Эта статья будет полезна тем, кого интересуют вопросы: когда нужно оформлять налоговый вычет? Что нужно для этого сделать? Какую сумму можно вернуть в виде налогов уже весной 2023 года? Эти вопросы Bankiros.ru адресовал экспертам.
Каждый житель России, который имеет гражданство РФ и платит налог на доход физических лиц (НДФЛ), имеет право вернуть часть потраченных средств на образование, недвижимость, занятие спортом и многое другое, в виде налогового вычета. В этой статье мы подробно разберем, что именно нужно сделать, чтобы вернуть деньги, какие документы подавать, куда и в какие сроки.
Когда нужно оформлять налоговый вычет?
Эксперт в области бухгалтерского и налогового учета Екатерина Горохова рассказала, что налоговый вычет доступен к возврату в течение трех лет с момента оплаты расходов, кроме имущественного вычета.
Доцент Базовой кафедры финансового контроля, анализа и аудита Российского экономического университета имени Г.В. Плеханова Светлана Коваленко пояснила Bankiros.ru, что сроков на получение налоговых вычетов в течение финансового года нет, однако налоговые органы могут проводить камеральную проверку поданных документов три месяца с момента подачи необходимых документов.
Кредит «Прайм Выгодный»
Совкомбанк, Лиц. № 963
Получить кредит
«В случае ошибок в документах или если каких-то документов не хватает, налоговый орган может продлить срок проверки. Кроме того, средства на счет налогоплательщика вернутся не сразу, а в течение десяти рабочих дней», – сказала Коваленко.
Уточним, что срока подачи именно для налогового вычета действительно нет. Однако лица, обязанные отчитываться о своих налогах, должны предоставить декларацию 3-НДФЛ в строго установленные сроки – до 30 апреля следующего года. Если 30 апреля выпадает на выходной, срок переносится на следующий рабочий день. Например, декларацию за 2022 год нужно подать до 2 мая 2023 года. Заплатить налог на доходы, начисленные по этой декларации, нужно до 15 июля , говорится на сайте ФНС.
Что нужно для этого сделать?
По словам Коваленко, оформить вычет можно, подав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика.
«Существует несколько вариантов представления документов, одним из самых оптимальных является подача документов через личный кабинет налогоплательщика. Причем вычет будет основываться на суммах налога, оплаченного за предшествовавший период», – сказала эксперт.
Кредит Наличными
Газпромбанк, Лиц. № 354
Получить кредит
Кто может получить налоговые вычеты?
Как рассказала Горохова, на получение вычета могут рассчитывать только резиденты Российской Федерации, которые имеют официальный доход, облагаемый налогом НДФЛ 13% или 15%.
«Неработающие пенсионеры могут получать вычеты через своих взрослых детей. Налоговые вычеты можно оформлять не только за родителей, но и за детей, сестер и братьев. Вычет на детей полагается и опекунам», – пояснила Горохова.
Что такое социальный налоговый вычет?
Социальные вычеты предоставляются в сумме фактических расходов налогоплательщика, уточнила Горохова.
По словам собеседницы Bankiros.ru, социальные вычеты предоставляются:
- на благотворительность – в общем случае в размере фактически понесенных расходов, но не более 25% от облагаемого дохода за год.
«Для пожертвований в адрес некоммерческих организаций (на формирование целевого капитала), государственных (муниципальных) учреждений культуры или в адрес ограниченных категорий таких организаций и учреждений размер вычета может быть увеличен до 30% от облагаемого дохода за год», – уточнила Горохова.
Кредит на любые цели
СберБанк, Лиц. № 1481
Получить кредит
- на обучение, лечение, фитнес, добровольное личное страхование, добровольные взносы на пенсионное обеспечение (страхование), добровольное страхование жизни, дополнительные взносы на накопительную часть пенсии, прохождение независимой оценки своей квалификации, – в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 тысяч рублей в год по всем видам расходов;
- на дорогостоящее лечение – в размере произведенных расходов без ограничения.
- на обучение своих детей (подопечных) в размере не более 50 тысяч рублей на каждого ребенка. Эта сумма общая на обоих родителей (опекунов, попечителей).
На что еще можно получить налоговый вычет?
Налоговым кодексом РФ предусмотрено семь групп вычетов, рассказала Горохова:
- Стандартные. Например, для отдельных категорий граждан и граждан, имеющих детей.
Налогооблагаемая база уменьшается на 1400, 3, 6 или 12 тысяч рублей в зависимости от того, какой ребенок по счету и здоров ли. Родители получают на руки от 1 560 рублей ежемесячно. Вычет предоставляется до тех пор, пока суммарная зарплата не достигнет 350 тысяч рублей.
Кредит «Наличными без залога (с безопасной доставкой карты)»
Тинькофф Банк, Лиц. № 2673
Получить кредит
- Имущественные, в частности, по расходам на новое строительство либо приобретение жилья или земельных участков под жилье, а также на погашение процентов по соответствующим займам (кредитам). При получении имущества в порядке дарения имущественные вычеты не предоставляются.
«Налогооблагаемая база уменьшается на 2 млн рублей (жилье) и на 3 млн рублей (проценты по ипотеке). Максимальная сумма вычета – 260 тысяч рублей и 390 тысяч рублей соответственно. Если жилье покупается в браке, то вычет может получить каждый супруг», – объяснила Горохова.
- Профессиональные. Например, для индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов, других лиц, занимающихся частной практикой, либо лиц, получающих доходы от выполнения работ (оказания услуг) по гражданско-правовым договорам или авторское вознаграждение.
«Эти вычеты выдаются индивидуальным предпринимателям, людям, занимающимся частной практикой (адвокатам, нотариусам), тем, кто работает по договорам гражданско-правового характера. Кроме того, такие вычеты могут получить граждане, создающие произведения искусства, а также изобретатели и открыватели», – пояснила Горохова.
Кредит наличными с кэшбэком
Альфа-Банк, Лиц. № 1326
Получить кредит
Она также отметила, что вычет оформляется либо через работодателя (заказчика), либо самостоятельно при подаче налоговой декларации.
- Вычет при переносе на будущее убытков от участия в инвестиционном товариществе.
- Вычеты при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами и с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.
- Социальные вычеты для тех, кто нес расходы на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги (фитнес), на дополнительные меры по пенсионному обеспечению и на другие социально значимые цели.
- Имущественные вычеты при приобретении жилья и земельных участков, при продаже некоторых видов имущества, а также в случае изъятия у налогоплательщика недвижимости для государственных или муниципальных нужд.
Итоги:
- налоговый вычет доступен к возврату в течение трех лет с момента оплаты расходов, кроме имущественного вычета;
- на получение вычета могут рассчитывать только резиденты Российской Федерации, которые имеют официальный доход, облагаемый налогом НДФЛ 13% или 15%;
- неработающие пенсионеры могут получать вычеты через своих взрослых детей;
- налоговые вычеты можно оформлять не только за родителей, но и за детей, сестер и братьев. Также вычет на детей полагается опекунам.
Источник: bankiros.ru
Когда можно получить налоговый вычет в 2023 году
Кто может игнорировать требование о подаче декларации до конца апреля.
Не нужно торопиться получить налоговый вычет до конца апреля, как утверждают некоторые авторы на просторах интернета. Со сроками, суммами вычетов и их особенностями разбиралась «Парламентская газета».
Заявление на вычет можно подавать в течение всего года
- продал квартиру, машину или переуступил права требования;
- получил в дар не от близких родственников недвижимость, машину, акции, доли, паи;
- сдает в аренду квартиру, выиграл в лотерею;
- получил доход от имущества, находящегося в другой стране.
Социальные налоговые вычеты
Социальные налоговые вычеты получают те, кто занимается благотворительностью, учится. Кроме того, на вычет могут рассчитывать те, кто тратится на платное лечение и медикаменты, на добровольное пенсионное страхование и страхование жизни, а с этого года можно получить вычет еще и за оплаченные в прошлом году физкультурно-оздоровительные услуги.
По социальным вычетам можно вернуть 13 процентов от потраченных средств. При этом максимальная сумма расходов, за которую можно получить социальный вычет, — 120 тысяч рублей. В этот лимит не входят расходы на обучение детей и дорогостоящее лечение. Размер дополнительной суммы, от которой рассчитывается вычет на обучение, не может превышать 50 тысяч рублей в год на каждого ребенка (для обоих родителей). При оплате дорогостоящего лечения размер вычета не ограничен.
Социальные вычеты можно получить двумя способами: у работодателя в течение налогового периода или в налоговом органе, подав по итогам года декларацию в форме 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов.
Имущественные налоговые вычеты
Их могут получить налогоплательщики, купившие готовое жилье или строящие дом, либо приобретающие земельные участки для этих целей. Так, при покупке недвижимости можно вернуть 13 процентов от максимального лимита — 2 миллионов рублей.
Если недвижимость стоит 1,9 миллиона рублей, 13 процентов вернут именно от этой суммы, в итоге получится 247 тысяч рублей. Если же, например, недвижимость стоит 5 миллионов рублей, сумма возврата составит 13 процентов от 2 миллионов рублей. Таким образом, максимальный размер возврата — 260 тысяч рублей.
Эту сумму не удастся получить, если недвижимость приобретена на средства, выделенные работодателем, или же если сделка купли-продажи заключена между взаимозависимыми лицами: супругами, родителями и детьми, даже если дети усыновленные, а также между дедушкой, бабушкой и внуками. Если же при покупке использовался материнский капитал, то его стоимость вычитается при расчете суммы, с которой можно претендовать на вычет. Помимо этого, россияне, купившие недвижимость с помощью ипотеки, могут вернуть 13 процентов от суммы уплаченных процентов по кредиту. Есть лимит — 3 миллиона рублей. Таким образом, максимальная сумма к возврату по процентам составляет 390 тысяч рублей.
Это правило распространяется на кредиты, которые оформлены после 1 января 2014 года. Для ипотечных кредитов, которые выдавались до этого времени, ограничений по верхнему пределу нет — 13 процентов можно вернуть от всей суммы погашенных процентов. То есть если проценты по оформленной до 2014 года ипотеке составляли 4 миллиона рублей, то можно вернуть 520 тысяч рублей.
Инвестиционные вычеты
Право на этот вычет возникает у тех, кто получил доход от продажи ценных бумаг, вносил личные денежные средства на свой индивидуальный инвестиционный счет, получал доход по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете. Самый популярный из этих видов вычетов — за внесение денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет. Он рассчитывается от суммы, внесенной на счет в налоговом периоде, но не более 400 тысяч рублей в целом за год. Следует учесть, что иметь одновременно два индивидуальных инвестиционных счета запрещено.
Стандартные налоговые вычеты
Как правило, их предоставляет работодатель по заявлению сотрудника. Получить их могут льготные категории граждан: инвалиды с детства, инвалиды I и II групп, ветераны Великой Отечественной войны. Также этот вычет положен родителям или опекунам, имеющим детей до 18 лет. Срок получения вычета продлевается до достижения ребенком 24 лет, если он студент-очник, аспирант, ординатор, интерн или курсант.
По общему правилу вычеты не суммируются. Если есть право на два вычета по разным основаниям, то дадут тот, который больше по сумме. Но это не касается вычетов на детей. То есть если человек получает вычет как инвалид детства, вычет на детей ему тоже полагается.
Фото: архив АСН24
Источник: asn24.ru