, Бизнес-центр Манеж
Источник: katsaylidi.ru
Как не привлечь внимание налоговой
«2b or not 2b? That’s not the question!»
Как перестать платить НДС и не привлечь внимание налоговиков
С повышением ставки НДС до 20 процентов многие будут искать способы снизить возросшую налоговую нагрузку. Различные схемы агрессивной оптимизации НДС слишком опасны, инспекции жестко пресекают все попытки уклонения от налогов. Мария Ивашнёва на страницах журнала «Генеральный директор» рассказывает о том, что компании могут перейти на специальные налоговые режимы, которые не предусматривают оплату НДС. Важно успеть это сделать до нового года.
Переход на новую схему бизнеса не приведет к доначислениям, если ФНС не удастся доказать, что ее цель — оптимизировать налоги. Сам факт разделения бизнеса на несколько компаний и использование спецрежимов не считается оптимизацией.
Положительных примеров в судебной практике не так много, но они показывают, что дробить предприятие нужно по определенным правилам (постановления АС Западно-Сибирского округа от 24.07.2018 № Ф04-2805/2018 по делу № А45-10341/2017, АС Уральского округа от 13.04.2018 № Ф09-1512/18 по делу № А71-17006/2016).
Переход компании на спецрежим
Выбор режима налогообложения — это воля предпринимателя. Чтобы сменить режим, нужно подать заявление не позднее 31 декабря предшествующего года. При этом сменить режим в течение года невозможно.
Чтобы перейти на УСН, компания должна соответствовать определенным условиям (ст. 346.12 НК, письмо Минфина от 25.08.2017 № 03-11-06/2/54808).
1. Годовой доход компании не выше 150 млн руб. (в год подачи уведомления сумма доходов за девять месяцев не должна превышать 112,5 млн руб.).
2. Доля других организаций в уставном капитале не выше 25 процентов.
3. В компании не более 100 сотрудников.
4. Нет филиалов.
Другие условия и ограничения по сферам деятельности указаны в статье 346.12 НК.
Если вы открываете первое юрлицо или создаете компанию в результате реорганизации, то вместе с документами на регистрацию нужно сразу подавать заявление о переходе на УСН. Иначе компании доначислят НДС и налог на прибыль.
При переходе на УСН предприниматель должен помнить, что не все контрагенты на общем режиме захотят с ним работать. Выбирая на рынке между компанией на упрощенке и компанией с НДС, выбор обычно делают в пользу последней. Потому что есть возможность принять НДС к вычету и уменьшить свой налог к уплате.
Пример: ЗАО «Техинвест-Байкал» работало на УСН. Позднее компания провела реорганизацию из ЗАО в ООО, но продолжила платить налог на упрощенке. При этом компания не стала подавать в налоговую заявление о переходе на упрощенку. Руководитель счел, что налоговый режим сохранится на основании правопреемства при реорганизации.
Через два года налоговики заблокировали счета компании и обвинили ее в необоснованном применении УСН, так как заявление о переходе на спецрежим не поступало.Организации также доначислили налоги за два года. Компания обратилась в суд, но тот счел, что после реорганизации она должна была снова подать заявление о переходе на упрощенку. Решение налоговой осталось без изменений (постановление АС Восточно-Сибирского округа от 22.09.2017 № Ф02-4683/2017 по делу № А10-6543/2016).
Легальное дробление бизнеса
Когда один человек или семья развивают несколько параллельных бизнесов и открывают несколько юрлиц, то это не считается дроблением. Если такие компании не работают друг с другом, то у ФНС к ним претензий не возникнет.
Бывает так, что второй бизнес начинается «для души» или как хобби. Например, муж открывает бизнес для супруги. В таком случае стартовые капиталы, операционное обслуживание и сотрудников необходимо разделить.
Создание сетей — одна из самых популярных схем дробления в розничной торговле. Здесь важен акцент на разной клиентской базе и сотрудниках, а также отсутствие общего арендуемого помещения. При этом работу под единым брендом, централизованное управление и единых поставщиков можно обосновать бизнес-моделью.
Не сочтут дроблением, если вы выделите лицензируемое или иное направление бизнеса, которое требует специальных условий (открытия спецсчетов, валютных операций и др.). Например, выделение лицензируемого направления бизнеса часто используется в фармацевтической отрасли (постановление АС Дальневосточного округа от 21.01.2015 № Ф03-5980/2014).
Как проверить структуру на риски
Когда бизнес раздроблен, но все компании работают на ОСН, претензий не будет, так как нет оптимизации налогов. А если хотя бы одна из компаний работает на УСН и есть признаки взаимосвязи проектов, инспекторы решат, что вы намеренно уклоняетесь от уплаты налогов.
Вот несколько способов узнать, обвинят ли вас в незаконном дроблении бизнеса:
— Сколько критериев совпало с вашим бизнесом?
— Есть ли в таком дроблении экономическая цель?
— Прописана ли эта цель на бумаге (бизнес-план, планы на финансовый год, распоряжения и приказы директора, решения общего собрания о развитии и укрупнении бизнеса).
Проверьте, как много критериев незаконного дробления из списка налоговой совпадают с вашим бизнесом. Даже если несколько признаков подходят, вы должны быть готовы дать пояснения и экономически обосновать необходимость создания новых юрлиц.
2. Протестируйте секретаря. Позвоните на ресепшен и попросите к телефону сотрудников разных компаний из группы. Плохо, если секретарь соединит с любым из генеральных директоров разных юрлиц. Еще хуже, если секретарь вместо директора ООО «А» пригласит к разговору директора ООО «Б».
Это явные признаки взаимосвязи компаний, поэтому нужно менять структуру бизнеса. Схожие тесты проводят сами налоговики. Звонок сотруднику и вопросы без вызова в инспекцию — один из способов добыть информацию о деятельности компании.
3. Проверьте склад. Проверьте, нет ли на вашем складе признаков взаимосвязи разных компаний. Посмотрите на свой склад со стороны, а лучше пригласите независимого эксперта. Например, опасно, если там найдут: списки дней рождений сотрудников разных фирм, черновики накладных, единый лист отгрузки товара, товары разных компаний на одной полке.
Налоговики сразу сочтут это доказательствами незаконного дробления.
Сотрудники склада должны знать, как ответить на вопрос: «В какой компании вы работаете?» Полчаса на складе дадут вам больше информации, чем недели аудита бухгалтерской отчетности.
4. Поговорите с персоналом. Налоговый инспектор начнет разговор с сотрудниками с простых вопросов: «В какой компании вы работаете? Кто ваш директор? Кому вы подчиняетесь напрямую? Где ваше рабочее место? Кто ваши коллеги по работе?».
Задайте сотрудникам эти же вопросы. Так вы увидите свой бизнес со стороны. Если персонал путается в ответах, приходит в замешательство, не может сформулировать свои должностные обязанности — это повод для аудита структуры бизнеса.
Когда компании доначислят налоги?
Факт дробления — уже повод обратить на себя внимание ФНС. Инспекторы попытаются доказать, что одна из компаний фиктивная и зависимая, а вы уклоняетесь от налогов. Подтверждением фиктивности станут следующие признаки.
У компании нет складов, сотрудников, офисной техники, средств на закупку. Нет своего операционного обслуживания (от бухгалтера и директора до представителя в судах и налоговых органах).
Сотрудники одной фирмы фактически работают в другой (постановление АС Восточно-Сибирского округа от 08.04.2015 № Ф02-896/2015 по делу № А33-310/2014). У нескольких компаний одно помещение, директор или даже IP-адрес. Нет обособленности одного бизнеса от другого.
Одна из популярных в бизнесе схем — перевод всех сотрудников на ИП. Ее достаточно просто обнаружить, что приведет к доначислению взносов в фонды. В суд могут подать и сами сотрудники, тогда придется выплачивать компенсации по трудовому законодательству.
Бывает, что компании хотят сохранить спецрежим при превышении лимитов по доходам или сотрудникам. В итоге руководители просто создают еще одно юридическое лицо, фактически ничего не меняя. Схема популярна в сфере общепита, развлечений и гостиничного бизнеса.
Основная ошибка — перевод части штата одним днем без ротации кадров (постановление АС Северо-Западного округа от 06.02.2017 № Ф07-13363/2016 по делу № А13-7050/2013).
Налоговики не принимают в качестве оправдания схемы дробления то, что в России не запрещено иметь несколько компаний, и ссылку на статью 2 ГК. Свобода предпринимательства не отменяет обязанность компаний платить налоги.
Три главные ошибки,
которые приведут к налоговым доначислениям
1. Нельзя оптимизировать налоги на НДС — доначислят. Используя схемы годовалой давности, вы фактически соглашаетесь с возможными доначислениями. Налоговый кодекс — один из самых изменчивых законодательных актов в РФ, практика и новые технологии (в частности, система АСК НДС-2) поменяли сам подход к проверкам. Черные и серые схемы со сделками на бумаге, без их реальной и экономической обоснованности, больше не работают.
2. Нельзя дробить бизнес без экономической цели и ее обоснования. Сначала — план, затем — действие.
3. Нельзя работать в статичной структуре. Проводите аудит бизнес-структуры раз в год и при каждых существенных изменениях практики. Учитывая постоянные изменения законодательства, нужно следить за соблюдением требований, указанных в письмах ФНС и Налоговом кодексе.
Источник: 2b.law
Как зарегистрировать компанию, не привлекая внимания налоговиков
Получать рассылку
Вам нужно знать последние изменения законодательства, в сфере регистрации и перерегистрации юридических лиц, ликвидации фирм, товарных знаков.
Своевременно привести свои учредительные документы в соответствии с законом.
Как зарегистрировать компанию, не привлекая внимания налоговиков
С недавних пор регистрация компаний перестала быть формальной юридической процедурой. Теперь необдуманная регистрационная инициатива компании может послужить поводом для налоговиков поместить компанию в «черный список» налогоплательщиков, которых необходимо контролировать в первую очередь. Такой вывод можно сделать из документа, не предназначенного для посторонних глаз, который ФНС России разослала по своим подразделениям.
Закрытый характер директивы во многом объясняет, то, что значительная часть положений документа не основывается на прямых предписаниях законодательства. Тем не менее, не учитывать позицию чиновников в было бы весьма неосмотрительно. Что нужно знать, чтобы без нужды навлечь на компанию усиленные проверки?
Адрес должен быть «чистым»…
Первое, что привлечет пристальное внимание регистраторов от фискального ведомства – адрес компании. На мысли о том, что на учет становится потенциальный налоговый уклонист их могут натолкнуть следующие признаки.
Указан адрес массовой регистрации. Налоговикам хорошо известно о бизнесе торговли «юридическими адресами». Но рассматривать такую регистрацию в качестве признака налоговой подозрительности они начали сравнительно недавно. Инспекторы относят к категории массовых, адреса по которым зарегистрировано 10 и более компаний.
Если координаты создаваемой фирмы совпадут с таким адресом, налоговики тут же возьмут ее на особый учет юридических лиц, подлежащих контролю в первую очередь (ЮЛ-ПКО). Чтобы не попасть в список нужно убедиться в том, что на предоставленной для фирмы площади на одну компанию не приходится квадратный метр.
Обратите внимание. Если адрес покажется подозрительным, инспекторы могут позвонить хозяину помещения и проверить действительно ли он заключил договор с такой-то фирмой. При отрицательном ответе налоговики вообще откажутся регистрировать компанию.
Заметим, что инструкция налогового ведомства дает владельцам помещений способ за государственный счет надавить на постояльцев. Заявление собственника может послужить основанием для проведения отдельного расследования в отношении компании. Если окажется, что договор имеет пороки (например, не зарегистрирован или незаключен) компании грозят проблемы не только с арендодателем.
Адрес не существует. Но чиновники не ограничатся формальным звонком, потенциальному «адресодателю». Они проверят адрес по информации БТИ или «Почты России». Если указанных в заявлении о регистрации данных не обнаружится, компании также откажут в регистрации. А данные о ее учредителях занесут базу данных, как подлежащих особому контролю.
Помещение непригодно под офис. Протестируют и назначение помещения. Если окажется, что оно не приспособлено для административно-управленческих функций, чиновники зарегистрируют помещение, но возьмут ее на особый контроль. Мнение о пригодности помещения для офиса, налоговики составят на основе анализа санитарных норм, площади и других показателей.
Площадь предоставляет управляющая компания. Нужно заметить, что сосуществование в одном помещении новоиспеченной фирмы и ее управляющей компании само по себе не вызовет подозрений. Но если организация-управленец будет замечена в таком качестве еще в 10 или более компаниях, находящихся в списке ЮЛ-КПО, в зону контроля попадет и вновь созданная компания.
Фигурантов заявления проверят персонально
Вслед за адресом, который фирма укажет в заявлении на госрегистрации, налоговики проверят персоналии, которые фигурируют в документе.
Налоговики проверят паспорта. Сначала чиновники проверят реквизиты всех документов, удостоверяющих личность, заявителя, учредителей компании или ее руководителя. Если окажется, что указан документ, который фигурирует в базе недействительных паспортов МВД России, налоговики откажут в регистрации.
Попытку зарегистрировать компанию по утерянному и т.п. паспорту занесут в базу ЮЛ-КПО. Аналогичные последствия будут и если обнаружится недействительный ИНН кого-либо из этих лиц. Во избежание недоразумений, рекомендуем тщательно проконтролировать реквизиты паспортов и ИНН, которые указаны в заявлении на регистрацию. Это особенно важно для заявителя. Если он ранее попал в базу в связи с выявившейся недействительностью документа, все последующие его обращения за регистрацией автоматически становятся подозрительными.
И вспомнят старые прегрешения. Если руководитель, которого избрали учредители, или один из «отцов основателей» компании имеет действующую дисквалификацию, фирму также откажутся регистрировать и проведут факт по базе. В планах налогового ведомства – обязать руководителей получать в МВД справки об отсутствии дисквалификации и прикладывать их к заявлению. Впрочем, не останется без внимания факт присутствия в заявлении лиц с истекшим сроком дисквалификации, что само большой вопрос с точки зрения статьи 4.6 КоАП РФ. Также весьма сомнителен интерес к наличию у руководителя и ли заявителя гражданства РФ.
К учредителям и руководителям особое внимание. Внимательнее всего инспекторы отнесутся к учредителям компании. Эту категорию лиц (как физических, так и юридических), дополнительно проверят на то, не проходили ли они раньше по какому-либо основанию по базе ЮЛ-КПО. В круг подозреваемых, попадут те из них, у кого налоговики обнаружат пять и более признаков неблагонадежности. Оказаться под колпаком налоговой службы компания может попасть даже из за того, что учредитель компании решил сам руководить созданной организацией.
В дополнение к этому физическое лицо рискует навлечь на компанию подозрения, если ранее уже учредило десять и более организаций («массовый» учредитель), которые занесены в базу ЮЛ-КПО и у них выявлено не менее пяти подозрительных признаков. Впрочем, надо отметить, что аналогичный тест на «массовость» также пройдут физические лица: заявитель и руководитель компании. Кстати для руководителей есть отдельный признак «массовости», который условно можно назвать массовостью руководителей. Компанию возьмут «на карандаш» если у нее слишком часто меняется гендиректор.
Однако не стоит рассчитывать, что чистая в смысле участия в создании компаний или руководства ими биография учредителей или руководителей избавит от подозрений. Налоговики проверят первых лиц компании на «профпригодность». Если выявятся факты, которые с точки зрения чиновников не совместимы с этой миссией, компания также попадет под подозрения. Внимание привлекут учредители (руководители) преклонного возраста, учащиеся, военнослужащие срочной службы, осужденные и отбывающие наказание, находящиеся на длительном лечении, без определенного места жительства, беженцы, вынужденные переселенцы.
Заверительная надпись нотариуса может оказаться небезопасной
Казалось бы, что может придать документу большую убедительность, чем нотариальное удостоверение? Однако с точки зрения налоговиков и тут есть немало поводов для подозрений. Компания рискует получить «черную метку» от чиновников, если:
— верность подписи заявителя засвидетельствует нотариус уже сложивший полномочия;
— были случаи подделки подписи данного нотариуса;
— нотариус засвидетельствовал подписи на заявлениях десяти или более компаний, которые находятся или ранее находились в списке ЮЛ-КПО, и у них было выявлено не менее пяти подозрительных признаков.
Учредительные документы как явка с повинной
И наконец последняя группа подозрительных признаков практически не оставляет шансов зарегистрировать компанию, не подав налоговикам поводов для подозрений. Признаком неблагонадежности, по мнению чиновников, является регистрация фирмы с организационно – правовой формой … общество с ограниченной ответственностью!
Шутка ли сказать, что данную форму имеют 67,4% всех зарегистрированных организаций. Не совсем ясно, что именно чиновники имели в виду, заочно записывая в субъекты, не внушающие доверия, практически две трети зарегистрированных компаний. Данная позиция, по всей видимости, отражает то, как в налоговых органах воспринимают обобщенный образ налогоплательщика. Впрочем, широта охвата позволяет предположить, что данный критерий вряд ли выделит компанию на общем фоне, если с другими признаками все будет более или менее благополучно.
Заметим, что привлечь к себе дополнительное внимание компания рискует, если комплект учредительных документов приобретен у фирмы, которая создает несколько юридических лиц заранее на продажу (О том, какие проблемы связаны с таким способо получить новую компанию, читайте в журнале «Юрист компании» в рубрике «Корпоративные отношения»).
Заинтересует чиновников и уставной капитал новоиспеченной компании. Если он сформирован в «ненадежной форме» (скорее всего, имеется в виду, что уставный капитал оплачен неликвидным имуществом) или его размер меньше установленного минимума для данного вида деятельности (например, оптовой торговлей алкогольной продукцией вправе заниматься компании с уставным капиталом не менее 10 млн руб.; п. 2.1. ст. 11 Федерального закона 22.11.95 № 171-ФЗ).
Источник: Юрист компании
Источник: www.pravomochie.ru