Для заработка такой суммы как 1 умение руководить коллективом и финансами налаживать бизнес процессы

Залог любого успешного бизнеса – правильное управление. Ни одна организация не может обойтись без грамотного финансового работника, ведь именно финансисты являются прочной основой любой деятельности. На вас сегодня возложены важнейшие задачи как создания сбалансированного бюджета, рационального распределения затрат, так и анализа полученных результатов.

Этот чек-лист поможет выявить слабые и сильные стороны финансового директора. Для повышения эффективности пользуйтесь инструментом для управления финансами в компании — БИТ.ФИНАНС.

Польза чек-листа

Собранный материал предоставит возможность финансовым директорам, владельцам бизнеса и генеральным директорам оценить свою компетенцию и необходимость получения новых знаний.

Как пользоваться чек-листом?

Придерживайтесь поочередности вопросов, следуйте плану. Отвечайте максимально честно «да»/«нет» на вопросы о функционировании вашей деятельности. Каждая положительная отметка свидетельствует о верном направлении. Пункты с ответом «нет» указывают на узкие места, которые нужно проработать.

Кто такой владелец процесса | Naked BPM (Eng sub)

Обратите внимание, что не все пункты будут актуальными для разных видов деятельности и размеров бизнеса. Но и на них желательно дать максимально честный ответ, это позволит определить дальнейшую стратегию. Укрепление позиций в одних направлениях может помочь постепенно добиться результата в других. Проверка включает несколько этапов.

Этап №1. Задачи Финансового директора

1. Вы входите в состав руководящих лиц компании, которые несут ответственность за управление денежными потоками, финансовое управление и составление отчетности? Занимаетесь ли Вы определением финансовой политики компании, разработкой и внедрением мер по обеспечению финансовой стабильности? Входит ли в перечень Ваших обязанностей контроль в системе управления финансами в соответствии со стратегическими целями и перспективами развития, а также определение источников финансирования с учетом рыночной конъюнктуры?

2. Можно ли назвать отношения между финансовым и генеральным директором конструктивными? Это очень важный фактор успешного развития хозяйственной деятельности. Без слаженного взаимодействия директоров будут нарушены все бизнес-процессы. Здесь идет речь не о простом следовании должностным инструкциям. Должны быть установлены доверительные отношения.

Можно провести аналогию с браком без любви – все формально и официально.

3. В список Ваших приоритетов входят стратегии, повышающие стоимость организации? Основной приоритет для финансового директора – увеличение акционерного капитала. В этот раздел также можно отнести тактические задачи по сокращению расходов с сохранением качества производимой продукции.

4. Занимаетесь ли Вы разработкой эффективных систем планирования, а также контролем их внедрения? Одна из ведущих задач каждого финансового директора заключается в планировании. Ошибки в этом направлении в сочетании с ненадлежащим отслеживанием исполнения могут нанести ощутимый, а иногда масштабный финансовый ущерб. Поэтому финансовому директору необходимо регулярно отслеживать существующие системы планирования/контроля, для него это первоочередные задачи. Новые управленческие решения могут кардинально изменить всю систему.

Бизнес-образование: о чем нужно помнить, если хотите построить успешный бизнес

5. Вы разрабатывали стратегию рисков? Контролируете ее реализацию? Риски – это очень обширное направление деятельности финансового директора. Ему необходимо иметь достаточные знания в секторе экономики, а также о внутренних и корпоративных системах. Разработка стратегии по уменьшению рисков ― задача непростая, но это позволит своевременно выявить риски, рассчитать их размер, вероятность наступления, а также предотвратить нанесение серьезного вреда компании.

6. Налажено ли взаимодействие с руководителями всех служб предприятия? Для успешного развития бизнеса финансовому директору важно тесно сотрудничать со всеми руководителями служб. Это позволит выявить новые пути улучшения работы подразделений.

На постоянной основе должен проводиться финансовый анализ внутренних операций, а также оцениваться отраслевые сведения о передовых методиках. Необходимо устранять факторы, которые мешают стратегическому развитию, и добавлять новые направления для выдвижения стратегических инициатив. Индивидуальные показатели важно привести в соответствие с новой системой.

Это будет непрерывный процесс, так как стратегические изменения требуют регулярного пересмотра системы показателей. Поощрение повышения эффективности работы во всех подразделениях заключается в способности убеждать руководящий состав компании в необходимости оптимизации бизнес-процессов. Также крайне важно перенаправлять финансирование на сегменты, которые больше в нем нуждаются. Финансовый директор должен быть первым человеком, разбирающимся в работе всех отделов и служб в части доходов/расходов.

7. Используете ли Вы в своей работе автоматизированные системы? Своевременному и точному поступлению данных из подразделений необходимо уделять особое внимание. Этого можно добиться путем автоматизации обработки данных и введением прямого доступа к сведениям для основных пользователей. Важно также внедрять адекватные меры контроля в основные процессы компании. Доступ к информации должны иметь все пользователи, это позволит им самостоятельно обрабатывать данные в соответствии со своими потребностями.

Используйте в работе БИТ.ФИНАНС.Управленческий учёт — программа, давно доказавшая свою эффективность для бизнес-управления. Она решает задачи организации управленческого учёта любой фирмы.

Выполняли ли Вы перегруппировку команды? Ротация персонала способствует улучшению различных направлений работы. Однообразная деятельность рано или поздно приводит к эмоциональному выгоранию. Перегруппировка персонала стимулирует должностной рост. Основная задача всех групп должна заключаться в выполнении целей совершенстWowания работы подразделений, поставленных финансовым директором.

8. Занимаетесь ли Вы распределением ресурсов организации? Финансовый директор стоит во главе распределения ресурсов, что предполагает проведение анализа ЧПС (чистой приведенной стоимости) предлагаемых капитальных вложений и составления заключения о выделении средств на финансирование.

Есть несколько вопросов, которые следуют задать себе перед инвестированием в проект: увеличится ли денежный поток, вырастет ли выручка? Произойдет ли снижение расходов? Повлияют ли изменения на уменьшение себестоимости, увеличение качества продукции и рост стоимости компании? Если ни на один из пунктов не последует утвердительный ответ, от запланированного распределения ресурсов следует отказаться.

9. Входит ли в перечень Ваших основных обязанностей финансовый анализ различных аспектов деятельности компании? Основа работы финансового директора – составление финансового анализа разных сторон деятельности и ноWowведений, основанных на результатах финансового анализа. Ответственность за составление анализа, принятие решения о необходимости усовершенстWowаний и предоставление данных руководителям всех отделов лежит на финансовом директоре. Должность предполагает акцент на управлении деньгами, включая определение подходящих финансовых инструментов для СДС (свободных денежных средств), работу с кредиторами по разным видам задолженности, проведение презентаций для финансовых аналитиков, общение с инвесторами.

10. Разбираетесь ли Вы в бухгалтерском учете? Знание основ поможет наладить взаимоотношения с бухгалтерией. Как правило, финансовых директоров пугают терминологией и приукрашивают сложность бухгалтерского учета.

Подведение итогов первого этапа. Выделение зоны ответственности финансового директора. Основные ключевые качества финансового директора независимо от сферы деятельности компании – это способность находить пути решения проблем и умение своевременно менять подходы к управлению.

Концентрация на этих задачах позитивно влияет на общую ценность организации. Значительную часть времени финансовому директору следует уделять разработке и внедрению эффективной стратегии в сфере информационных технологии, налоговой и бухгалтерской сферах, а также маркетинге (если эта функция возложена на него).

Этап №2. Разработка финансовой стратегии компании

12. Принимаете ли Вы в компании финансовые решения, имеющие стратегическое значение? Компетентность и профессионализм оцениваются по умению принимать решения в вопросах, которые влияют на финансовый результат.

13. Если деятельность компании связана с международной торговлей или работой с иностранными юридическими лицами, есть ли у Вас разработанная валютная стратегия? Финансовому директору необходимо учитывать риски, связанные с потенциальными изменениями стоимости валюты. Прибыль является основной его задачей при любых валютных колебаниях.

14. Имеете ли Вы представление о том, как следует бороться с кассовыми разрывами? Во избежание временной нехватки средств на обязательные расходы следует выработать комплексные меры по использованию внутренних резерWow. Также важно определить комплексные модели управления, которые в дальнейшем будут использоваться для разработки методики принятия решений. Все действия по выявлению резерWow должны проводиться в совокупности с отслеживанием оперативных планов, включая закупку, продажи и инвентаризацию запасов.

БИТ.ФИНАНС/ПРОФ

Автоматизация бюджетирования предприятия

• Минимизация кассового разрыва;
• Контроль бюджета вашей организации (БДДС, БДР);
• План-фактный анализ по всем видам бюджетов;
• Автоматизация контроля платежей по бюджетам.

15. Интересуетесь ли Вы рентабельностью собственных актиWow? Финансовый показатель отражает эффективность использования актиWow компании для генерации выручки.

16. Используете ли Вы в своей практике автоматизированный учет взыскания дебиторской задолженности? Современные системы позволяют внедрить систему автоматического оповещения дебиторов через IP-телефонию, смс-рассылку или по e-mail. Для этого необходимо настроить систему оповещения и привязать ее к бухгалтерскому учету.

18. Используете ли Вы на практике кредиторскую задолженность как способ беспроцентного кредитования? Есть несколько способов, как это сделать. При правильном управлении предприятие получает возможность беспроцентного кредитования за счет поставщиков.

19. Знаете ли Вы определение таких понятий как «уставный и добавочный капитал»?

20. Сможете ли Вы определить потребность организации в основных средствах? ОС – это материальные активы, используемые компанией в процессе производства или поставки товаров, предоставления услуг, а также с целью предоставления в аренду другим лицам или выполнения функций – административных, социальных, культурных. Срок их полезного использования составляет более одного года или операционного цикла, если он длится больше года.

21. Умеете ли Вы определять текущую стоимость компании согласно данным бухгалтерского учета? Сделать это очень просто. Сумма собственного капитала и является стоимостью компании. Рассчитывается ее значение следующим образом: сумму всех актиWow отнимаем от суммы обязательств.

22. Что представляет собой нераспределенная прибыль, каким образом она формируется? Финансовый директор может распределить прибыль по нескольким направлениям – на формирование РК (резервного капитала), для начисления/выплаты дивидендов, на модернизацию оборудования или прочих актиWow. Для реализации любого из перечисленных направлений потребуется официальное решение. В товариществе с ограниченной ответственностью этот вопрос обсуждают на общем собрании, в акционерном обществе – на общем собрании акционеров.

23. Можете ли Вы назвать себестоимость каждой единицы товара/услуги компании? Основной показатель для работы финансового директора – это себестоимость, которая отражает сумму расходов при производстве продукции, выполнении работ или оказании услуг.

24. С какой периодичностью должна рассчитываться себестоимость товаров/услуги? Себестоимость – непостоянная величина, она имеет свойство изменяться. Очень важно периодически ее пересчитывать для своевременной корректировки рыночной стоимости, это позволить избежать банкротства и неоправданных расходов.

25. Знаете ли Вы этапы управления затратами, и какие из них используете их в своей деятельности? Различают 4 этапа – прогнозирование, планирование и нормирование затрат, учет и калькуляция, анализ и контроль.

26. ЗадейстWowаны ли Вы в принятии решений относительно изменений в штатном расписании? Оплата труда – одна из самых важных статьей расхода и управленческого анализа хозяйственной деятельности компании. Эффективное управление затратами на оплату труда занимает ключевое место в системе принятия управленческих решений финансовым директором.

Подведение итогов второго этапа. Важно уметь разрабатывать финансовую стратегию на основе нескольких показателей. С ее помощью можно своевременно адаптировать деятельность компании к предстоящим изменениям возможностей экономического развития.

Этап №3. Как контролировать финансовые показатели

Достигнуть поставленных задач и выполнить все требования управляющего персонала, а также акционеров под силу только «здоровой» компании. Для этого финансовому директору необходимо регулярно проводить анализ и контролировать основные финансовые показатели.

27. Разработана ли Вами налоговая стратегия? Основная цель стратегии заключается в минимизировании суммы средств, выплачиваемых в виде налогов в рамках налогового законодательства.

28. Отслеживаете ли Вы ноWowведения в области информационных разработок? Финансовому директору крайне важно интересоваться информационными технологиями. Бизнес-процессам нужна постоянная автоматизация внутренних процессов. К тому же среди новинок может скрыться потенциальный конкурент.

Существует также вероятность упущения момента и потери рыночных возможностей, доли рынка или конкурентных преимуществ. Еще один важный аргумент – автоматизация и цифровизация всегда повышают стоимость компании. Ведите управленческий и финансовый учет в Бит.Финанс, в программе соответствующей международным стандартам и отвечающей последним требованиям рынка.

29. Используете ли Вы в своей работе систему контроля для бизнес-процессов и движения материальных/нематериальных средств? Финансовому директору необходимо отслеживать все процессы, контролировать факторы риска, рыночные возможности и другие показатели.

30. Знаете ли Вы, как можно эффективно использовать данные управленческого учета? Основная цель управленческого учета заключается в выявлении резерWow для увеличения эффективности работы компании.

31. Имеете ли Вы представление об организации управленческого учета? В перечень обязанностей финансового директора должна входить организация управленческого учета, основанная на следующих принципах политики компании: периодичность – зависит от специфики деятельности и сезонности производственных циклов; сопоставимость данных – единая система измерений (в денежных и натуральных эквивалентах); формирование показателей отчетности для всех уровней управления; использование бюджетирования; оценка результатов деятельности; достоверность, оперативность, полнота информации, возможность анализа.

32. Знаете ли Вы общие характеристики и отличия между управленческой и финансовой отчетностью? Основное предназначение финансового учета заключается в предоставлении данных внешним пользователям, включая фискальные службы. Инструменты управленческого учета, в свою очередь, позволяют составить полноценную и объективную информацию для внутренних пользователей. В дальнейшем она будет использоваться для принятия важных управленческих решений.

33. Умеете ли Вы использовать в своей работе финансовый анализ? С помощью показателей можно выявить такие важные параметры, как возможная вероятность банкротства.

34. Входит ли в перечень Ваших обязанностей планирование работы компании? Одна из основных функций финансового директора – грамотное планирование работы компании. В бизнесе и в мире в целом сейчас наблюдаются стремительные изменения, и успеть за ними непросто. Есть события, которые невозможно предусмотреть заблаговременно. А они способны изменить планы компании, например, появление на рынке сильной компании, объединение конкурентов, выпуск новой продукции/услуги.

Подведение итогов третьего этапа. Финансовые показатели – это лучший инструмент для понимания текущего состояния бизнеса и определения стратегии для достижения высоких результатов фирмы.

Формула расчета кассового разрыва

Подсчёт движения денег проходящим по счётам и по кассовым расчётам вести точно каждому предприятию абсолютно необходимо. Грамотно составленный отчёт по перемещению денежных потоков непременно поможет провести грамотный анализ ситуации и просчитать следующий срок наступления разрыва, позволит узнать его величину. Появление минуса на счёту в начале следующего отчётного периода говорит о появлении разрыва.

ВАЖНО! Помимо, денежных средств обязательному точному учёту и анализу обязательно должны подвергаться оставшиеся запасы товара. Когда их достаточное количество, то можно закупки сырья отложить. Или необходимо срочно реализовать товар, который залежался, чтобы получить необходимые оборотные средства.

Подсчёты необходимо проводить ежедневно! Следует опираться на сведения, получаемые из платёжного календаря, позволяющие чётко знать, когда следующий платёж и на какую сумму предстоит провести.

Элементарная формула расчёта:

ДС + ПД — ПП = ОДС
ПП — плата за поставки — то, что мы обязаны отдать сегодня поставщикам.
ПД — поступления на счёт и в кассу — фактические платежи дебиторов.
ДС — количество средств у нас — это сумма средств в наличии в начале рабочего дня.

В итоге мы получаем ОДС позволяющий получить остаток средств на конец дня. Именно этот показатель и даст понимание как успешно отработало предприятие и по окончании рабочей смены остались ли средства и в каком количестве. Когда ОДС с отрицательным значением почитайте проблемой! Требуется срочно запрашивать от дебиторов возвращения задолженности.

Пользуйтесь платежным календарем, формируйте бюджет движения денежных средств в программе Бит.Финанс и исключите кассовые разрывы в своем бизнесе.

Рентабельность

Этот показатель — комплексная оценка степени эффективности применения разных видов ресурсов предприятия.

Анализ структуры баланса

На этом этапе проверяется риск несостоятельности предприятия и возможности ее преодолеть. Обычно рассчитывается коэффициент утраты (или восстановления) платежеспособности. Покажет реальные перспективы компании:

Результат, который меньше 1 — опасный признак. Говорит о том, что в ближайшее время структура баланса может стать неудовлетворительной.

Результат, который больше 1 — свидетельство того, что на протяжении полугода компания может стать платежеспособной.

Оба показателя — вероятностные. Чтобы сделать картину достовернее, можно взять для расчетов не 2, а 4 временных отрезка (и даже более).

2. Предварительный обзор состояния предприятия

Собираются данные о том, каковы ключевые показатели деятельности компании на момент проведения анализа. Обязательно надо зафиксировать такие данные:

• условия работы компании;
• результаты, которых добилось предприятие;
• имущественное положение на начало и конец отчетного периода;
• перспективы.

3. Проверка имущественного и финансового состояния организации

На этом этапе проверяется рациональность вложения денежных средств в активы. Также оцениваются платежеспособность и ликвидность организации.

Обычно рассчитываются такие показатели.

• Коэффициенты ликвидности

Обеспечивают понимание способности компании отвечать по краткосрочным обязательствам. В идеале — досрочно. В пессимистичном варианте — с нарушением сроков.

Финансовый анализ предприятия может быть:

• полным, тематическим (зависит от объема);
• предварительный, текущий (или оперативный), ретроспективный (зависит от периода, за который проведен анализ).

Задачи подчиняются цели и виду исследования, среди них:

• полная, объективная и своевременная оценка состояния финансов компании на отчетную дату;
• выявление причин, которые привели к такому состоянию дел;
• обнаружение резерWow и ресурсов (возможно, не использованных), которые можно использовать для оптимизации деятельности предприятия в финансовой сфере;
• проработка конкретных шагов, направленных на улучшение финансового состояния компании;
• прогнозирование финансовых результатов будущих периодов.

Звоните специалистам Первого Бита, чтобы подобрать оптимальное решение для управления финансами.

Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку

Нажатием кнопки я принимаю условия Оферты по использованию сайта и согласен с Политикой конфиденциальности

Источник: www.1cbit.ru

Как научиться управлять финансами в бизнесе и увеличить денежный поток? Распределение и контроль денег

Научиться контролю над денежными потоками и правильно управлять финансами важно каждому субъекту предпринимательской деятельности. Иначе в лучшем случае вы рискуете не достигнуть желаемых высот в предпринимательстве, в худшем — вам грозит крах бизнеса из-за допущенных ошибок. Советы опытных предпринимателей позволят их избежать, а несложные правила управления денежными потоками окажутся полезными для любого начинающего бизнесмена, вне зависимости от сферы деятельности. Вы можете взять их за основу, чтобы управлять финансами более эффективно, сделать их распределение более рациональным.

• Денежные потоки — что это?
• Управлять личными деньгами и финансами для малого бизнеса раздельно
• Нет — увеличению расходов и расширению на старте
• Как увеличить эффективность управления финансами — оперативный учет средств
• Контролировать распределение денежных потоков
• Научиться планированию
• Как научиться вести строгий управленческий и финансовый учет — книги и таблицы доходов и расходов
• Повышать грамотность в сфере финансов

Денежные потоки — что это?

Денежный поток представляет собой наиболее ликвидный оборотный актив компании. Управление им тесно связано со всеми процессами функционирования предприятия в целом и финансами — в частности.

На схеме представлен источник финансов предприятия и порядок их распределения.

Средства на текущем счете используют для расчетов с поставщиками за материалы, выполненные работы (оказанные услуги). Следующий этап — незавершенное производство,которое возникает при использовании полученного сырья. Далее формируется готовая продукция, которая продается потребителю. Образуется дебиторская задолженность, которая со временем конвертируется в средства на счете предприятия.

Денежные потоки принято делить на положительные и отрицательные. Источником первых является погашение клиентами дебиторской задолженности. Отрицательные потоки формируются из погашения кредиторской задолженности, а также затрат: регулярных или разовых. Отрицательные денежные потоки — это далеко не всегда плохо.

Например, чтобы увеличить объемы производства или открыть новую торговую точку, нужны определенные затраты. Пример «плохого» отрицательного потока финансов — неучтенные затраты, например, автомобиль, на котором выполнялись грузоперевозки, вышел из строя и требует ремонта.

Чем продолжительнее производственный цикл, тем больше срок вывода финансов из обращения. Повлиять на это можно лишь опосредованно. Но умение управлять потоками денег и навыки в их распределении помогают прогнозировать дефицит и избежать финансовых сложностей.

Управлять личными деньгами и финансами для малого бизнеса раздельно

Это правило одно из самых важных. К сожалению, даже предприниматели со значительным опытом в бизнесе не всегда его придерживаются, пренебрегая распределением денежных потоков на расходы, связанные с бизнесом и личными нуждами.

Некоторые предприниматели считают такой контроль над финансами совершенно излишним, потому что «деньги все равно берутся из одного кошелька». Формально они правы, ведь предприниматель вкладывает финансы в бизнес, а полученную прибыль тратит по своему усмотрению. Однако грамотное ведение раздельного учета средств позволяет провести анализ распределения расходов, оценить, насколько эффективно работает капитал и, в конечном итоге, научиться управлять финансами организации, увеличить эффективность их использования.

Нет — увеличению расходов и расширению на старте

Если вы делаете первые шаги в малом бизнесе, то поначалу нужно расходовать финансы только на самое необходимое:

• выпуск продукции;
• зарплата сотрудникам — как штатным, так и на аутсорсе;
• разработка веб-сайта;
• продвижение продукта;
• закупка техники, программного обеспечения.

К числу необязательных затрат можно отнести аренду (а уж, тем более, покупку) большого офисного помещения, проведение конференций (особенно при наличии сайта). Соблазна необоснованно увеличить штат тоже нужно избегать.

Если есть возможность для получения каких-либо бесплатных услуг или для использования бартера — прекрасно! Не стоит пренебрегать личными связями и полезными знакомствами, желательно искать варианты продвижения собственного бизнес-проекта с минимальными расходами.

Такая стратегия не может быть использована постоянно, но для получения первого опыта и привлечения покупателей это верный ход. Возможно, что опыт окажется неудачным, так пусть он будет, по крайней мере, не слишком дорогим. Если продажи выстрелили, можно задуматься о том, чтобы увеличить масштабы предприятия. Как это правильно сделать, можно прочитать в статье «Как масштабировать бизнес? 6 шагов к масштабированию прибыли».

Начало малого бизнеса — время экономии финансов. Расширение — это для устоявшегося проекта. Нужно как можно скорее научиться грамотно управлять денежным потоком и его распределением, держать все процессы под контролем. Завоевать с первых шагов лидерские позиции на рынке, увеличить штат — едва ли это приведет к успеху в любой сфере.

Из-за банальной нехватки финансов ваш бизнес-проект будет похоронен раньше, чем потенциальные заказчики или покупатели узнают о том, насколько привлекательно ваше предложение. Логичный вопрос: как увеличить собственную конкурентоспособность на рынке без расширения предприятия? Это можно сделать за счет хорошего сервиса и низкой себестоимости товаров — здесь-то и понадобится умение управлять финансами.

Как увеличить эффективность управления финансами — оперативный учет средств

Сущность оперативного управления финансами — ежедневная проверка поступлений денежных средств. При этом важно не упустить ни одной проплаты, не увеличивая временные затраты на выполнение этой работы. Достичь поставленной цели можно путем автоматизации процессов при помощи программы 1С. Ежедневные рабочие операции включают:

• проверку остатков по текущим счетам;
• сверку поступлений на счет с отчетом по дебиторской задолженности и с плановой сметой;
• принятие и проверку заявок на оплату — особое внимание уделяется заявкам на срочные платежи и тем, срок оплаты по которым истек;
• внесение корректив в недельный план по оплатам;
• формирование внутренних заявок на оплату (заработная плата, кредиты и т. д.);
• контроль над выполнением оплат по договорам.

Практика показывает, что подобный подход занимает не более 5 часов рабочего времени сотрудника притом, что количество оплачиваемых счетов может быть больше сотни.

Контролировать распределение денежных потоков

Роль денег в бизнесе и экономике в целом можно сравнить с кровеносной системой организма. Для стабильного функционирования предприятия необходимо отслеживать движение сумм на текущем счете. Не менее важно научиться управлять распределением финансов, оставшихся на счете.

Например, если вы видите, что ресурсов не так много, можно стимулировать более активные платежи от покупателей скидками. Прибыль может уменьшиться, но если интенсивность поступления денег возрастет, это может быть важнее. Еще один источник дополнительного поступления денег, позволяющий увеличить доход, — штрафы за несвоевременное поступление платежей.

В идеале управлять распределением финансов нужно так, чтобы держать баланс между дебиторской и кредиторской задолженностями. Общий принцип таков: получать оплату как можно быстрее и по возможности увеличить промежуток времени для выполнения своих денежных расчетов. Это Wowсе не призыв к нарушению договорных условий или обману других предпринимателей. Речь только о разумном распоряжении собственными деньгами.

Стоит проанализировать условия оплаты с клиентами. Хорошие варианты расчетов — предварительная оплата или счета-фактуры, которые должны оплачиваться при доставке. Начиная сотрудничать с новыми клиентами, постарайтесь оценить риски, связанные с их платежеспособностью. Если речь идет о крупном проекте, стоит задуматься о распределении оплаты таким образом, чтобы она производилась не по факту сдачи, а поэтапно. Это поможет получить живые деньги за оказываемые услуги и увеличить доход за текущий период.

Несколько слов о том, как управлять финансами по кредиторской задолженности. По мнению специалистов, целесообразно распределение платежей по степени важности: жизненно необходимые для бизнеса (заработная плата сотрудникам, налоги, арендная плата) и второстепенные, которые можно отсрочить. При этом важно поддерживать хорошие отношения с поставщиками.

Научиться планированию

Большинство предпринимателей понимает, что научиться управлять бизнесом без строгого учета денежных поступлений и контроля расходов никак не получится. Однако нередко получается так, что в теории все понятно, а на практике многие испытывают затруднения. В то же время бизнес без анализа особенностей рынка и четко обозначенных целевых показателей обречен на провал.

Управлять предприятием без четкого плана невозможно. Попробуйте проанализировать рынок и выстроить его прогноз на перспективу. Скорее всего, он окажется далеким от истины, но это совсем нестрашно.

План должен быть увязан с анализом денежных потоков. Идеально, если он проводится раз в месяц. Отправная точка — это имеющаяся сумма живых денег, а затем — отображение прихода и расхода средств за определенный временной промежуток. Это могут быть затраты разовые (например, покупка специальной техники), постоянные (арендная плата) и переменные (зарплата, налоги).

Постепенно вы научитесь определять тенденции рынка и управлять финансами так, чтобы бизнес-план выполнялся наилучшим образом. Предприятие, умеющее планировать собственную деятельность и управлять распределением финансов, успешно конкурирует на рынке. Нельзя также забывать о сроках уплаты налогов и сдачи отчетов. Желательно отмечать такие дни в календаре, чтобы избежать случайных ошибок.

Как научиться вести строгий управленческий и финансовый учет — книги и таблицы доходов и расходов

Чтобы грамотно управлять финансами и контролировать их, нужно научиться вести строгий учет доходов и распределения затрат. Для начала необходимо определиться с формой книги, по которой будет проводиться как планирование финансов, так и учет распределения реальных денежных потоков — это может быть обычная таблица Эксель, составленная в произвольной форме «приход-расход». Такой подход необходим с самого начала. Доходы принято делить на поступления от основной деятельности и вспомогательные. Статьи расходования финансов в книге: налоги, фонд оплаты труда, реклама, хозяйственные нужды и т. д.

С развитием бизнеса структура сметы может измениться: появятся новые направления распределения затрат или, наоборот, отпадет необходимость в них. Но в любом случае четкая структура и контроль над распределением финансов позволяет управлять предприятием, оперируя конкретными цифрами. Для корректного учета финансов рекомендуется пользоваться следующими таблицами.

• ДДС — движение денежных средств. Наглядно показывает финансы предприятия: из каких ресурсов они поступают, на что расходуются и на каких счетах размещены.

Фрагмент таблицы ДДС

• Отчет о прибылях (убытках) фирмы — в нем показан расчет финансовых результатов с учетом выполнения обязательств.

Отчет о прибылях и убытках

• Балансовый отчет — один из самых важных учетных документов. Если отследить динамику, можно увидеть, набирает предприятие силу или, наоборот, становится беднее. Отчет также отражает информацию о замороженных средствах.

Фрагмент балансового отчета

• Анализ эффективности проектов и распределения финансов — визуально отражает расходование средств и стадии отдельных проектов.

Таблица анализа эффективности проекта

• Учет актиWow предприятия — удобно использовать для проведения инвентаризации.

Таблица по учету актиWow предприятия

• Платежный календарь — отражает поступление и расходование денег, принимаются решения по возможным незапланированным затратам. Ведение платежного календаря помогает избежать кассовых разрыWow и управлять финансами более корректно.

Фрагмент таблицы платежного календаря

• Ведомость по заработной плате сотрудникам — содержит сведения о начислениях персоналу.

Фрагмент шаблона ведомости по зарплате

• Финансовая модель — планирование чистой прибыли и выручки предприятия, выявление факторов, влияющих на финансовый результат. Финмодель составляется как для стартапов, так и для работающих фирм и новых направлений в бизнесе.

Повышать грамотность в сфере финансов

Бизнес — не просто зарабатывание денег, но и стимул к непрерывному обучению. Контроль над денежными потоками, принятие правильных управленческих решений — все это требует определенных знаний. Если даже на предприятии работает опытный экономист, руководителю нужно научиться разговаривать с ним на одном языке, разбираться в вопросах распределения финансов. Никакой контроль работы подчиненных без этого невозможен. Решить проблему грамотности в сфере финансов помогает чтение тематических изданий, посещение семинаров, вебинаров, а также общение с другими владельцами бизнеса.

Возможно, приведенные правила покажутся очевидными, но их использование в собственных бизнес-проектах помогает не допустить многих досадных ошибок и управлять финансами грамотно.

Источник: yasno.mobi

Финансовый менеджмент: учимся управлять финансами компании

Без качественного финансового менеджмента компания не может нормально и поступательно развиваться. Если учёт, планирование и анализ финансов делаются «на коленке» — это чревато для компании потерями, а в некоторых случаях и крахом бизнеса. О том, как с помощью финансового менеджмента сделать бизнес предсказуемым и максимально эффективно управлять денежными потоками, порталу Biz360.ru рассказал управляющий партнёр digital-агентства Notamedia Сергей Оселедько.

Сергей Оселедько, 45 лет, предприниматель из Москвы, управляющий партнёр IT-компании Notamedia . По образованию – инженер-программист. Входит в рейтинг топ-250 российских менеджеров, в рейтинг топ-50 ключевых персон российского рынка digital-маркетинга и веб-разработки. Среди клиентов агентства такие известные бренды, как «1С», «Сибур», Land Rover, Jaguar, Evraz и др.

Зачем нужен финансовый менеджмент

Каждому руководителю необходимо отслеживать, как в его компании обстоят дела с экономическими показателями. Будет ли, чем платить зарплату сотрудникам в августе? На какую прибыль к концу квартала можно рассчитывать? Дела у бизнеса идут в гору или пора бить тревогу?

Когда финансовых показателей становится больше, чем два-три, сложно отслеживать их с помощью Excel или Google Sheets — банально не хватает функционала. Чтобы делать это в сложных программах финансового учёта, нужны специфические знания, которых нет у большинства сотрудников.

С этой проблемой мы в Notamedia столкнулись в 2011 году – и приняли решение использовать систему «Битрикс24» для менеджмента финансов. Да, у «Битрикса» нет готового решения, которое связало бы воедино финансы, управление проектами и CRM, но есть группы, сделки, задачи, коммуникации. Остальные 80% модели мы спроектировали и дорабатываем сами. Важно: если у вас нет CRM, вы не сможете применить те инструменты, о которых пойдёт речь ниже.

Уточню, что под финансовым менеджментом агентства понимаем мы:

1. Учёт тех денег, которые у нас есть.
2. Планирование — что с этими деньгами будет происходить в будущем.

Учёт и анализ финансов

Если мы представим линию времени, на ней есть точка «здесь и сейчас». Финансовый учёт — это совокупность данных о всех финансовых операциях, которые были до этого момента в прошлом. Он строится на многомерном анализе всех счетов и транзакций по ним.

Представьте, что вы хотите управлять личными финансами. Для начала вы должны составить список счетов, кошельков, заначек, кредитных карт разных банков. Аналогично нужно сделать, если вы являетесь компанией. Поэтому первым делом создайте список счетов с указанием типа валюты, короткого и длинного названий. И получите картинку общего баланса.

Раз в месяц мы сверяем модель счетов «Битрикс24» с тем, что делает бухгалтер в системе 1С. Если есть расхождения, проблему решают аккаунт-менеджер, бухгалтер и финансовый директор.

После оформления счетов, нужно сделать модель транзакций. Транзакция — это любое движение денег по счетам, например, плановый приход денежных средств в будущем за текущий проект или оплата услуг субподрядчика в середине месяца. Каждое изменение в плюс или минус должно происходить с помощью этого механизма. В «Битрикс24» форма добавления новой транзакции содержит все необходимые атрибуты: тип транзакции и счета, статус, приоритет, сумму, привязку к сделке, контакту или компании.

Вот форма добавления новой транзакции:

Подготовительные действия для создания эффективной системы финансового учёта завершены, когда созданы модели счетов и транзакций. По сути, это две таблицы, которые можно фильтровать как угодно, а также добавлять доходы и расходы. Этими кнопками чаще всего и пользуются финансовый директор и бухгалтер.

Вот так выглядит список транзакций:

Структура доходов и расходов

На втором этапе мы создаём два набора отчетов:

• структуру доходов;
• структуру расходов.

Структура доходов основывается на трёх показателях, к которым привязаны транзакции:

К маркетинговым активностям или сделке. Из сделки мы можем узнать, что это за компания и как она к нам пришла: в результате маркетинговой активности, участия в мероприятии или по знакомству. Это ключевая боль любой компании, когда нет понимания, что делать, чтобы клиентов было больше. Сразу устанавливайте связь между поступающими деньгами и маркетинговыми усилиями.

Все эти показатели выводятся в таблицу. Можно отфильтровать их по сумме сделок и оценить, из какого канала приходят проекты на более крупные суммы. Можно сделать визуализацию динамики и трендов. Можно придумать ещё 101 способ, как сегментировать каждый входящий рубль.

Пример структуры доходов:

Далее формируем структуру расходов. В Notamedia мы делим расходы на три группы:

Мы торгуем временем наших сотрудников, поэтому ФОТ — ключевая статья расходов.

Все расходы должны быть жёстко забюджетированы на весь год. Если вдруг у вас возникают новые затраты на отдел обслуживания, это сводит на нет усилия по финансовому менеджменту.

Вот пример структуры расходов на год:

Когда созданы структуры доходов и расходов, можно сказать, что мы всё знаем про прошлое. Все счета и транзакции под контролем, мы видим, куда уходят деньги и на чём мы зарабатываем.

Планирование денежного потока

Однако прошлое уже наступило, и в нём мало шансов что-либо исправить. Если в структуре расходов мы увидели, что где-то потратили гигантское количество денег, можно придумать, что с этим сделать. Но хотелось бы, чтобы это прекрасное знание настигло нас гораздо раньше. Так мы переходим к финансовому планированию — это наши ожидания и знания относительно всех финансовых махинаций, которые будут в будущем.

Чтобы создавать плановые транзакции, нужно связать на корпоративном портале проектные сделки с планом работ и графиком платежей. Если мы знаем, что в соответствии с планом работ у нас заканчивается этап, то планируем на это время транзакцию. Поэтому в автоматическом режиме мы отслеживаем, когда получим деньги или заплатим субподрядчику.

Следующая важная задача — потребовать от менеджеров, чтобы они чётко фиксировали в виде транзакций все доходы и расходы по проекту. А также написать энное количество скриптов, чтобы корпоративный портал проверял вменяемость полученных данных.

Пример. У нас есть подразделение — Nota.Intranet, с офисами в разных странах мира. Смотрим на цифры в начале периода и плановую историю: приходы, ФОТ, выплаты контрагентам и по CRM, обслуживание, займы. На графике видим: если ничего не поменять сейчас в этом подразделении, то совокупность всех контрактных обязательств приведёт к тому, что в сентябре деньги закончатся. За это время надо что-то допродать, либо кого-то сократить, либо занять.

Плановые расходы на подразделение Nota.Intranet:

Наличие плановых транзакций помогает построить ключевой показатель для бизнеса — модель денежного потока или cashflow. Бывает так, что руководитель утром пришёл на работу и понял, что в компании что-то поменялось. Хорошо, если в плюс — появился новый клиент, кэшфлоу вырос. Но бывает и так, что он резко упал. На цифры денежного потока надо смотреть в динамике — растёт компания или показатели начали падать.

Потому что то, что мы считаем показателями своего благополучия — оборот и прибыль, не значат ровным счетом ничего. Проекты сложные, длинные, есть проекты с авансом 10%, 0%, 50%, есть риск задержать сроки на один-два месяца. И то, что в конце года по документам оборот составит 150 млн. рублей, а прибыль — 30 млн. рублей, погоды руководителю не сделает. Ведь по факту в апреле у него закончились деньги, он перестал платить людям зарплату, все разбежались, а клиенты прокляли. В «Битрикс24» всегда можно увидеть, что происходит, какие транзакции изменили картинку конца месяца.

В таком виде финансовый менеджмент понимаем мы в Notamedia — когда руководитель может посмотреть, в какой точке сходится или расходится весь объём сделок и всех планируемых транзакций, и что с этим нужно делать.

Рекомендации тем, кто хочет управлять финансами своей компании

1. Перейдите от учёта «на коленке» к использованию современной IT-системы. Даже несовершенное IT-решение лучше, чем вообще его отсутствие.
2. Создайте список счетов с указанием типа валюты. Так вы получите картину общего баланса.
3. После оформления счетов, нужно сделать модель транзакций. Каждое изменение в плюс или минус должно происходить с помощью этого механизма.
4. Создайте два набора отчётов – структура доходов и структура расходов. Все счета и транзакции под контролем, видно, куда уходят деньги и на чём вы зарабатываете.
5. Переходим к будущему – финансовому планированию. Планирование будет работать тогда, когда менеджеры будут чётко фиксировать плановые доходы, расходы. А ещё эти данные надо проверять.
6. На основании плановых транзакций вы сможете построить модель денежного потока или cashflow. Модель, которая поможет увидеть компанию в динамике и предотвратить катастрофу, в случае чего.

Чтобы не пропустить интересную и полезную для вас статью о малом бизнесе, подпишитесь на наш Telegram-канал , страницу в Facebook и канал на «Яндекс.Дзен» .
biz360

Источник: biz360.ru