Если самозанятый ничего не заработал за год

При обращении нового клиента каждый раз я рассказываю одну и ту же телегу — поэтому решил написать ее и просто давать ссылку всем интересующимся.

Что такое самозанятость

Самозанятость или НПД (Налог на Профессиональный Доход) — экспериментальный налоговый режим, который может применяться как к физ.лицу так и к ИП. Я предполагаю, что он появился как более простой и доступный УСН.

Основная его цель — “вывести из тени” всех фрилансеров, которые принимают оплату “черным налом” — и заставить их платить деньги в бюджет.

Обращаю особое внимание на то, что самозанятый — это не профессия, а льготный налоговый режим (так сказал Мишустин). То есть самозанятый — это специалист, работающий на себя, а не “швец и жнец и на-дуде-игрец” в одном флаконе.

И вот — сначала режим вводился в 4 регионах России, а теперь же он действителен по всей РФ. Получается, что самозанятость — это такой же налоговый режим, как УСН, ПСН, ОСНО и ЕСХН (только с некоторыми ограничениями по разным организационным моментам).

Если самозанятый ничего не заработал за месяц, должен ли он платить налог?

Ну и конечно же с официальным самозанятым сотрудничать выгоднее.

Преимущества сотрудничества с самозанятым

Если сравнивать самозанятого и обычного фрилансера, то сотрудничать с самозанятым выгоднее по 2 причинам.

1. Не нужно платить дополнительные налоги за обналичку. И за перевод тоже не нужно. Самозанятый платит свой налог сам (4% или 6%).
2. Все официально. Договор, чек. При необходимости можно организовать счет и АВР (Акт Выполненных Работ) — но требовать их заказчик не имеет права.

Однако не все гладко.

Минусы работы с самозанятыми

• Доходы самозанятого не должны превышать более 2,4 млн. рублей за год (не более 200 000 рублей/месяц). Если доходы превысят 2,4 млн. рублей, то самозанятый должен будет уплатить НДФЛ со всех сумм сверху, а организация страховые взносы (об этом читайте далее).
• Организация не может расторгнуть отношения с работником, а потом сотрудничать с ним, как с самозанятым — в течение 2 лет после его увольнения и регистрации..

А то была такая мошенническая схема — предприниматель “типа увольняет” сотрудника, но начинает сотрудничать с ним, как с самозанятым Это такая схема для уменьшения налоговой нагрузки.

Но ФНС бдит — и быстренько обнаружила эту схему и уточнила наказание за нее в соответствующей статье (пункт 2, подпункт 8).

• Налоговая может расценить отношения с самозанятым как трудовые. В этом случае грозит штраф — Штраф — от ₽10 000 до ₽100 000. (В соответствии с КоАП ст 5.27). А также придется платить доп.налоги и страховые.

Чтобы этого не случилось, обязательно нужно требовать у самозанятого чек (образец ниже). Это основной документ плательщика НПД.

Также можно заморочиться и найти информацию о нем в Интернете, но это того не стоит. Чек “решает”.

В чем разница между ИП и самозанятым

По большому счету разницы между ИП и самозанятым нет (по-крайней мере, после 19 октября 2020 года, когда режим распространился на всю Россию). Раньше разница была, но с 1 июля 2020 года статус самозанятого фактически приравнен к статусу ИП.

6 ошибок самозанятых: как не потерять весь доход за 3 года. Штрафы для самозанятых в 2022 году. НПД.

Разница между НПД и ИП — в том, что самозанятые не имеют право нанимать персонал, ограничены по выручке и видам деятельности.

Получается, что НПД — это налоговый режим для фрилансеров-одиночек, которые не хотят быть ИП — им дали возможность работать официально, с минимальной налоговой нагрузкой и абсолютно без отчетности.

Какие документы предоставляет самозанятый

1. Чек (который имеет юридическую силу и является полноценным платежным документом).

Такой чек формируется в мобильном приложении “Мой налог”. Можно переслать его по e-mail или в каком-нибудь из мессенджеров. Вы можете распечатать его или сохранить в JPG — и приложить к вашим отчетным документам.

1. АВР (но это не обязательно). Скачать его образец из Интернета, заполнить и отправить вам.

Предоставлять счет тоже можно, но для самозанятых это не обязательно (даже где-то читал, что требовать это незаконно). Но если прям сильно горит, могу заключить договор с Яндексом или с Алиэкспресс — и тогда будет счет. Но не хотелось бы делать это.

Как платить тогда самозанятому? Читайте далее.

Как юридическому лицу и ИП оплачивать услуги самозанятого

Есть возможность работать через расчетный счет без оплаты дополнительного налога. Как? По банковским реквизитам.

Например, вот мои реквизиты.

Здесь реквизиты банковской карты и ИНН физического лица. Заказчик вносит их в 1С — и переводит денежку непосредственно с р/с.

Без дополнительных налогов, НДФЛ и прочего. По крайней мере мне так платили за разработку некоторых прототипов и текстов.

Вот так — просто и без лишних заморочек.

Какие налоги юрлицо должно платить за сотрудничество самозанятым

Никаких. Если самозанятый не бывший работник, заказчик не платит в налоговую ни рубля.

Налог на профессиональный доход самозанятый платит сам. Штрафы получает тоже он.

Главное доказательство, что за самозанятого не надо платить, — это чек на оплату из приложения «Мой налог». До перевода денег с самозанятого можно взять электронную справку о статусе на текущую дату (формируется в приложении автоматически).

Если у заказчика есть давний договор с фрилансером, то с даты его регистрации в качестве самозанятого НДФЛ отменяется. Так пояснил Минфин в письме от 20.11.2020 № 03-11-11/101180.

Оплата взносов по добровольному страхованию за самозанятого не перекладывается на заказчика — соцстрах разъяснил это в письме от 28.02.2020 № 02-09-11/06-04-4346. Кстати, это же касается взносов в Пенсионный Фонд (говорится там же).

Но иногда все же происходят сложные случаи.

Что-то непонятное

В статье про сотрудничество с самозанятыми автор рассказывал интересный случай.

Когда юрлицо пытается перевести деньги самозанятому, то с точки зрения банка, это платеж в пользу физлица и с этого платежа удерживается процент за обналичку. Плюс, это в лимиты на вывод средств считается. В результате юрлица с удивлением обнаруживают, что и очередного платежа само занятому банк удержал 20%, например.

Так вот: я поразбирался в данной ситуации — и пришел к некоторым выводам.

Других оснований для решения данного вопроса не известно.

Резюмируем

Сотрудничать с самозанятым — это выгодно и просто: просто переводите ему денежку и просите чек. В большинстве случаев, проблем не должно возникнуть (к слову: у меня не было ни одной проблемы за 3 года статуса).

Иногда в этом плане случаются проблемы. Но от большинства уже разработано решение.

• самозанятый
• самозанятость
• сотрудничество
• законодательство
• закон
• законодательство и it-бизнес
• законодательство в ит
• инструкция
• бухгалтерия
• право

• Блог компании ITSOFT
• Фриланс
• Законодательство в IT
• Карьера в IT-индустрии
• Удалённая работа

Источник: habr.com

Что происходит: ФНС стала штрафовать работодателей за работу с самозанятыми

В 2021 году предприниматели стали получать уведомления от налоговой с требованием предоставить пояснения о взаимоотношении с самозанятыми.

Меня зовут Евгений Фёдоров, я основатель сервиса выплат фрилансерам и удалённым сотрудникам Easystaff. В этом году я отчётливо наблюдаю этот тренд: у нас резко увеличился приток клиентов, которые столкнулись с желанием налоговой признать отношения трудовыми.

Чтобы понять массовость проблемы, я провёл опрос в телеграм-канале «Деловар», и его результаты подтвердили мои догадки.

Предлагаю разобраться, что происходит и как компании обезопасить себя от проверок налоговой.
Поможем найти англоговорящего специалиста в СНГ

Риски сотрудничества с самозанятыми, с точки зрения закона

В ноябре 2019 года ФНС России и Роструд договорились об одновременных проверках работодателей, работающих с самозанятыми. Поначалу о проверках ничего не было слышно, но в 2021 году компании стали получать уведомления от налоговой. Многим знакомым друзьям предпринимателям пришли вот такие письма.

В письмах из налоговой идёт речь о самозанятых, которые не получают выплаты от других контрагентов. Регулярность выплат от компании и отсутствие других контрагентов вызывает у налоговой подозрения, что между компанией и самозанятым есть незарегистрированные трудовые отношения

Налоговая требует, чтобы собственники дали пояснения либо предоставили подтверждающие документы, которые ранее не были представлены. К документам относятся договоры, заключённые с физлицами, акты выполненных работ, подтверждение проведённых оплат. Если таких документов нет, нужно предоставить уточнённые расчёты по страховым взносам.

Если налоговая сочтёт, что между компанией и самозанятым есть признаки трудовых отношений, то работодателя могут привлечь к ответственности за нарушение трудового и налогового законодательства. Последствия могут быть такими:

• штрафы от трудовой инспекции от 5 000 рублей до 100 000 рублей;

• пени и штрафы от налоговой за неуплату НДФЛ и страховых взносов до 40% от невыплаченной суммы;

• по решению суда компанию могут обязать выплатить исполнителю зарплату с надбавками, если он работал в выходные и праздники, компенсацию морального вреда.

Почему возникают проблемы

Среди основных ограничений по работе с самозанятыми можно выделить следующие пункты:

1. Самозанятый в течение двух лет не может работать с бывшим работодателем. Это ограничение отчасти защищает работников и не позволяет компаниям переводить своих сотрудников на самозанятость, чтобы сэкономить на НДФЛ и страховых выплатах.

2. Отсутствие признаков трудовых отношений. Трудовое законодательство, а также судебная практика выделяют следующие признаки:

• закрепление определённых обязанностей за сотрудником;

• чёткий внутренний распорядок работы с графиком;

• обеспечение работодателем условий труда;

• устойчивый длительный и стабильный характер отношений;

• осуществление периодических выплат работнику, которые являются для него единственным и (или) основным источником доходов;

• определение размера выплат работникам из расчёта отработанного времени.

Как работать с самозанятыми, чтобы ФНС не присылала «письма счастья»

Налоговая, вряд ли, откажется от проверок, поэтому бизнесу важно контролировать организацию работы с самозанятыми.

Избежать проблем поможет чёткий алгоритм действий:

1. Проверка статуса самозанятого. До заключения договора важно убедиться, что физлицо действительно состоит на учёте в налоговой. Для этого можно запросить справку о постановке на учёт из приложения «Мой налог» или проверить статус самостоятельно на сайте ФНС с помощью ИНН. Этот шаг позволяет обезопасить компанию от нечестных действий исполнителя, например, подделки чеков.

Пример справки самозанятого о постановке на учёт в налоговой

2. Заключение с самозанятым гражданско-праWowого договора. В шаблоне договора важно прописать обязанность физлица своевременно предоставлять чеки, сообщить о потере статуса и указать, что исполнитель платит за себя налоги самостоятельно.

В договоре не должно быть пунктов, которые могут указывать на трудовые отношения. Основные из них я перечислил выше, дополнительные можно найти в памятке самозанятого.

3. Контроль выплат. Для каждой оплаты потребуется сформировать акт о принятии работ с точным перечнем услуг, которые выполнил самозанятый. Например, написание текста для главной страницы сайта или разработка логотипа. После платежа обязательно запрашивать у самозанятого чек из приложения «Мой налог», чтобы при необходимости подтвердить факт оплаты.

Если у вас сильная бухгалтерия, то она, скорее всего, сможет надлежащим образом подготовить документы. Когда речь идёт о малом и среднем бизнесе, чаще всего внимание предпринимателя направлено на создание ключевой ценности, а не на обслуживание вспомогательных процессов. Он скорее вкладывает средства в продукт, чем в построение дееспособной бухгалтери.

Для тех, у кого нет желания развивать собственную бухгалтерию и кадровое делопроизводство, есть более простой способ работать с удаленной командой — через посредника. Для этого компания заключает b2b договор оказания услуг со специализированным сервисом, который берёт на себя все административные вопросы по работы с удалённой командой. В этом случае у налоговой не будет причин предъявлять претензии, потому что взаимоотношения компании и команды исполнителей нельзя будет квалифицировать как трудовые. Причём налоговый статус исполнителей может быть любой: самозанятые, физлица, ИП или специалисты из стран СНГ.

Например, наш сервис easystaff. io работает так: с одной стороны, мы заключаем договор подряда с компанией, которая хочет работать с удалённой командой. С другой — договор оказания услуг с удалённой командой этой компании.

Сервис автоматически формирует все закрывающие документы для подтверждения расходов. За это компания платит комиссию 10% с каждого перевода удалённому специалисту.

Такой способ работы позволяет оплачивать работу любому исполнителю независимо от его налогового статуса и страны проживания. При этом нет никаких ограничений и рисков со стороны ФНС. Нескольких часов ассистента руководителя или помощника бухгалтера достаточно, чтобы обслуживать более 100 удалённых сотрудников.

Источник: easystaff.io

Самозанятость: плюсы, минусы и подводные камни в 2022 году

Плюсы и минусы самозанятости в 2022 году — один из самых актуальных вопросов для людей, решивших использовать свои знания и опыт для получения прибыли, но не желающих отвлекаться на решение проблем, связанных с регистрацией и ведением бизнеса.

• Плюсы и минусы самозанятости в 2022 году
• Основные плюсы самозанятости

• Плюсы и минусы оформления самозанятости в 2022 году
• Низкие налоговые ставки
• Налоговый бонус
• Отсутствие страховых взносов
• Можно совмещать разные виды деятельности
• Нет отчетности
• Проще работать с компаниями

• Ограничения на виды деятельности
• Ограничение максимального годового дохода
• Отсутствие социальных гарантий
• Нельзя нанимать работников
• Нельзя сотрудничать с бывшим работодателем
• Самозанятые не получают налоговые вычеты
• Нельзя совмещать с другими режимами налогообложения

• Сложности в определении сферы деятельности
• Неуплата налогов
• Отчетная документация
• Проверки самозанятых и их контрагентов
• Исполнение обязанностей налогового агента

Плюсы и минусы самозанятости в 2022 году

Согласно закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ самозанятый — человек, который платит специальный налог на профессиональный доход (НПД). Стать самозанятыми могут физические лица, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства без наемных работников и зарабатывают на этом до 2,4 млн руб. в год. Воспользоваться этим налоговым режимом могут как обычные граждане, так и ИП. Самозанятыми могут стать также граждане государств — членов ЕАЭС (Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии).

С введением специального налогового режима для самозанятых у фрилансеров появилась возможность работать без страха перед неожиданными проверками и при этом серьезно сэкономить на налогах.

Но, прежде чем принять решение, стоит ли регистрироваться в качестве самозанятого, необходимо рассмотреть все плюсы и минусы налога на профессиональный доход.

Первый и основной плюс этого налогового режима в том, что он помогает законопослушным гражданам выйти из теневого бизнеса. Этому способствуют низкие налоговые ставки. Налог для самозанятых составляет 4% при получении доходов от физлиц, а при сделке с юрлицом — 6%. Они ниже стандартного НДФЛ, который подлежит уплате практически с любого дохода физлица (13%).

И к плюсам, и к минусам одновременно относится освобождение самозанятых от уплаты социальных взносов. С одной стороны, это облегчает налоговое бремя самозанятого, а с другой — вынуждает его самостоятельно заботиться о своем пенсионном обеспечении.

Основные плюсы самозанятости

Начнем с положительных аспектов НПД. Это:

• упрощенная регистрация в налоговой;
• небольшие налоги;
• отсутствие страховых взносов;
• отсутствие отчетности и необходимости в онлайн-кассе;
• возможность работать в любом регионе, переезжать и не ставить об этом в известность налоговую.

Плюсы и минусы оформления самозанятости в 2022 году

Большой плюс для начинающих бизнесменов — простая и понятная регистрация в налоговой. Специально разработанный сервис «Мой налог» обеспечивает взаимодействие между самозанятым и налоговым органом, заменяет ему кассу и отчетность.

Для регистрации можно использовать мобильное приложение (оно разработано для телефона или планшета). При отсутствии смартфона работать можно через веб-версию приложения «Мой налог» на компьютере. Приложение бесплатное, скачать его можно на сайте налоговой npd.nalog.ru.

Для регистрации доступны различные способы. Каждый способ оформления самозанятости имеет свои плюсы и минусы.

Самый удобный способ — регистрация по паспорту в мобильном приложении «Мой налог». Для этого потребуется телефон и паспорт. Плюс в том, что для этого не нужны учетные записи на «Госуслугах» или сайте налоговой.

Также можно зарегистрироваться:

• Через портал «Госуслуги». Подходит тем, у кого есть подтвержденная учетная запись на портале. Плюс в том, что не нужен паспорт и телефон с камерой.
• Через кабинет налогоплательщика налога на профессиональный доход на сайте ФНС России. Понадобится регистрация в личном кабинете на официальном сайте налоговой (c использованием ИНН и пароля, применяемых для доступа в личный кабинет налогоплательщика). Регистрация возможна с любого устройства, и не нужно иметь паспорт под рукой.

Кроме того, можно воспользоваться программами, разработанными банками — партнерами ФНС, а также зарегистрироваться через операторов электронных площадок (их список содержится по адресу https://npd.nalog.ru/aggregators/). Плюсы такого оформления самозанятости в том, что эти структуры оказывают все услуги, связанные с регистрацией в качестве плательщика НПД и обеспечивают передачу информации в ФНС России.

Низкие налоговые ставки

К несомненным преимуществам самозанятости следует отнести самые низкие (среди всех налоговых режимов) налоговые ставки.

Ставка для самозанятых составляет:

• 4% при получении дохода от физлиц;
• 6% при сделке с юрлицом или ИП.

Такие ставки зафиксированы в законе и не изменятся до конца 2028 года (пп. 2, 3 ст. 1 закона № 422-ФЗ).

Проверить, актуальна ли налоговая ставка, можно в системе КонсультантПлюс. Подключите бесплатный доступ на 2 дня в КонсультантПлюс – он даст возможность ознакомиться с пробной версией системы.

Если человек по какой-то причине не работает и не получает доход, налог платить не нужно.

Налоговый бонус

При регистрации каждый самозанятый получает налоговый бонус в размере 10 000 руб., что также несомненный плюс самозанятости.

Это означает, что с момента регистрации для самозанятого действует пониженная ставка (ст. 12 закона № 422-ФЗ):

• 3% — с доходов, полученных от физлиц;
• 4% — с доходов от ИП и юрлиц.

Разницу в ставках оплачивает государство. Льгота будет дейстWowать, пока сумма таких выплат не достигнет 10 000 руб. Потом налог будет рассчитываться по обычной ставке.

Бонус предоставляется только один раз — с момента регистрации до исчерпания 10 000 руб. Если самозанятый снимется с учета, не исчерпав бонус, он продолжит дейстWowать в размере остатка после повторной регистрации.

Этот бонус предназначен только для уплаты НПД. Перевести его на карту или снять наличными нельзя.

Отсутствие страховых взносов

Самозанятые освобождены от уплаты страховых взносов. При этом часть налогов автоматически перечисляется в Фонд обязательного медицинского страхования. Поэтому самозанятый вправе получать бесплатную медпомощь.

У пенсионеров, применяющих НПД, пенсия и все надбавки к ней сохраняются. Статус самозанятого не влияет на размер пенсии и ее индексацию.

Это положение является одновременно плюсом и минусом самозанятости (надо самому заботиться о своей пенсии). Но если самозанятый совмещает свою профессиональную деятельность с трудовой по договору, то страховые взносы за него платит его работодатель.

Можно совмещать разные виды деятельности

Самозанятый может совмещать разные (допустимые для НПД) виды деятельности. Он может одновременно быть фотографом, парикмахером и поваром. Главное — сообщать налоговой обо всех доходах.

Еще самозанятые могут совмещать трудовую деятельность по договору и работу самозанятого. Правда, за некоторым исключением:

• госслужащие не могут в качестве самозанятых вести коммерческую деятельность (но могут получать доход от сдачи жилой недвижимости в аренду);
• нельзя оказывать услуги собственному работодателю, а также бывшему работодателю в течение 2 лет после увольнения.

Нет отчетности

Самозанятому не нужно вести бухгалтерию, покупать кассовый аппарат, сдавать декларации (ст. 13 закона № 422-ФЗ) и самому считать налог. Взаимодействие с налоговой происходит через приложение «Мой налог». Более того, можно подключить специальную опцию, и чеки за поступающие деньги будут формироваться автоматически.

Еще через приложение «Мой налог» самозанятый может формировать справки для подтверждения своего статуса или доходов, например, для оформления социальных пособий и кредитов.

Проще работать с компаниями

Бизнесу выгодно работать с самозанятыми в отличие от обычных физлиц. Самозанятый сам платит налоги, и контрагенту это удобно.

Нанимая работников в штат компании и работая с физлицами по договорам ГПХ, компания платит за них страховые взносы и налоги (т. е. является их налоговым агентом).

Работая с самозанятыми, бизнес экономит средства на уплате страховых взносов, не перечисляет за них НДФЛ. Также нет необходимости вести отчетность и кадровую документацию, как при оформлении человека в штат.

Поэтому сейчас во многих объявлениях с вакансиями для фрилансеров указано, что для сотрудничества нужен статус самозанятого.

Каковы недостатки налога на профессиональный доход

Кроме множества плюсов, которые приносит статус самозанятого, в некоторых случаях самозанятость может не оправдать ожиданий человека или не подойти ему для реализации задуманных планов. Все говорят о преимуществах самозанятых, а какие есть недостатки?

В общем виде минусы самозанятости в 2022 году остались прежними:

• подходит не для всех видов деятельности;
• можно использовать при доходе не более 2,4 млн рублей в год;
• если не платить взносы в Пенсионный фонд, в будущем можно рассчитывать только на социальную пенсию;
• нельзя нанимать сотрудников;
• нельзя применять одновременно с другими налоговыми режимами.

Ограничения на виды деятельности

Минус данного положения — в отсутствии четкости, поскольку закон устанавливает только ограничения для применения НПД. Причем круг лиц, которые не могут применять данный налоговый режим, открыт и весьма широк. Так, не вправе становиться самозанятыми лица, осуществляющие (п. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ):

• продажу подакцизных товаров, например алкоголя или табака;
• перепродажу товаров (исключение — товары личного пользования);
• добычу полезных ископаемых;

• деятельность в интересах другого лица по агентским, комиссионным договорам или договорам поручительства;
• доставку чужих товаров с приемом за них денег (исключением являются случаи, когда самозанятый применяет зарегистрированную продавцом товаров ККТ для расчетов с покупателями или заказчиками).

Ограничение максимального годового дохода

Годовой доход самозанятого не может превышать 2,4 млн руб. По отзывам это серьезный минус самозанятости. Если данный лимит превышен, то самозанятого ожидают следующие последствия:

• налоговая автоматически снимает его с учета — аннулирует его регистрацию (потом придется регистрироваться заново);
• все доходы свыше 2,4 млн руб. облагаются налогом по ставке 13%.

Причем если самозанятый является ИП, то ему необходимо быстро (в течение 20 дней) выбрать подходящий спецрежим (п. 6 ст. 15 закона № 422-ФЗ). Иначе его автоматом переведут на ОСНО, и придется платить 13% НДФЛ.

Эти ограничения не касаются месячного дохода. Например, самозанятый может в январе не заработать ничего, в июне — 10 000 руб., а в ноябре — сразу 1 млн руб.

Отсутствие социальных гарантий

Самозанятый должен самостоятельно позаботиться о своих социальных гарантиях, что тоже следует отнести к минусам самозанятости.

Самозанятым не предоставляется и не оплачивается отпуск. Все вопросы, связанные с исполнением обязательств самозанятого на время его отдыха, решаются переговорным путем с контрагентом.

По закону время работы на НПД не идет в зачет трудового стажа для назначения пенсии. Если самозанятый не платит страховые взносы, значит, ему не начисляют пенсионные баллы. Следовательно, нужно либо самостоятельно отчислять деньги в ПФ (покупать пенсионные баллы), либо копить на пенсию с помощью других инструментов, например инвестируя в ценные бумаги.

Также самозанятый должен добровольно платить взносы в ФСС, если хочет получать выплаты по листку нетрудоспособности, а женщины — по беременности и родам. Если самозанятый внесет в ФСС фиксированную величину взносов за год, то в следующем году сможет обратиться за выплатами.

Размер обязательных страховых взносов за 2022 год рассчитывается по правилам п. 1 ст. 430 НК РФ. Фиксированный размер взносов при доходе менее 300 000 руб. в год составляет 43 211 руб. Взносы нужно платить раз в год до 31 декабря.

Нельзя нанимать работников

Нельзя нанимать сотрудников или самому становиться сотрудником самозанятого. Это также минус для самозанятого.Если нужно расширить бизнес и нанимать работников, то придется открывать ИП или ООО.

Но этот запрет касается только трудовых договоров. Договоры гражданско-праWowого характера (ГПХ) к ним не относятся.

Так, самозанятый ИП, осуществляющий ремонт автомашин, может привлечь к работе, например, электрика, заключив с ним договор ГПХ.

Нельзя сотрудничать с бывшим работодателем

Самозанятому запрещено сотрудничать с компанией, где он работал по трудовому договору за 2 года до регистрации или работает там до сих пор.

Иногда это важно. Например, если самозанятый оказывал бухгалтерские услуги по найму в нескольких фирмах, а потом стал самозанятым, то ему придется искать других клиентов: с этими сотрудничать нельзя.

Самозанятые не получают налоговые вычеты

К недостаткам самозанятости можно отнести и невозможность получения налоговых вычетов.

Самозанятый не сможет получить налоговые вычеты при покупке квартиры, оплате обучения или лечения, так как он не платит налог на доходы физлиц в размере 13%. Налоговые вычеты получают только плательщики НДФЛ (п. 3 ст. 209 НК РФ). Самозанятые платят налог на профдоход, а по нему такие вычеты не предусмотрены.

Но если человек совмещает самозанятость и работу по трудовому договору, где работодатель перечисляет за него НДФЛ, то ему положены вычеты именно с дохода по основному месту работы.

Нельзя совмещать с другими режимами налогообложения

В данном случае речь идет о предпринимателях (ИП). Если гражданин уже занимался бизнесом как ИП и хочет продолжать предпринимательскую деятельность, но уже в качестве самозанятого, то он должен выбрать что-то одно:

• Закрыть ИП и стать самозанятым физлицом.
• Оставить ИП, зарегистрироваться в качестве плательщика НПД и отказаться от других налоговых режимов (направить в налоговую уведомление об отказе, подп. 7 п. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ). Если этого не сделать в течение месяца с даты регистрации, налоговая аннулирует статус самозанятого (пп. 4, 5 ст. 15 закона № 422-ФЗ).

Обратите внимание! При переходе на самозанятость ИП должен сдать отчетность за прошедший период и заплатить страховые взносы.

Узнать больше о разных режимах налогообложения можно в системе КонсультантПлюс. Для этого рекомендуем подключить пробный доступ на 2 дня – он позволит познакомиться с актуальными законами и консультациями ведущих праWowедов бесплатно.

Самозанятость — подводные камни 2022

И последнее, на чем следует заострить внимание. Как у любого налогового режима, у НПД есть свои подводные камни, с которыми могут столкнуться налогоплательщики в процессе работы. Изучив отзывы людей о самозанятости, мы выделили некоторые из них.

Сложности в определении сферы деятельности

В некоторых случаях бывает сложно определить, кому можно стать самозанятым, а кому нет, так как в законе указаны не конкретные профессии, а только ограничения.

Возьмем, к примеру, таксомоторную деятельность. Закон не запрещает самозанятым оказывать услуги такого рода. Но для такси необходима лицензия, а выдать ее могут только ИП или организации. То есть гражданин не может просто зарегистрироваться как самозанятый и возить людей как таксист. Для осуществления этой деятельности ему придется открывать ИП и регистрироваться как ИП на НПД.

Обратите внимание! В приложении «Мой налог» постоянно обновляются данные о том, чем могут заниматься самозанятые, поэтому рекомендуем периодически отслеживать вносимые изменения.

То же касается продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым. Список маркируемых товаров каждый год дополняется, поэтому нужно следить за изменениями, чтобы случайно не нарушить закон.

Неуплата налогов

Хотя все взаимоотношения самозанятого с налоговой возложены на приложение «Мой налог», рекомендуем все-таки дополнительно отслеживать правильность оформления и перечисления платежей в доход государства.

Если самозанятый по каким-то причинам нарушил порядок и сроки предоставления информации о произведенном расчете в налоговый орган, то он заплатит штраф в размере 20% от суммы расчета. В случае повторения данного нарушения в течение 6 месяцев — в размере всей суммы расчета (ст. 129.13 НК РФ).

Если доход самозанятого превысил 2,4 млн в год, то сумму превышения необходимо задекларировать и заплатить с нее НДФЛ (13%).

Пример. Самозанятый заработал за года 3 млн руб. Чтобы правильно заплатить налоги, ему надо произвести расчет: 3 млн – 2,4 млн = 600 000 руб.

Сумму 600 000 руб. необходимо задекларировать путем подачи формы 3-НДФЛ и с нее заплатить 13% налога (78 000 руб.).

Отсутствие декларирования дохода вкупе с неуплатой налога влечет за собой штраф до 30% от суммы налога (п. 1 ст. 119, ст. 122 НК РФ) и пени за просрочку платежа (п. 4 ст.

75 НК РФ).

Отчетная документация

Согласно закону № 422-ФЗ самозанятый освобожден от ведения отчетности и документации по своей деятельности и может даже использовать опцию автоматического формирования чеков на поступающие доходы.

Однако по отзывам некоторых самозанятых в работе приложения бывают сбои. Также никто не застрахован от сбоев в программах контрагентов. Поэтому для того, чтобы не платить налогов больше расчетной величины, рекомендуем постоянно проверять поступления, а также правильность формирования документов.

Проверки самозанятых и их контрагентов

Стоит отметить, что статус самозанятого не дает последнему возможности избежать проверочных мероприятий, осуществляемых контрольными органами, особенно налоговой.

С учетом необходимости наполнения бюджета стоит ожидать пристального внимания фискалов к тому, как плательщики НПД ведут свою деятельность. Представляется, что налоговики будут проверять все этапы деятельности самозанятых — от правильности выбора вида деятельности, процедуры заключения договора до момента выдачи чека и, разумеется, правильности, полноты и своевременности исчисления и уплаты налога.

Договор гражданско-праWowого характера (ГПХ) между заказчиком и самозанятым не должен быть похож на трудовой, иначе у контрольных органов будут вопросы.

Исполнение обязанностей налогового агента

Применение спецрежима не является основанием для освобождения самозанятого от исполнения обязанностей налогового агента (ч. 10 ст. 2 закона № 422-ФЗ).

Например, самозанятый мастер по ремонту автомобилей заключил договор с электриком. Если электрик работает как обычное физлицо по договору ГПХ (т. е. не является самозанятым), то при выплате ему вознаграждения необходимо удержать и перечислить в бюджет 13% НДФЛ (т. е. исполнить обязанности налогового агента).

Итоги

Таким образом, налог на профдоход является оптимальным вариантом для многих граждан, желающих попробовать свои силы в предпринимательстве.

Основной плюс самозанятости — низкие налоговые ставки. Они ниже стандартного НДФЛ (13%), который подлежит уплате практически с любого дохода физического лица.

К плюсам можно отнести и освобождение от уплаты социальных взносов. Однако с этим связан и основной минус самозанятости: время работы в качестве самозанятого не засчитывается в трудовой стаж, необходимый для получения пенсии выше социальной.

Вместе с тем никто не запрещает самозанятому добровольно платить взносы в ПФР, чтобы копить на пенсию.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: spmag.ru

Юридическая социальная сеть

1.2М

Подписаться
Публикации
Юридическая публикация
Вопрос дня
Астрология
Государство
Жалоба на действия или бездействие

Мнение о специалистах и организациях
Образ жизни
Образование
Отзывы о товарах и услугах
Светская жизнь

Технологии
Курьёзные вопросы
Социальные сети
14 080 879
Актуальные темы
Законы и кодексы
Сообщества
Автор публикации

Онищенко Елена Дмитриевна Подписчиков: 568

1.2М

«Ой, а нам про это не говорили!» пять подводных камней самозанятости, о которых многие узнают слишком поздно

247 просмотров
147 дочитываний
1 комментарий
На сегодня эта публикация уже заработала 7,53 рублей за дочитывания Зарабатывать

1. Самозанятость
2. Мечта да и только, а не режим!
3. Это круто!
4. Обсуждение

Про них не сказано ни в законе об НПД, ни в рекламных проспектах и уж тем более в увещеваниях налоговой о том, как важно выйти из тени. И они не связаны с кредитами, ограничением на 2,4 млн в год и т.д. — про это знают все.

Самозанятость

Самозанятость в России ждали как манну небесную, но процесс внедрения немного затянулся. Зато когда власть дала добро народ сначала отнёсся с настороженностью, а потом ринулся регистрироваться.

Ещё бы, копеечный даже по российским меркам налог, практически полное отсутствие контроля со стороны федеральной службы мытарей, быстрота регистрации, нет необходимости покупать кассовые аппараты. Ах, да! Ещё — не надо подавать всякие декларации, стоять в очередях, бегать за цифровой подписью.

Мечта да и только, а не режим!

Но, постепенно, особенно те, кто используют режим не для галочки, а реально носятся по России, как пчёлки Майя, собирая мёд деньги, начали понимать, что у режиме самозанятости есть очень серьёзные ограничения.

1. Самозанятый — не субъект предпринимательской деятельности, как ИП и юрлица. С точки зрения закона самозанятый — это простой трудяга, который пашет исключительно на себя, а раз так, то все возникающие юридические конфликты и споры граждан с самозанятыми, самих самозанятых, организаций и самозанятых не рассматриваются в арбитражных судах.

Арбитражное производство оперативное, оно и понятно — экономические споры нужно решать быстро. Зато суды общего звена настолько неповоротливые и загруженные, что рассмотрение спора может затянуться на год или полтора.

Именно поэтому с самозанятыми не очень любят сотрудничать организации — штатный юрист потом задолбается бегать по судам, искать этого самозанятого днём с огнём.

Плюс самозанятого нельзя проверить на честность, нет реестров, способов оценки добросовестности.

2. Проверки на самом деле есть. Уже сейчас налоговики делают «контрольные закупки». И в случае не оформления чеков и сокрытия доходов делают публичное а-та-та самозанятому.

А ещё некоторые наши граждане восприняли передовой опыт Павлика Морозова и, подобно американцам, которые стучат всем на всех, тоже начали стучать на самозанятых, которые не высылают чеки.

Конечно, это совсем не ограничение — просто нужно соблюдать закон.

Не нужно расслаблять булки — налоговая бдит и проверки идут. Мой знакомый уже поплатился штрафом на 55.000. Поэтому.

3. По закону самозанятые освобождены от ведения бухгалтерии. Однако, мой опыт показывает, что документация, все заключённые и даже выполненные договора, финансовая отчётность должны вестись.

Налоговая вполне может проверить характер отношений самозанятого и гражданина (ИП-ника) или организации на предмет их трудового содержания.

Организации и ИП-шники проверок боятся как огня, лишние контакты с властями им не нужны, тем более все они, как правило, оканчиваются штрафом.

В этом году мы чуть не упустили выгодный заказ от большого завода на корпоративные подарки к Новому году. Когда контрагент узнал, что моя жена самозанятая, сделка чуть не сорвалась, благо у меня оформлено ИП — все вопросы сразу отпали.

4. Сегодня самозанятый получить банковский кредит можно, некоторые банки спокойно х выдают. Однако такой фишкой, как кредит под льготный процент для развития производства банки самозанятым не дают. Косвенно это подтверждает вывод, что для банков самозанятый — это просто физическое лицо, которого государство погладило по головке и сказало:

-Ты заплати нам копеечку, а про пенсию забудь.

Это как бы договор обмена между властью и человеком: пенсия меняется на низкий налог. С моей точки зрения (как ИП-шника) это совсем не равноценный обмен, хотя будет она эта самая пенсия или нет — другой вопрос.

Но мы отвлеклись. Итак, если самозанятый хочет развить своё дело и получить кредит под низкий процент, то в большинстве банков ему сделают аллаверды:

-Сначала станьте ИП и проработайте минимум год.

Так может лучше сразу стать ИП если вы хотите работать долго и плодотворно. Всё же у ИП возможностей больше.

5. Сегодня в России действует множество государственных и региональных программ по развитию малого бизнеса. И только 5% из них касается самозанятых. Субсидию на развитие производства и покупку оборудования, аренду помещения и расходов на закупку материалов в разы проще получить ИП.

Да, я знаю несколько кейсов, когда девушки регистрировались самозанятыми и создавали мини цех по лазерной резке фанеры и государство почти полностью субсидировало им покупку станка.

Это круто!

Но таких кейсов я знаю. ровно 1. При том, что мои знакомые ИП-шники за прошлый год купили при финансовой помощи государства несколько десятков станков.

Так что абсолютное большинство самозанятых и в этом случае пролетают мимо кассы как фанера над славным городом Парижем.

Каков вывод? Если вы хотите работать на перспективу, с прицелом на развитие, перевод вашего личного труда в бизнес с использованием наёмного труда, то. самозанятость не будет беспроигрышным вариантом. Да и пусть призрачная, но всё надежда на пенсию для предпринимателей играет свою роль.

Источник: www.9111.ru