Депозитарные услуги что это

В качестве профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг выступает депозитарная деятельность банков, которая предполагает оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/ или учету и переходу прав на ценные бумаги. В соответствии с действующим законодательством российские банки оказывают депозитарные услуги российским и иностранным юридическим и физическим лицам. Объектом депозитарной деятельности могут являться эмиссионные ценные бумаги любых форм выпуска: бездокументарные, документарные с обязательным централизованным хранением, документарные без обязательного централизованного хранения и неэмиссионные ценные бумаги, выпущенные с соблюдением установленной законодательством формы и порядка.

Основой депозитарной деятельности является депозитарный договор. Предметом депозитарного договора является предоставление депозитарием клиенту (депоненту) услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и удостоверению (фиксации) прав на ценные бумаги путем открытия и ведения счета депо депонента, а также осуществления операций по этому счету и оказание услуг, содействующих реализации владельцами ценных бумаг прав по принадлежащим им ценным бумагам.

Что такое депозитарий

Депозитарная деятельность банка предполагает выполнение депозитарных операций и услуг. Депозитарные операции банка — это совокупность действий, осуществляемых депозитарием кредитной организации с учетными регистрами, а также с хранящимися в депозитарии сертификатами ценных бумаг и другими материалами депозитарного учета. Они включают открытие счетов депо, изменение анкеты счета, открытие лицевых счетов, принятие сертификатов ценных бумаг на хранение, снятие их с хранения, перевод ценных бумаг на другой счет депо, перемещение ценных бумаг между различными местами хранения и т. д. Различают три основных класса депозитарных операций по основному типу производимых при этом действий:

• • бухгалтерские (инвентарные), т. е. операции, выполнение которых приводит к изменению остатков ценных бумаг на лицевых счетах депо. Увеличение или уменьшение остатков на лицевых счетах депо называется дебетованием или кредитованием счета депо. Бухгалтерская операция может состоять из одной или нескольких проводок. Каждая проводка изменяет остатки на двух лицевых счетах депо и учитывается по принципу двойной записи — по дебету одного и по кредиту другого лицевого счета. К ним относят прием ценных бумаг на учет/или хранение, снятие ценных бумаг с учета/или хранения, перевод ценных бумаг;
• • административные, т. е. операции, при которых остатки на лицевых счетах остаются неизменными, но изменяется хранящаяся в депозитарии информация, связанная со счетами депо, выпусками ценных бумаг, анкетами клиентов и т. д. К таким операциям относятся открытие и закрытие счета депо, изменение анкетных данных депонента, назначение(отмена) попечителя, оператора и распорядителя счета депо, отмена поручений по счету депо;
• • информационные, т. е. операции депозитария банка, когда данные, хранящиеся в депозитарии, не изменяются, а инициатору операции выдается информация о состоянии счетов или справочников депозитария. Типичной информационной операцией является выдача по требованию клиента выписки со счета, а также операции, связанные с составлением отчетов о состоянии счетов депо, лицевых счетов депо и иных картотек и справочников депозитария;
• • комплексные операции, которые изменяют и остатки на лицевых счетах, и состояние справочников, и при этом сопровождаются выдачей отчетов.

Выполняемые депозитарием банка услуги можно подразделить на две группы.

Что такое депозитарные расписки? Энциклопедия инвестирования

• • принятие на хранение сертификатов ценных бумаг;
• • учет прав собственности на ценные бумаги;
• • обеспечение поставки ценных бумаг, помещенных на хранение, от покупателя продавцу;
• • выдача сертификатов ценных бумаг, находящихся в хранилище, при их изъятии;
• • перерегистрация прав собственности на ценные бумаги в реестрах владельцев именных ценных бумаг и в головных депозитариях;
• • обеспечение расчетов по срочным сделкам с ценными бумагами;
• • взаимодействие с клиринговыми и расчетными системами;
• • проведение корпоративных действий;
• • получение и передача информации о событиях, происходящих с эмитентом, изменении его ценных бумаг (дополнительная

эмиссия, дробление, консолидация и т. д.), организация голосования на собраниях акционеров;

• • организация выплаты дивидендов, процентов и иных доходов по ценным бумагам;
• • голосование по доверенности, выданной клиентом.

Косвенные (добавляющие стоимость услуги) — выполняются депозитарием банка при наличии соответствующих лицензий:

• • обслуживание на срочном рынке;
• • брокерские операции;
• • дилерские операции;
• • предоставление кредитных линий;
• • различные схемы кредитования под залог ценных бумаг;
• • краткосрочное кредитование ценными бумагами для своевременного проведения сделок брокерами и дилерами (предоставление овердрафта);
• • доверительное управление средствами и активами клиентов;
• • расчет текущей стоимости портфеля ценных бумаг и финансовых активов депонента;
• • удержание и уплата налогов, отслеживание изменений налогового законодательства и осуществление соответствующих действий по их законодательному снижению;
• • прогнозирование движения наличных средств клиента;
• • проведение инвестиционных программ в интересах клиента;
• • проведение скупки пакетов акций в интересах клиента;
• • исследование различных сегментов рынка и составление на основе собранной информации обзоров, отчетов и справок.

Осуществление депозитарных операций в банке возлагается на отдельное подразделение, для которого данная деятельность должна быть исключительной. Это необходимо для предупреждения случаев ненадлежащего использования сотрудниками информации о владении ценными бумагами и связанных с ними операциях для целей, не связанных с их должностными обязанностями.

Для этого кредитная организация разрабатывает и утверждает процедуры, препятствующие использованию информации, полученной в связи с осуществлением депозитарной деятельности, в целях, не связанных с указанной деятельностью. Как правило, это определяется документами о правилах внутреннего контроля в депозитарии. Внутренние документы и Условия осуществления депозитарной деятельности составляют так называемый Регламент депозитария. В некоторых банках разделяют регламент на клиентский и операционный. Клиентский регламент содержит сведения, касающиеся операций, выполняемых депозитарием; порядка действий депонентов и персонала депозитария; оснований для проведения операций; процедур приема на обслуживание и прекращения обслуживания выпуска ценных бумаг; сроков; тарифов и т. п. Эта информация должна быть открытой и предоставляться по запросам любых заинтересованных лиц. Под операционным регламентом понимаются внутренние документы, определяющие порядок совершения операций и документооборота депозитария, включая процедуры отражения во внутренних документах депозитария всех совершаемых операций; порядок обработки документов; разграничение полномочий по обработке, хранению документов; правила ведения учета операций; правила внутреннего контроля и т. п.

Основными доходами депозитария в банке являются доходы от платежей за услуги по учету/хранению ценных бумаг и комиссия за проведение депозитарных операций. Банк самостоятельно устанавливает тарифы на осуществление этих операций. К расходам депозитария относятся расходы от операций с собственными ценными бумагами, налог на прибыль, расходы на техническое оснащение, выплаты комиссий головному депозитарию, реестродержателю и прочим организациям, с которыми установлены корреспондентские отношения или которые предоставляют информацию о корпоративных действиях. Таким образом, банки, осуществляющие депозитарную деятельность, получают дополнительный доход от этого вида деятельности, а также расширяют клиентскую базу путем предоставления комплексных услуг.

Источник: studref.com

Депозитарий — это что такое? Виды депозитариев: специализированный, расчетный, центральный

Депозитарий… Это что такое? Согласитесь, первоначально возникают ассоциации с депозитными ячейками, в которых клиенты банков и иных финансовых учреждений хранят свои ценности. Но это не так. Мы в рамках статьи рассмотрим, что же собой представляет депозитарий. Это может пригодиться в тех случаях, если придётся работать на фондовом рынке.

Общая информация

Следует отметить, что сравнение с банковскими депозитными ячейками всё же верно, правда, только частично. Так что же подразумевают под депозитариями? Такое обозначение используется для участников рынка ценных бумаг. Обычно в их роли выступают банковские подразделения, брокеры, дилеры, регистраторы, биржи и доверительные управляющие.

Все они образовывают единую систему рынка ценных бумаг. Какие же функции выполняют депозитарии? Это учет ценных бумаг. Специалисты данной структуры также занимаются контролем прав собственности и фиксируют переход прав. Рассмотрим небольшой пример. Планируется приобретение акций.

Их в таком случае необходимо зачислить куда-то. Для этой цели депозитарий открывает депо. Так называют определённую совокупность депозитарных записей. Как раз на нём и будут числиться все приобретённые бумаги. Вот такие функции депозитария.

С какими ценными бумагами они работают?

Большинство акций и облигаций, что находятся в обороте, представлены в виде электронных записей, расположенных на определённых счетах. Следует отметить, что существуют и более привычные не эмиссионные аналоги, которые представляют векселя, а также закладные, сберегательные и депозитные сертификаты. Они обладают физической формой и представлены как обычные документы, что хранятся на бумаге. Также специализированный депозитарий предоставляет услуги по хранению сертификатов.

Кто их использует?

В качестве клиентов депозитариев могут числиться и физические, и юридические лица, которые являются обладателями ценных бумаг или же просто хотят приобрести их. Мотивы открытия счета могут быть разными. Среди них:

1. Хранение сертификатов.
2. Перевод ценных бумаг между счетами согласно договорам купли-продажи и дарения.
3. Отправлять акции и облигации другим депозитариям и регистраторам, а также принимать от них переводы.
4. Для наложения и снятия обременения по бумагам, что в залоге.
5. Оказание услуг по зачислению доходов согласно имеющимся акциями и облигациям, а также их получение.

И это, поверьте, далеко не весь перечень всех операций. Итак, депозитарий – это довольно полезная организация и структура. Но дорого ли стоит пользоваться её услугами?

Тарифы

За предоставляемые услуги депозитарий получает вознаграждение в виде комиссий. Говоря о ситуации в целом, следует отметить, что тарифы для физических лиц являются более низкими, нежели для организаций. Давайте рассмотрим реалии Российской Федерации. Открытие счета для физического лица осуществляется, как правило, бесплатно. Это хороший тон.

А вот юридическим лицам нужно заплатить несколько тысяч рублей. К тому же им предстоит довольно трудоёмкая операция. Если точнее, то нужно будет провести анализ пакета учредительского документа и внешне, проводя параллели, можно сказать, что это очень сильно напоминает открытие расчетного счета.

Также весьма лояльны депозитарии к физическим лицам и в плане хранениях их акций и иных эмиссионных бумаг на счетах людей. Это делается или вовсе бесплатно, или же за небольшое вознаграждение. А вот юридические лица платят комиссию, которая, как правило, является фиксированной и составляет примерно около 0,1 % стоимости ценных бумаг.

Есть разница и при выполнении депозитарного поручения. Так, для физического лица его стоимость ниже, чем для юридического в полтора-два раза. Также стоить отметить ещё один важный момент.

Неважно, к кому обращаться – частный или же национальный депозитарий, у них всех проведение операций с ценными бумагами, которые имеют документальное представление, является значительно дороже, чем с электронными. Это объясняется высокой трудоемкостью. Ведь в таком случае необходимо провести проверку их подлинности, пересчитать и поместить в соответствующее безопасное помещение. Поэтому можно уверенно сказать, что депозитарий – это организация, которая только рада прогрессу, поскольку он помогает экономить.

Самые крупные представители в Российской Федерации

На данный момент лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг, которая даёт право на осуществление прямой депозитарной деятельности, есть более чем у шестисот организаций. Среди них есть структуры, которые занимаются выдачей кредитов, обслуживающие биржевые площадки, инвестиционные компании. Специализированные депозитарии, которые упоминались ранее, могут также контролировать работу ПИФов и вести учет их деятельности, а также негосударственных пенсионных фондов и различных управляющих компаний. При этом составляются рейтинги самых дорогих и ценных организаций исходя из рыночной стоимости бумаг, что находятся у них на обслуживании. С ними можно спокойно ознакомиться, ибо они есть в свободном доступе.

Заключение

И как результат, можно уверенно сказать, что депозитарий – это незаменимая организация для владельца ценных бумаг. Напоследок хочется дать несколько советов относительно выбора структуры, с которой следует работать. Условно она должна соответствовать таким параметрам:

1. Быть надежной. Это определяется величиной финансовых рисков и собственных средств. Данную информацию представляет «Национальная ассоциация участников фондового рынка».
2. Размер комиссионных. Следует проявлять особенное внимание, когда предлагается слишком низкая или же высокая цена. Следует помнить, что депозитарий – это специальное юридическое лицо, на которое будет возложена обязанность слежения за ценными бумагами. И его услуги должны быть оценены адекватно.
3. Предоставляемый спектр услуг. Некоторые депозитарии могут предложить только учет и хранение акций, инвестиционных паев и облигаций. Иногда же они могут выступать и в роли брокера. При выборе всегда нужно понимать, что хочется: простое хранилище или же доступ к фондовому рынку. Во втором случае следует дополнительно прочитать договор и убедиться, что он не будет иметь возможность совершать собственные операции при использовании ваших средств. В противном случае компания должна будет платить определённый процент.

В случае чего есть центральный депозитарий, с жалобой или же за консультацией к которому можно обратиться.

Источник: businessman.ru

Депозитарные услуги что это

1. Теоретические основы учета депозитарных операций в коммерческом банке

1.1 Понятие и виды депозитарных операций коммерческого банка

В соответствии с Федеральным законом от 22.04.1996 г. №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» депозитарий — это профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по хранению сертификатов ценных бумаг и / или учету и переходу прав на ценные бумаги, а депозитарная деятельность — это деятельность по хранению сертификатов ценных бумаг и / или учету и переходу прав на ценные бумаги.

Экономические основы депозитарной деятельности — посреднические функции на рынке ценных бумаг между эмитентами ценных бумаг, регистраторами и инвесторами, соответствующие критериям, предъявляемым к ним всеми пользователями депозитарных услуг.

Посреднические функции депозитариев заключаются в оказании ими основных и сопутствующих депозитарных услуг депонентам.

Основные услуги — услуги, непосредственно связанные с выполнением депозитарием своих прямых функций:

. Хранение сертификатов документарных ценных бумаг и учет прав по ним.

. Учет прав по бездокументарным ценным бумагам.

. Выплата доходов по всем видам ценных бумаг.

. Корпоративные действия, т.е. представление клиенту информации о событиях, происходящих в акционерном обществе (например, информации о проведении собрания акционеров, выплате дивидендов по акциям).

. Выполнение глобальных корпоративных операций, связанных с корпоративными действиями эмитента (консолидация и т.д.).

. Расчеты по ценным бумагам.

В соответствии с действующим законодательством, регулирующим профессиональную деятельность банков на рынке ценных бумаг, депозитарий коммерческого банка вправе по договору с клиентом (депонентом) оказывать сопутствующие услуги, которые включают:

. Ведение в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами денежных (рублевых, валютных и мультивалютных) счетов клиентов (депонентов), связанных с проведением операций с ценными бумагами и получением доходов по ценным бумагам.

. Проверку сертификатов ценных бумаг на подлинность и платежность.

. Инкассацию и перевозку сертификатов ценных бумаг.

. В соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами изъятие из обращения, погашение и уничтожение сертификатов ценных бумаг, отделение и погашение купонов.

. По поручению владельца представление его интересов на общих собраниях акционеров.

. Предоставление клиентам (депонентам) сведений о ценных бумагах, объявленных недействительными и (или) похищенными, находящимися в розыске или по иным причинам включенных в стоп-листы эмитентами, правоохранительными органами или органами государственного регулирования рынка ценных бумаг.

. Отслеживание корпоративных действий эмитента, информирование клиента (депонента) об этих действиях и возможных для него негативных последствиях.

При наличии соответствующих положений в договоре — выполнение действий, позволяющих минимизировать ущерб клиенту (депоненту) в связи с выполнением эмитентом корпоративных действий.

. Оказание иных, не запрещенных федеральным законодательством и иными нормативными правовыми актами, услуг, связанных с ведением счетов депо депонентов и содействия в реализации прав по ценным бумагам.

Также депозитарные услуги можно классифицировать следующим образом:

. По форме выпуска:

а) по бездокументарным ценным бумагам:

учёт прав на счетах депо.

выдача выписок по счетам.

б) по документарным ценным бумагам:

хранение сертификатов и учёт прав на счетах депо.

проверка сертификатов на подлинность и платёжность.

. По виду клиентов депозитария:

депозитарные услуги, предоставляемые депонентам, которые не являются эмитентами.

депозитарные услуги, предоставляемые депонентам-эмитентам.

Деятельность депозитария коммерческого банка направлена на обеспечение сохранности вверенных ему активов, надлежащего качества депозитарных услуг, готовности к долговременной депозитарной специализации, оптимальной стоимости услуг, возможности доступа к дополнительным услугам, возможности взаимодействия с клиентом по другим направлениям.

1.2 Нормативное регулирование депозитарной деятельности коммерческого банка

Основу нормативно-правового регулирования деятельности депозитариев составляет Федеральный Закон «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г.

Он устанавливает обязательные требования к депозитарной деятельности, в том числе требование лицензирования, нормы ответственности, а также закрепляет правовые основы функционирования Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг как основного органа исполнительной власти, осуществляющего государственное регулирование депозитарной деятельности.

В соответствии со ст. 2 и ст. 7 Закона депозитарий — это профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по хранению сертификатов ценных бумаг и / или учету и переходу прав на ценные бумаги. Депозитарием может быть только юридическое лицо.

Следует отметить, что понятие депозитарной деятельности было уточнено в Положении о депозитарной деятельности в РФ, утвержденном Постановлением ФКЦБ РФ №36 от 16 октября 1997 г. В соответствии с ним хранение сертификатов ценных бумаг, не сопровождающееся учетом и удостоверением прав клиентов на ценные бумаги, не является депозитарной деятельностью и осуществляется в соответствии с нормами гражданского законодательства РФ о хранении. Таким образом, депозитарная деятельность включает в себя обязательное предоставление клиентам услуг по учету и удостоверению прав на ценные бумаги, учету и удостоверению передачи ценных бумаг, включая случаи обременения ценных бумаг обязательствами. Обязательным для депозитария является предоставление услуг, содействующих реализации владельцами ценных бумаг их прав по ценным бумагам в порядке, установленном депозитарным договором. Наряду с обязательными услугами, составляющими суть депозитарной деятельности, депозитарий может предоставлять и сопутствующие услуги, а именно услуги, повышающие качество депозитарного обслуживания.

Важное место среди актов, регулирующих депозитарную деятельность, занимают указы Президента РФ и постановления Правительства РФ. Указом Президента РФ от 1 июля 1996 г. №1008 была утверждена Концепция развития рынка ценных бумаг в Российской Федерации, в которой в качестве одного из направлений развития фондового рынка определено развитие депозитарной деятельности.

Важнейшим направлением государственной политики на фондовом рынке является обеспечение защиты прав инвесторов и других участников рынка ценных бумаг. Обеспечение защиты прав является основным принципом нормативно-правового регулирования депозитарной деятельности как одного из основных сегментов фондового рынка.

В частности, 11 марта 1999 года вступил в силу Федеральный закон «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг», который распространяется на депозитарную деятельности в части обязанности депозитария, как и любого другого профессионального участника на рынке ценных бумаг предоставлять инвестору следующую информацию: копию своей лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг; копию документа о государственной регистрации профессионального участника в качестве юридического лица; сведения об органе, выдавшем депозитарию лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг; сведения об уставном капитале депозитария, о размере его собственных средств и резервном фонде.

Депозитарий обязан уведомить инвестора о его праве получить названную информацию. Указанным законом предусмотрены санкции за непредоставление инвестору указанной информации в виде штрафа, налагаемого ФКЦБ. Законом установлены следующие размеры штрафа: до 200 МРОТ — для должностных лиц и до 10000 МРОТ — для организаций.

Нормативно-правовая база национальной депозитарной системы находится на стадии становления. Постановление Правительства №741 определяет обязанности федеральных органов по созданию Центрального депозитария, утверждает его Устав и типовой договор, однако не содержит конкретных норм, предусматривающих порядок взаимодействия Центрального депозитария, депозитариев, регистраторов, эмитентов в рамках функционирования национальной депозитарной системы.

На уровне ФКЦБ и ЦБ РФ осуществляется детальное регулирование депозитарной деятельности, устанавливаются конкретные требования к депозитарной системе учета.

Депозитарная деятельность осуществляется исключительно на основании лицензий, выдаваемых Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг или лицензий, выдаваемых федеральными органами исполнительной власти, Центральным Банком РФ, которым Федеральной комиссией выдана генеральная лицензия.

Лицензирование депозитарной деятельности осуществляется на основании Постановления ФКЦБ РФ №50 от 23 ноября 1998 г. и Положения Центрального Банка РФ от 23 октября 1997 г. В соответствии с данными нормативно-правовыми актами для получения лицензии на право осуществления депозитарной деятельности организации должны отвечать ряду требований.

1.3 Организация депозитарной деятельности коммерческого банка

депозитарный банк санкция инвестор

Депозитарной деятельностью признается оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и / или учету и переходу прав на ценные бумаги.

Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий депозитарную деятельность, именуется депозитарием. Депозитарием может быть только юридическое лицо.

Лицо, пользующееся услугами депозитария по хранению ценных бумаг и / или учету прав на ценные бумаги, именуется депонентом.

Договор между депозитарием и депонентом, регулирующий их отношения в процессе депозитарной деятельности, именуется депозитарным договором (договором о счете депо).

Депозитарный договор должен быть заключен в письменной форме.

Депозитарий обязан утвердить условия осуществления им депозитарной деятельности, являющиеся неотъемлемой составной частью заключенного депозитарного договора.

Заключение депозитарного договора не влечет за собой переход к депозитарию права собственности на ценные бумаги депонента.

Депозитарий не имеет права распоряжаться ценными бумагами депонента, управлять ими или осуществлять от имени депонента любые действия с ценными бумагами, кроме осуществляемых по поручению депонента в случаях, предусмотренных депозитарным договором.

Депозитарий не имеет права обусловливать заключение депозитарного договора с депонентом отказом последнего хотя бы от одного из прав, закрепленных ценными бумагами. Депозитарий несет гражданско-правовую ответственность за сохранность депонированных у него сертификатов ценных бумаг.

На ценные бумаги депонентов не может быть обращено взыскание по обязательствам депозитария.

Депозитарий имеет право на основании соглашений с другими депозитариями привлекать их к исполнению своих обязанностей по хранению сертификатов ценных бумаг и / или учету прав на ценные бумаги депонентов (то есть становиться депонентом другого депозитария или принимать в качестве депонента другой депозитарий), если это прямо не запрещено депозитарным договором. Если депонентом одного депозитария является другой депозитарий, то депозитарный договор между ними должен предусматривать процедуру получения в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, информации о владельцах ценных бумаг, учет которых ведется в депозитарии-депоненте, а также в его депозитариях-депонентах. Депозитарный договор должен содержать следующие существенные условия:

однозначное определение предмета договора: предоставление услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и / или учету прав на ценные бумаги;

порядок передачи депонентом депозитарию информации о распоряжении депонированными в депозитарии ценными бумагами депонента;

срок действия договора;

размер и порядок оплаты услуг депозитария, предусмотренных договором;

форму и периодичность отчетности депозитария перед депонентом;

В обязанности депозитария входят:

регистрация фактов обременения ценных бумаг депонента обязательствами;

ведение отдельного от других счета депо депонента с указанием даты и основания каждой операции по счету;

передача депоненту всей информации о ценных бумагах, полученной депозитарием от эмитента или держателя реестра владельцев ценных бумаг.

Депозитарий имеет право регистрироваться в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг или у другого депозитария в качестве номинального держателя в соответствии с депозитарным договором.

Депозитарий несет ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей по учету прав на ценные бумаги, в том числе за полноту и правильность записей по счетам депо.

Депозитарий, осуществляющий учет прав на эмиссионные ценные бумаги с обязательным централизованным хранением, обязан оказывать депоненту услуги, связанные с получением доходов по таким ценным бумагам в денежной форме и иных причитающихся владельцам таких ценных бумаг денежных выплат. Депозитарий, осуществляющий обязательное централизованное хранение эмиссионных ценных бумаг, по распоряжению эмитента предоставляет ему список лиц, являющихся владельцами указанных ценных бумаг, один раз в год за вознаграждение, не превышающее затраты на его составление, а в остальных случаях за вознаграждение, размер которого определяется договором с таким депозитарием.

Номинальный держатель, являющийся депонентом депозитария, осуществляющего обязательное централизованное хранение эмиссионных ценных бумаг, должен предоставить список владельцев таких ценных бумаг не позднее семи дней после дня получения соответствующего требования от указанного депозитария. Депозитарий, осуществляющий учет прав на иные ценные бумаги, может оказывать депоненту услуги, связанные с получением доходов по таким ценным бумагам и иных причитающихся владельцам таких ценных бумаг выплат.

2. Методика учета депозитарных операций коммерческого банка

2.1 Особенности документального оформления депозитарных операций в коммерческом банке

Ведение депозитарного учета возлагается руководством кредитной организации на бухгалтерию или специальное подразделение путем издания соответствующего приказа. Все депозитарные операции, проводимые кредитной организацией с эмиссионными ценными бумагами, должны отражаться в ее депозитарном учете, это правило распространяется на ценные бумаги, принадлежащие кредитной организации, и на ценные бумаги, переданные депонентами для хранения, учета прав собственности, осуществления доверительного управления, а также с целью проведения брокерских операций.

Основанием для совершения проводок по лицевым счетам депо, на которых учитываются ценные бумаги, принадлежащие кредитной организации, переданные клиентами для осуществления брокерских операций и доверительного управления, являются первичные документы подразделений кредитной организации, отвечающих за проведение соответствующих действий с ценными бумагами. Эти документы составляются по итогам проведенных кредитной организацией операций с ценными бумагами. Основанием для совершения проводок по балансу являются те же первичные документы и отчет депозитария о выполненной проводке по счетам депо. Балансом депо называется отчет депозитария о состоянии синтетических счетов депо, составленный на определенную дату. Баланс составляется с по установленной форме и содержит полный перечень синтетических счетов депо, включенных в план счетов, с указанием числа ценных бумаг каждого выпуска, отнесенных к этому счету.

Кроме аналитических и синтетических счетов депо для организации учета в рамках счета депо открываются лицевые счета, которые являются минимальной неделимой структурной единицей депозитарного учета. На лицевом счете учитываются ценные бумаги одного выпуска с одинаковым набором допустимых депозитарных операций. Открытие лицевого счета происходит в рамках счета депо (в том числе в рамках счета депо депонента) и не требует заключения между депозитарием и депонентом отдельного договора. При открытии счета на него заполняется регистрационная карточка, которая помещается в картотеку лицевых счетов счета депо, а также каждому лицевому счету сопоставляется синтетический счет, на котором отражаются находящиеся на данном лицевом счете ценные бумаги.

Для сохранения сведений об операциях, совершенных с лицевым счетом ведутся два журнала: операционный журнал и журнал оборотов.

Совокупность лицевых счетов депо, депозитарные операции с которыми регламентированы одним документом называется учетным регистром.

Открытие раздела счета депо происходит в рамках счета депо и разделу присваивается уникальный код.

Все материалы депозитарного учета должны иметь одну из перечисленных форм: документ на бумажном носителе; электронная запись; электронная запись, достоверность которой подтверждается материалами депозитарного учета в двух вышеперечисленных формах.

Депозитарий самостоятельно выбирает форму хранения того или иного вида депозитарных материалов с учетом требований настоящих Правил и других нормативных документов, регламентирующих порядок ведения депозитарной деятельности.

Все документы, картотеки, журналы, отчетные материалы и записи депозитарного учета (аналитического и синтетического) должны храниться в депозитарии не менее 3 лет с момента поступления документа в депозитарий, внесения последних изменений в картотеку или журнал, подготовки отчета или корректировки записи.

По истечении этого периода все материалы депозитарного учета передаются в архив, где должны хранить не менее 5 лет с момента передачи в архив. Если запись депозитарного учета изменяется, то в депозитарии должна быть предусмотрена возможность получить все предыдущие состояния записи за нормативный период ее хранения.

Информация о закрытых счетах депо должна не менее трех лет с момента закрытия. По истечении этого срока информация о закрытых счетах передается в архив, где должна храниться не менее пяти лет с момента передачи в архив. Дата списания и информация, необходимая для нахождения счета в архиве, заносится в регистрационный журнал закрытых счетов депо.

Ценные бумаги в депозитарии могут находиться в открытом или закрытом хранении.

При открытом способе хранения на лицевом счете депонента учитывается только суммарное количество ценных бумаг без указания их индивидуальных признаков (таких, как номер, серия, разряд) и без указания индивидуальных признаков удостоверяющих их сертификатов. Если ценные бумаги на данном лицевом счете находятся в открытом хранении, то депонент вправе отдавать депозитарию поручения только по отношению к определенному количеству ценных бумаг без указаний индивидуальных признаков.

Справочники номеров ведутся раздельно для всех выпусков ценных бумаг, находящихся в закрытом хранении. При закрытом способе хранения депозитарий обязуется исполнять поручения депонента в отношении любой конкретной ценной бумаги, учтенной на его счете депо (ценных бумаг, учтенных на его счете депо и удостоверенных конкретным сертификатом). Формат справочника номеров определяется депозитарием самостоятельно.

Для каждого выпуска ценных бумаг, учитываемых в депозитарии обязан хранить анкету выпуска ценных бумаг. Анкета выпуска хранится в картотеке выпусков ценных бумаг. Она должна содержать сведения, достаточные для организации депозитарного учета ценных бумаг данного выпуска. Реквизиты анкеты выпуска устанавливаются депозитарием самостоятельно.

Анкета выпуска ценных бумаг заполняется депозитарием заблаговременно или непосредственно при первом приеме на учет ценных бумаг данного выпуска. Не допускается ведение депозитарного учета ценных бумаг без заполнения анкеты данного выпуска. Датой принятия выпуска ценных бумаг на обслуживание является дата заполнения анкеты выпуска.

После погашения всех ценных бумаг выпуска или в случае, если учет ценных бумаг данного выпуска не предполагается в будущем, выпуск ценных бумаг может быть снят с обслуживания в депозитарии. При этом в анкете выпуска проставляется дата снятия с обслуживания, и она помещается в картотеку выпусков, снятых с обслуживания. При повторном принятии того же выпуска на обслуживание на него должна быть заполнена новая анкета. Не может быть снят с обслуживания выпуск, если хотя бы один лицевой счет содержит ненулевой остаток по данному выпуску ценных бумаг.

Депозитарные операции — это операции, проводимые банком или иной кредитной организацией в рамках осуществления ею депозитарной деятельности.

Депозитарная деятельность — это оказание услуг депозитарием по хранению сертификатов ценных бумаг и / или учету и переходу прав на ценные бумаги.

Основными субъектами (участниками) депозитарной деятельности в Российской Федерации являются депозитарии и депоненты. Депозитарий — это юридическое лицо, имеющее лицензию на осуществление депозитарной деятельности, в своей деятельности руководствуется законами и нормативно-правовыми актами, приказами, положениями и указаниями Банка России, а также договором с клиентом. Депонент — это физическое или юридическое лицо, пользующееся на договорных основах услугами депозитария по хранению ценных бумаг и/ или учету прав на ценные бумаги. Их отношения оформляются депозитарным договором счета депо.

После заключения депозитарного договора депозитарий совершает все операции с ценными бумагами клиентов (депонентов), но только по поручению этих депонентов или уполномоченных ими лиц, включая попечителей счетов «депо», и в срок, установленный депозитарным договором. Депозитарий осуществляет записи по счету депо клиента (депонента) только при наличии первичных документов.

Далее все депозитарные операции должны быть отражены в ее депозитарном учете — синтетическом и аналитическом, основной целью которого является подготовка стандартных отчетов о всех совершенных депозитарных операциях в деталях и более обобщенном виде в соответствии с принятым планом счетов депо. При этом основой синтетического учета является аналитический учет ценных бумаг. Порядок оформления депозитарных операций в коммерческих банках включается в операционный регламент депозитария и определяется им самостоятельно с учетом требований «Правил ведения учета депозитарных операций» и других документов Банка России, регламентирующих депозитарную деятельность в РФ.

Одним из основных выводов настоящей работы является то, что депозитарная деятельность в нашей стране оставляет желать лучшего: требования инвесторов по высококачественному депозитарному обслуживанию не всегда удовлетворяются в полной мере, а степень развития депозитарных технологий в РФ не позволяет обеспечить унифицированный и высококачественный уровень их обслуживания. Все это приводит к возникновению дополнительных рисков для инвесторов и снижению доверия к инфраструктуре фондового рынка Российской Федерации в целом.

В связи с вышесказанным, в качестве предложения для развития российского рынка ценных бумаг становится совершенствование депозитарной деятельности за счет обеспечения надежного хранения ценных бумаг, оперативного доступа к ним и перерегистрации прав собственности с минимальным риском для владельцев. Это — одно из условий обеспечения привлекательности фондового рынка РФ для национальных и иностранных инвесторов. Формирование эффективной депозитарной системы — это необходимое условие для стимулирования накоплений и трансформации сбережений в инвестиции, и обеспечения всего комплекса прав инвесторов.

С помощью более четкого и продуманного нормативно-правового регулирования депозитарной деятельности, можно помочь кредитным организациям РФ обеспечить сохранность активов клиентов и надлежащее качество депозитарных услуг, обеспечить готовность к долговременной депозитарной специализации и гарантировать оптимальную стоимость таких услуг, предполагать возможность доступа к дополнительным услугам и взаимодействие с клиентами по другим направлениям.

Итак, депозитарная деятельность современной кредитной организации в РФ должна быть направлена на максимальное удовлетворение потребностей депонентов.

Теги: Депозитарные операции Реферат Банковское дело
Просмотров: 16291
Найти в Wikkipedia статьи с фразой: Депозитарные операции

Репетиторство

Нужна помощь по изучению какой-либы темы?

Наши специалисты проконсультируют или окажут репетиторские услуги по интересующей вас тематике.
Отправь заявку с указанием темы прямо сейчас, чтобы узнать о возможности получения консультации.

Источник: diplomba.ru