Если в 2022 году вы продали квартиру, дом или другую недвижимость — не забудьте, что до этого года вам надо задекларировать доход с продажи и заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). А это, напомним, 13% от величины полученного дохода. Суммы иногда получаются совсем не маленькие.
Директор агентства недвижимости в Екатеринбурге Екатерина Торопова рассказала, есть ли способы снизить размер налога, а когда его не надо платить вовсе. Публикуем максимально подробный и полезный разбор.
Разумеется, такие способы есть. На всякий случай напомню: НДФЛ в размере 13% платят только налоговые резиденты РФ. Если человек в календарном году пробыл за границей больше , то он теряет статус налогового резидента и налоговая ставка для него возрастает до 30%.
И еще напомню, что если вовремя не подать декларацию о доходах с продажи квартиры, ФНС начислит штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. А если не оплатить сам налог до , то придется заплатить еще один штраф в размере 20% от суммы налога. Или даже 40%, если налоговая докажет, что вы так поступили умышленно.
Как не платить 13%-ный налог с продажи квартиры?
Когда вообще не надо платить налог с продажи недвижимости
1. Прошел минимальный срок владения
По закону собственники, которые владеют жильем больше пяти лет, не платят налог. Срок сокращается до трех лет, если квартира:
- перешла по наследству;
- подарена близким родственником;
- досталась от государства бесплатно и была приватизирована;
- является единственным жильем;
- передана по договору пожизненного содержания с иждивением.
2. Вы не получили дохода от продажи
Если вы продали жилье за ту же цену (или меньше), что ранее купили, то налогооблагаемая база равна нулю. Налога нет, но декларацию всё равно подать надо. При этом расходы на покупку, естественно, должны быть подтверждены документально.
3. Недвижимость продали меньше чем за миллион рублей
Это правило распространяется на квартиры, комнаты, дома и земельные участки. Для гаражей «безналоговая» сумма ниже — рублей. При такой продаже декларацию подавать не нужно. Но сначала убедитесь, что сумма, за которую вы продали объект, не ниже 70% от его кадастровой стоимости.
4. У вас двое детей, и вы улучшили жилищные условия
С 2022 года работает закон, согласно которому семьи с двумя и более детьми не должны выплачивать НДФЛ с продажи недвижимости, если это связано с улучшением жилищных условий. Критерии следующие:
- в семье воспитываются двое детей в возрасте до 18 лет или до 24 лет (при очном обучении);
- новое жилье приобретено в тот же календарный год либо до следующего года;
- площадь и кадастровая стоимость нового жилья выше, чем проданного;
- кадастровая стоимость проданного жилья не превышает рублей;
- на момент продажи налогоплательщику и членам семьи не принадлежит более 50% другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого.
Как не платить налог 13% НДФЛ с продажи квартиры, Машины и другого имущества
Как можно уменьшить налог?
Если вы не подпадаете ни под один из перечисленных выше пунктов, то НДФЛ с продажи недвижимости вам платить нужно. Но есть способы сократить его сумму.
1. Вычесть расходы
Доход от продажи жилья можно уменьшить на расходы по его приобретению. Тогда НДФЛ платится только с оставшейся суммы. То есть если вы покупали квартиру за рублей, а продали за , то 13% вам нужно будет заплатить только с суммы рублей. Расходы, повторим, должны быть подтверждены.
Кстати, если квартира вам подарена или вы получили ее в наследство, то доход можно уменьшить на расходы дарителя или наследодателя.
2. Применить налоговый вычет
Если у вас нет документов, которые бы подтверждали ваши расходы, то вы, по крайней мере, можете использовать налоговый вычет в рублей, который предоставляется всем гражданам России. Если брать пример выше: — = рублей. Налог платится с этой суммы.
3. Зачесть имущественный вычет с покупки
Если человек еще не использовал имущественный вычет на покупку жилья или использовал его не полностью, то на эту сумму также можно уменьшить налог с продажи недвижимости. На сегодня это сумма до рублей на одного человека.
4. Использовать другие вычеты
Если в том же году вы, например, проходили дорогостоящее лечение или потратили значительную сумму на обучение детей — эти суммы можно дополнительно вычесть из налогооблагаемой базы. Но здесь, опять же, надо будет собрать подтверждающие документы.
5. Вычесть маткапитал
Если часть квартиры оплачена маткапиталом — его сумму можно учесть в составе расходов, которые уменьшают налоговую базу.
6. Вычесть уплаченные проценты по ипотеке
Если квартиру купили в ипотеку и платили банку проценты по кредиту, то их можно и нужно учесть в составе расходов. Налоговая об этом обычно не напоминает, поэтому проявите инициативу сами: в личном кабинете банка закажите справку и укажите в расходах общую сумму уплаченных процентов. Иногда это весьма значительные цифры!
Вот лишь некоторые способы сэкономить на уплате НДФЛ. Есть также уменьшение доходов от продажи детских долей на расходы родителей, уменьшение доходов одного супруга на расходы другого — и еще масса тонкостей, о которых не расскажешь в одной статье. Но даже если вы будете знать самое основное — это уже убережет вас от многих ошибок при расчете налога.
На этой неделе Госдума приняла в III чтении законопроект, увеличивающий размер социальных налоговых вычетов. Прочитайте, кто теперь сможет получить больше.
Если в этом году недвижимость вы не продавали, но планируете это сделать — прочитайте советы, как адекватно оценить стоимость своей квартиры. Также эксперт объясняла, почему некоторые квартиры месяцами и годами висят на сайтах объявлений.
Источник: 161.ru
Налог на доходы после продажи квартиры: когда можно не платить 1432
В 2021 году житель Благовещенска Дмитрий Макеев продал квартиру. Через год налоговая инспекция потребовала разъяснить, почему он не подал декларацию о доходах. Больше того, ФНС включила его в список недобросовестных налогоплательщиков. За разъяснениями законодательства мужчина обратился в благовещенский Центр защиты прав граждан.
– Обязанность платить налог на доходы физических лиц зависит от срока владения недвижимостью. Если жилье было в собственности более пяти лет – от уплаты НДФЛ освободят. Но если речь идет о единственном жилье, то минимальный срок владения сокращается до трех лет. Подавать декларацию в этом случае не нужно. Это как раз случай нашего заявителя.
Налоговое уведомление Дмитрию Макееву вообще не должны были присылать, – пояснила специалист Центра Ирина Аверина.
Правозащитники помогли мужчине обратиться в налоговую инспекцию с объяснениями, приложили копии документов, подтверждающих освобождение от обязанности платить НДФЛ. Дмитрия Макеева исключили из списка недобросовестных налогоплательщиков.
Центры защиты прав граждан – социальный проект политической партии «Справедливая Россия – За правду», созданный по инициативе председателя партии Сергея Миронова. Проект получил поддержку Президента России Владимира Путина в декабре 2014 года.
Центры работают под эгидой Министерства труда и соцзащиты РФ.
Сегодня в 75 регионах страны открыты 96 приемных. В том числе в Донецке и Луганске. Узнать адрес ближайшего Центра можно по ссылке.
За 7 лет правовую помощь в Центрах получили 14,5 млн человек. Гражданам вернули 65 млрд рублей.
Что нужно знать об уплате НДФЛ при продаже жилья
Необходимость уплаты НДФЛ после продажи недвижимости зависит от срока владения и даты приобретения.
– для жилья, купленного до 1 января 2016 года, минимальный срок владения – три года;
– для жилья, купленного после 1 января 2016 года, минимальный срок владения – пять лет.
Но из этого правила есть исключения , когда минимальный срок владения сокращается до трех лет, если жилье:
- досталось по наследству или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника;
Право собственности на наследованное имущество у наследника возникает со дня смерти наследодателя, а не с даты государственной регистрации этого права.
- досталось в результате приватизации;
- досталось по договору пожизненного содержания с иждивением;
- было единственным;
В этом случае учитывается жилье в совместной собственности супругов: если одна квартира оформлена на мужа, а вторая — на жену и обе приобретены в период брака, такое жилье не будет считаться единственным. - продано менее чем за 1 млн рублей.
Важно! С 2021 года действуют особые правила отсчета периода владения недвижимостью для дольщиков: его ведут не с момента регистрации права собственности, а с момента внесения платы по ДДУ (абз. 4 п. 2 ст. 217.1 НК РФ).
Но есть одно «но». Если налогоплательщик заплатил больше (из-за того что застройщик сдал ему квартиру большей площади уже после ввода здания в эксплуатацию), то минимальный срок владения будет считаться с даты доплаты (письмо Минфина от 21 апреля 2021 года № 03-04-05/30283).
Новые правила учета периода владения для новостроек действуют задним числом с 2019 года. Если вы заплатили налоги без учета нового правила, их можно вернуть.
Для россиян ставка НДФЛ – 13%, для нерезидентов – 30%.