Что является объектом обязательного социального страхования

3.4. Финансово- экономические основы обязательного социального страхования

Конституция РФ не содержит однозначно прописанного меха­низма финансирования реализации прав граждан на социальное обеспечение, так же как и указаний на конкретные организацион­но-правовые формы институтов социального обеспечения. Такими механизмами могут быть бюджетное финансирование, обязательное социальное страхование, а также добровольное социальное страхо­вание. Однако в настоящее время основным механизмом, в рамках которого реализуется право граждан Российской Федерации на со­циальное обеспечение, является механизм обязательного социально­го страхования.

В России в начале 90-х годов прошлого века при переходе к ры­ночной модели хозяйствования была практически сформирована правовая и институциональная основа системы социального страхо­вания. В частности, были созданы независимые специализирован­ные институты социального страхования — так называемые внебюд­жетные социальные фонды. Созданные структуры — Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд и территориальные фонды обязательного медицинского страхова­ния, Государственный фонд занятости населения РФ — обладали главными характеристиками институтов социального страхования, зафиксированными в системе международных трудовых норм. Их средства не были консолидированы в составе федерального бюдже­та, обеспечивая тем самым большую степень прозрачности для их использования исключительно на нужды застрахованных. Каждый из фондов отвечал за управление социальной защитой от опреде­лённой группы социальных рисков, традиционно объединяемых в рамках самостоятельных отраслей социальной защиты:

Объект обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональн

1) старость, инвалидность, потеря кормильца;

2) необходимость медицинской помощи;

3) временная нетрудоспособность, включая беременность, роды и уход за малолетними детьми;

Финансовую основу системы обязательного социального страхования составляли:

— штрафные санкции и пеня;

-денежные средства, возмещаемые страховщикам в результате регрессных требований к ответственным за причинение вреда застрахованным лицам;

— доходы от размещения временно свободных денежных средств обязательного социального страхования.

Целями проводимых изменений обязательного социального страхования, а также в финансовой сфере, включая и налоговую, были провозглашены: снижение общей налоговой нагрузки на фонд оплаты труда; упрощение для работодателей процедуры перечисления налогов, взносов и прочих сборов; повышение собираемости налогов.

Первым нововведением законодательстве было принято 2 части НК РФ, нормы которого касаются и вопросов финансирования обязательного социального страхования. В частности, с 1 января 2001 года была введена в действие гл.24 НК РФ «Единый социальный налог». С принятием ее положений взамен страховых взносов стал действовать ЕСН. Произошла не просто подмена понятий в этом законе.

Известно, что взнос имеет строго целевое и главное функциональное назначение – защиту застрахованного лица соответствующего страхового риска. Суть налога одна – безвозмездное изъятие средств на нужды государства.

3.5. Субъекты и объекты обязательного социального страхования

Объектом общеобязательного государственного социального страхования является страховой случай, с наступлением которого у застрахованного возникает право на получение материального обеспечения и социальных услуг.

Одной из важнейших составляющих системы социального страхования, являются субъекты социального страхования. Законом определен круг лиц, среди которых есть застрахованные лица, страхователи и страховщики.

Застрахованными лицами по всем видам социального страхования являются физические лица, которые при наступлении страхового случая получают материальное обеспечение или социальные услуги.

Застрахованные лица – граждане Российской Федерации, а также иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам, лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или иные категории граждан, у которых отношения по обязательному социальному страхованию возникают в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Застрахованные лица имеют право:

1) на своевременное получение страхового обеспечения в порядке и на условиях, которые установлены федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования. В случаях, установленных федеральными законами, право на страховое обеспечение могут иметь члены семьи застрахованного лица и лица, находящиеся на его иждивении;

2) на защиту лично, через своего представителя или профсоюз своих прав, в том числе в суде;

3) на участие через своего представителя или профсоюз в управлении обязательным социальным страхованием;

4) на получение информации о деятельности страховщиков и страхователей;

5) на внесение предложений через своего представителя или профсоюз о тарифах страховых взносов страховщикам и в Правительство Российской Федерации.

Застрахованные лица обязаны :

1) своевременно предъявлять страховщику документы, содержащие достоверные сведения и являющиеся основанием для назначения и выплаты страхового обеспечения, предусмотренного федеральным законом о конкретном виде обязательного социального страхования;

2) вносить страховые взносы, если такая обязанность установлена федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Страхователями являются работодатели, а также лица, которые страхуются добровольно и уплачивают страховые взносы.

Страхователи имеют право:

1) участвовать через своих представителей в управлении обязательным социальным страхованием;

2) вносить предложения о тарифах страховых взносов на конкретные виды обязательного социального страхования страховщикам и в Правительство

3) бесплатно получать у страховщиков информацию о нормативных правовых актах по вопросам обязательного социального страхования и размерах страхового обеспечения, выплаченного застрахованным лицам;

4) участвовать через своих представителей в проведении расчетов по определению обоснованности тарифов страховых взносов;

5) ходатайствовать перед страховщиком об отсрочке уплаты страховых взносов (обязательных платежей) и пользоваться предоставленными в соответствии с законодательством Российской Федерации льготами;

6) обращаться в суд для защиты своих прав.

Страхователи обязаны:

1) встать на учет и сняться с учета у страховщика в сроки, установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования;

2) уплачивать в установленные сроки и в надлежащем размере страховые взносы;

3) представлять страховщику сведения, необходимые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета уплаченных страховых взносов (обязательных платежей);

4) вести учет начислений страховых взносов и представлять страховщику в установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования сроки отчетность по установленной форме;

5) предъявлять страховщику для проверки документы по учету и перечислению страховых взносов (обязательных платежей), расходованию средств обязательного социального страхования;

6) выплачивать определенные виды страхового обеспечения застрахованным лицам при наступлении страховых случаев в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Страховщики – некоммерческие организации, создаваемые для обеспечения прав застрахованных лиц по обязательному социальному страхованию при наступлении страховых случаев.

Страховщики имеют право:

1) при наступлении страхового случая при необходимости назначать и проводить экспертизу для проверки наступления страхового случая;

2) проверять документы по учету и перечислению страховых взносов (обязательных платежей), а также документы, связанные с выплатой страхового обеспечения;

3) не принимать к зачету расходы на обязательное социальное страхование, произведенные с нарушением законодательства Российской Федерации;

4) взыскивать со страхователей в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, недоимки по страховым взносам, а также налагать штрафы, начислять пеню и осуществлять другие начисления в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) обращаться в установленном федеральным законом порядке в арбитражный суд с заявлением о признании страхователя несостоятельным (банкротом) в связи с неисполнением им обязанности по уплате страховых взносов (обязательных платежей);

6) предоставлять страхователям отсрочку уплаты страховых взносов (обязательных платежей) в установленных федеральными законами случаях;

7) осуществлять социальное страхование лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, на условиях, определяемых федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования;

8) обращаться в суд с исками о защите своих прав и возмещении причиненного вреда, в том числе предъявлять регрессные иски о возмещении понесенных расходов.

Страховщики обязаны:

1) подготавливать с учетом мнения работодателей и профсоюзов обоснование тарифов страховых взносов;

2) обеспечивать сбор страховых взносов, а также своевременную выплату страхового обеспечения (независимо от назначения экспертизы для проверки наступления страхового случая);

3) регулярно информировать в установленном порядке страхователей, застрахованных лиц, государственные, общественные организации о своем финансовом состоянии и принимать меры по обеспечению своей финансовой устойчивости;

4) обеспечивать контроль за правильным начислением, своевременными уплатой и перечислением страховых взносов страхователями, а также за расходами на обязательное социальное страхование, предусмотренными федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования;

5) контролировать правильность и своевременность назначения и выплаты страхового обеспечения застрахованным лицам;

6) осуществлять учет страховых взносов;

7) осуществлять регистрацию страхователей;

8) осуществлять ведение единого учета застрахованных лиц и страхователей, поступления и расходования средств обязательного социального страхования на основе единых (универсальных) идентификационных знаков;

9) бесплатно предоставлять страхователям и застрахованным лицам либо их представителям, а также государственным и общественным организациям информацию о своей деятельности, за исключением конфиденциальной информации, порядок передачи которой устанавливается законодательством Российской Федерации;

10) бесплатно информировать и консультировать страхователей о нормативных правовых актах по вопросам обязательного социального страхования.

3.6. Страховые риски, случаи и обеспечение в сфере обязательного социального страхования

Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.

Риск в страховании следует рассматривать в нескольких аспектах:

· как конкретное явление или совокупность явлений (событие или совокупность событий), при наступлении которых производятся выплаты из ранее образованного централизованного страхового фонда в натурально-вещественной или денежной форме;

· в связи с конкретным застрахованным объектом. Событие или совокупность событий не рассматриваются абстрактно, сами по себе. Их следует соотносить с объектом, принятым на страхование, где реализуется риск. Любой риск имеет конкретный объект проявления. В нашем сознании риск связывается с этим объектом.

По отношению к объекту соответственно проявляются и изучаются факторы риска. Анализ полученной информации в комплексе с другими мероприятиями позволяет добиться предотвращения или существенного снижения негативных последствий осуществления (реализации) риска;

· риск сопряжен с вероятностью гибели или повреждения данного объекта, принятого на страхование. Вероятность выступает в качестве меры объективной возможности наступления данного события или совокупности событий, обладающих вредоносным воздействием. Любая вероятность может быть выражена правильной дробью.

При вероятности, равной нулю, можно утверждать о невозможности наступления данного события. При вероятности, равной единице, существует 100 %-ная гарантия того, что данное событие произойдет. Чем меньше вероятность риска, тем легче и дешевле можно организовать его страхование. Значительная вероятность риска предполагает дорогостоящую страховую защиту, что затрудняет ее проведение.

Видами социальных страховых рисков являются:

• необходимость получения медицинской помощи;

• трудовое увечье и профессиональное заболевание;

• смерть застрахованного лица или нетрудоспособных чле­нов его семьи, находящихся на его иждивении.

Страховой случай — это фактически наступившее страховое событие, влекущее обязанность страховщика произвести выплату страхователю из средств страхового фонда. Оно должно обладать признаками случайности и ве­роятности наступления, т.е. не должно быть преднамеренным. До осуществления выплаты страховщик определяет факт, причину и виновника страхового случая. Срок выплаты определяется со дня предоставления страхователем страховщику всех необходимых документов, которые указаны в договоре страхования.

Обеспечение по обязательному социальному страхованию это исполнение страховщиком, в отдельных случаях, установленных федеральным законом, также и страхователем своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлений страхового случая посредством страховых выплат или иных видов обеспечения, установленных федеральным законом о конкретных видах обязательного социального страхования.

Страховым обеспечением по отдельным видам обязатель­ного социального страхования являются:

• оплата медицинскому учреждению расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицу необходимой медицинской помощи;

• пенсия по старости;

• пенсия по инвалидности;

• пенсия по случаю потери кормильца;

• пособие по временной нетрудоспособности;

• пособие в связи с трудовым увечьем и профессиональ­ным заболеванием;

• пособие по беременности и родам;

• ежемесячное пособие по уходу за ребенком до достиже­ния им возраста полутора лет;

• пособие по безработице;

• единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременнос­ти;

• единовременное пособие при рождении ребенка;

• пособие на санаторно-курортное лечение;

• социальное пособие на погребение;

• оплата путевок на санаторно-курортное лечение и оздо­ровление работников и членов их семей.

ЛИТЕРАТУРА

Перечень учебных изданий, Интернет-ресурсов,
дополнительной литературы

1. Гражданский кодекс РФ (гл.48 «Страхование»). [Электронный ресурс]//СПС «Гарант», 2015
2. Об организации страхового дела [Электронный ресурс]: закон РФ от 27.11.92г №4015-1» // СПС «Гарант», 2015
3. Об обязательном социальном страховании на производстве и профессиональных заболеваний [Электронный ресурс]: ФЗ от 24.07.98г. №125-ФЗ // СПС «Гарант», 2015
4. Об организации страхового дела в РФ [Электронный ресурс]: ФЗ от 31.12.97г. №157-ФЗ // СПС «Гарант», 2015

1. В.П. Галаганов Страховое дело [Текст]: Учебник/ Академия-М, 2010
2. Мелешко О.В. Страховое дело [Текст]: учебное пособие. – Армавир, 2005.
3. Федулова Л.Н. Социальное страхование в России [Текст]: учебное пособие. – Армавир, 2004.

1. Гвозденко А.А. Основы страхования [Текст]: учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2005.
2. Шахов В.В. Страхование [Текст]: учебник. – М., 2003.
3. Журналы: Страховое дело, Страховая деятельность.

Средства обеспечения освоения дисциплины:

1. Всероссийский союз страховщиков [Электронный ресурс]. – Режим доступа: htpp:// www.ins.uniou.ru.
2. http:// www.pfrf.ru/
3. http:// www.rgs.ru/
4. http:// www.ffoms.ru/
5. http:// www.fss.ru/

Источник: topuch.com

Страховые отношения в системе социального страхования

Социально-трудовые отношения работодателей и работников являются экономической и правовой основой организации институтов социального страхования. Страховые отношения данного вида страхования, по сути, являются продолжением и развитием социально-трудовых отношений работодателей и работников, которые организуют их на основе законов и с помощью третьей стороны, в качестве которой выступает специализированный орган – страховщик. На него возлагается по закону ряд функций, включающих в себя аккумуляцию и распределение страховых ресурсов, предназначенных для компенсации и минимизации последствий социальных рисков.

Социально-трудовые и социально-страховые отношения отражают тройственный характер социального страхования:

• – социальные отношения связаны с необходимостью учета как биологических свойств человека, подверженного рискам заболеваний, утраты трудоспособности и наступления старости, так и социальных взаимоотношений человека в сообществе себе подобных, что вызывает необходимость публичного регулирования жизнедеятельности людей с помощью законодательной деятельности государства;
• – трудовые отношения означают вступление человека в ходе трудовой деятельности в экономические отношения с другими субъектами, организующими и осуществляющими трудовую деятельность, – работодателями, государством и работниками, которые могут рассматриваться как акторы трудовой сферы, солидарные между собой по целям трудовой деятельности, несущей с неизбежностью социальные риски и требующей организации социальной защиты работников;
• – страховые отношения характеризуются случайным характером наступления риска, что обусловливает для субъектов этих отношений необходимость создания специализированного фонда на основе авансированных платежей с целью компенсации материальных последствий рисков;
• – социально-страховые отношения являются законодательно регулируемыми взаимоотношениями субъектов трудовых отношений по поводу создания и функционирования специализированных страховых фондов, установления размеров страховых возмещений работникам при наступлении для них социальных рисков.

В системе социального страхования различают отношения но медицинскому и пенсионному страхованию, страхованию от несчастных случаев на производстве и в связи с временной утратой трудоспособности, а также страхование по безработице. Данные отношения регулируются с помощью законов и нормативных правовых актов, которые определяют совокупность норм и порядок предоставления пенсий, пособий и медицинской помощи

Субъектами социально-страховых правоотношений выступают:

• • застрахованные лица, обладающие трудовой правосубъектностью, физические лица, выполняющие работу на основании договора (контракта), заключенного со страхователем;
• • страхователи (работодатели) – юридические лица любой организационно-правовой формы либо физические лица, использующие наемный труд;
• • страховщик – ПФР, Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования, Фонд социального страхования РФ;
• • получатели пенсий, пособий, медицинской и реабилитационной помощи.

Страхователями выступают работодатели, уплачивающие страховые взносы в пользу застрахованных работников, застрахованными лицами – наемные работники, а страховщиками – государственные внебюджетные фонды, выполняющие функции по сбору, учету и выплате пособий и пенсий, а также организации предоставления медицинских услуг. В большинстве стран наемные работники являются одновременно и страхователями, и застрахованными лицами.

По субъектному составу социально-страховые отношения являются, как правило, четырехсторонними: страхователи, застрахованные лица и страховщики, а также получатели пенсий, пособий, медицинской и реабилитационной помощи.

По содержанию социально-страховые правоотношения являются материальными и многосторонними, их участники обладают взаимными правами и обязанностями по вопросам компенсации утраты доходов, здоровья и трудоспособности. Данные отношения проявляются в системе трех видов правовых связей: застрахованного лица и страхователя, страхователя и страховщика; страховщика и получателя страховых выплат и услуг.

Объектом социально-страховых правоотношений являются страховые выплаты (пенсии, пособия по временной нетрудоспособности, единовременные страховые выплаты) и страховые услуги (по медицинскому лечению и реабилитации).

Содержание страховых правоотношений состоит в том, что пособия и пенсии, а также медицинские и реабилитационные услуги предоставляются застрахованному лицу в размере и порядке, установленными законодательно.

Обязательное социальное страхование организуется с помощью отдельных видов (пенсионное страхование; страхование случаев временной нетрудоспособности; страхование беременности и родов; медицинское страхование; страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний), что позволяет наиболее эффективно оценивать социальные риски и компенсировать их последствия.

Учитывая тот факт, что наемный работник одновременно застрахован по всем указанным видам страхования, обязательное социально-страховое обеспечение может предоставляться в разных сочетаниях и объемах.

Правовое регулирование совокупности указанных обязательных социально-страховых обеспечительных отношений осуществляется централизованно на уровне федерального законодательства, поскольку гарантии по созданию надлежащих правовых средств, способствующих и поддерживающих полноценное функционирование данного страхования и имеющихся в нем отношений, должно обеспечивать государство исходя из совпадающих интересов государства, работодателей и застрахованных работников.

Необходимость такого подхода обусловлена многими объективными факторами: цикличностью экономических кризисов; неравномерностью экономического развития регионов страны; наличием дифференцированных подходов в налогообложении хозяйствующих субъектов; различиями в плотности занятого населения; неодинаковой демографической ситуацией в российских территориях и пр.

Обязательные социально-страховые обеспечительные правоотношения считаются ядром, вокруг которого сосредотачиваются все иные социально-страховые правоотношения как носящие подчиненный характер и выполняющие «обслуживающую» функцию.

Каждое видовое обязательное социально-страховое обеспечительное правоотношение имеет свой субъектный состав, одним из которых является лицо-получатель (или члены его семьи), а вторым – страховщик, предоставляющий материальное благо или социальную услугу. Помимо этого отмечается и другая особенность, присущая субъекту- получателю, – наличная или постсобытийная (т.е. по факту наступления страхового события) социально-страховая правоспособность.

Основаниями возникновения обязательных социально-страховых обеспечительных правоотношений является сложный фактический состав: наступление социального страхового случая как трансформация конкретного социального страхового риска:

• – утрата заработка или работы;
• – наличие факта страхования с помощью подтверждения произошедшего установленного законом социального страхового риска (больничный лист, инвалидность, старость, утрата кормильца);
• – решение соответствующего страховщика и оформление права на выдачу пособия, пенсии или оказания социальных и медицинских услуг.

Специфичность финансовых и организационно-управленческих правоотношений, функционирующих в сфере обязательного социального страхования, проявляется в их многосубъектности, обусловленной многообразием видов обязательного социального страхования.

Коллективный характер финансовых отношений в сфере обязательного социального страхования отражает своеобразную специфику не только их содержания, но и правового регулирования нормами налогового и бюджетного права.

Для финансово-страховых отношений характерны такие признаки, как установление государством видов и условий обязательного социального страхования, государственного контроля и непосредственное участие в организации страхового процесса уполномоченного государством органа – страховщика.

Наряду с финансово-страховыми немаловажное значение имеют и организационно-управленческие страховые правоотношения.

• [1] В их круг входят следующие Федеральные законы:

• • от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования»;
• • от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»;
• • от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»;
• • глава 24 части второй Налогового кодекса РФ от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ.

Источник: studme.org

Правовые основы обязательного страхования в РФ: виды и участники в 2023 году

Стат. 927 Гражданского Кодекса РФ регламентирует, что страхование в нашем государстве делится на 2 большие группы – добровольное и обязательное. И если основы добровольного закрепляются в страховом договоре и в Правилах, то основы обязательного страхования регулируются законом федерального уровня, посвященным определенной разновидности страховки.

Правовые основы

Нормативно-правовое регулирование обязательного страхования осуществляется на основе НПА, указанных ниже, их перечень не является исчерпывающим:

• Глава 48 ГК РФ;
• Закон Российской Федерации от 27-го ноября 1992-го № 4015-1 “Об организации…”;
• 165-ФЗ от 16-го июля 1999-го года “Об основах…” (далее по тексту – ФЗ № 165) (о главных положениях ОСС – медицинского, обязательного пенсионного страхования и др.);
• 125-ФЗ от 24. 07. 1998 “Об обязательном…” (далее по тексту – ФЗ № 125) (о защите от рисков получения травм при осуществлении трудовой деятельности);
• 255-ФЗ от 29. 12. 2006 “Об обязательном…” (далее по тексту – ФЗ № 255) (о страховке на случай болезни и материнства);
• 326-ФЗ от 29. 11. 2010 “Об обязательном…” (далее по тексту – ФЗ № 326) (об основах ОМС);
• 40-ФЗ от 25-го апреля 2002-го “Об обязательном…” (далее по тексту – ФЗ № 40) (об основах законодательства об ОСАГО);
• 177-ФЗ от 23-го декабря 2003-го “О страховании…” (далее по тексту – ФЗ № 177) (о защите вкладов при банкротстве или отзыве лицензии у банков на страховую сумму до 1400000 рублей);
• 67-ФЗ от 14-го июня 2012-го года “Об обязательном…” (об основах страхования гражданской ответственности транспортных перевозчиков);
• иные нормативно-правовые акты.

Экономические основы

Финансирование страхования осуществляется из различных источников – в зависимости от его разновидности.

• федеральным законом об основах обязательного социального страхования (ФЗ № 165) регламентируется, что выплаты социальной помощи (пенсии, материальные пособия по временной нетрудоспособности или при производственных травмах, денежная помощь при беременности и материнстве) производятся средствами, взятыми из фондов ОСС, формируемых из таких источников, как обязательные взносы, доходы от инвестирования, пени за несвоевременное перечисление страхователями страховых взносов и др.;
• правовыми основами обязательного государственного страхования установлено, что жизнь и здоровье соответствующих должностных лиц (сотрудников таможни, Следственного Комитета, полиции, судей, судебных приставов, работников Счетной Палаты и др.) страхуется за счет ассигнований из федерального бюджета;
• в остальных случаях, как правило, страховые фонды, из которых осуществляются выплаты в пользу застрахованных лиц или выгодоприобретателей, формируются исключительно за счет средств страхователей, на которых соответствующим ФЗ возложена обязанность по страхованию (ч. 2 ст. 927 ГК РФ).

Принципы

Принципы могут быть указаны в соответствующем ФЗ, а могут не быть. Примеры ФЗ, где принципы указаны:

• ФЗ № 165;
• ФЗ № 40;
• ФЗ № 177.

Примеры ФЗ, регулирующих какие-либо виды обязательного страхования, где о принципах не идет речи (или о принципах говорится, но не в контексте страхования):

• ФЗ № 61 от 12-го апреля 2010-го года “Об обращении…”;
• ФЗ № 111 от 24-го июля 2002-го года “Об инвестировании…”;
• ФЗ № 135 от 29-го июля 1998-го года “Об оценочной…”.

Вне зависимости от того, указаны ли принципы в ФЗ или нет, они практически одинаковые относительно всех вариантов обязательного страхования:

• заключение договора между страхователем и страховщиком исключительно по правилам, указанным в соответствующем ФЗ – любые отступления, особенно ухудшающие положение человека, незаконны и не имеют юридической силы;
• обязательность приобретения полиса для лица, указанного законом, а при неприобретении – ответственность согласно действующему законодательству;
• финансовая устойчивость системы, практически без подверженности влиянию внешних экономических, политических и социальных факторов;
• практически тотальный государственный надзор и контроль за системой, в отдельных случаях также – и государственное установление и регулирование тарифов страховых премий.

Задачи и функции

В основы обязательного страхования включаются задачи и функции, им выполняемые.

• разработка и издание законодательно-юридической базы, регулирующей основы, принципы, цели, задачи, полномочия субъектов системы, их права и обязанности, размеры страховых взносов, порядок их уплаты и другие важные нюансы;
• создание на территории РФ четко действующей системы, гарантирующей определенным гражданам (или неопределенному кругу лиц) защиту от возникновения различных неблагоприятных жизненных обстоятельств за счет средств иных лиц, таких как частные страхователи или государственные, муниципальные и местные органы власти;
• снижение вероятности наступления страховых случаев за счет осуществления государственной политики по реализации предупредительных мер.

• рисковая – заключается в передаче обязанности по несению финансовых последствий рисков от страхователя к страховой компании, формирующей страховой фонд, из которого и осуществляются выплаты для застрахованных лиц или выгодоприобретателей;
• предупредительная – направлена на уменьшение страховых рисков и / или минимизацию возможных последствий, связанных с возникновением страхового случая;
• контрольная – выражается в контроле со стороны государства над строго целевым использованием средств страховых фондов.

Виды обязательного страхования

В России есть 3 базовых вида:

• социальное (здесь же пенсионное, медицинское);
• государственное;
• иное (например, ОСАГО).

Государственное страхование осуществляется строго в рамках исполнения работы по определенной должности, а социальное касается всех граждан страны без исключения, поэтому мы подробнее рассмотрим именно обязательное социальное страхование.

Социальное

Обязательное социальное страхование (ОСС) в РФ регулируется:

• ФЗ № 165, содержащим положения, которые распространяются на все виды ОСС;
• ФЗ об основах отдельных видов ОСС.

Объектом страхования по всем видам ОСС являются последствия изменения материального и / или социального положения работающих граждан (по ОМС – еще и неработающих) вследствие наступления таких страховых случаев, как:

• утрата трудоспособности вследствие инвалидности;
• наступление пенсионного возраста;
• получение травмы по месту работы;
• выход в отпуск по беременности и родам;
• необходимость осуществления ухода за ребенком в возрасте до 1,5 лет и др.

Сейчас в РФ система ОСС включает в себя 5 видов страхования:

• медицинское (ФЗ № 326);
• пенсионное (ФЗ № 167 от 15-го декабря 2001-го “Об обязательном…”, далее по тексту – ФЗ № 167);
• на случай болезни и материнства (ФЗ № 255);
• на случай травм и заболеваний, полученных в ходе осуществления трудовой деятельности (ФЗ № 125);
• защита имущественных интересов граждан, имеющих детей (ФЗ № 81 от 19-го мая 1995-го года “О государственных…”).

Пенсионное

ОПС – это система, создаваемая на государственном уровне, гарантирующая выплату денежных средств гражданам при наступлении страхового случая, такого как:

• старость;
• инвалидность;
• утрата кормильца в семье.

ОПС входит в систему ОСС и осуществляется на основании:

• ФЗ № 165;
• ФЗ № 167;
• иных федеральных законов, регламентирующих порядок ведения индивидуального (персонифицированного) учета прав на пенсионное обеспечение (ФЗ № 27 от 1-го апреля 1996-го года), порядок назначения социального обеспечения в виде страховых пенсий (ФЗ № 400 от 28-го декабря 2013-го года) и порядок назначения накопительной пенсии (ФЗ № 424 от 28-го декабря 2013-го года).

Медицинское

Как говорится в некоторых дипломных работах, ОМС – это вид ОСС, представляющий собой созданную государством систему организационных, экономических, юридических мер по оплате оказанной врачами в больницах и клиниках медицинской помощи за счет средств фонда ОМС, сформированного из страховых взносов, уплачиваемых работодателями (за работающих граждан) и территориальными органами Минздрава (за неработающих граждан).

В Российской Федерации правовые основы системы обязательного медицинского страхования представлены в следующих НПА:

• Конституция, регламентирующая право граждан на получение бесплатной медицинской помощи;
• ФЗ № 165;
• ФЗ № 326;
• международные договоры;
• законодательные акты субъектов РФ.

Система обязательного страхования в России

Система в РФ действует следующим образом (на примере страхования автогражданской ответственности по ОСАГО):

• лица, на которых возложено обязательство согласно ФЗ № 40 заключать договор страхования (страхователи), выбирают СК, имеющую лицензию на соответствующее направление деятельности;
• далее заключают с ней договор на условиях и в порядке, предусмотренными ФЗ № 40, и уплачивают страховую премию (также в сроки и на условиях, указанных в ФЗ № 40);
• получают страховой полис;
• при возникновении страхового случая (нанесение ущерба имуществу или здоровью) выгодоприобретатели (пешеходы, другие водители) уточняют у страхователя реквизиты страхового полиса, а далее обращаются в СК страхователя напрямую с заявлением для получения выплаты.

Внимание! При других видах страхования процедура может быть несколько иной. Например, страхователи-работодатели при ОСС не заключают договор с СК, а просто становятся на учет во внебюджетных фондах, таким образом исполняя свою обязанность.

Важная особенность обязательного страхования заключается практически в полном отсутствии участия и прямого взаимодействия с иными субъектами до наступления страхового случая главных участников системы – застрахованных лиц и выгодоприобретателей. Гражданин может узнать, что он был застрахован, уже по факту (например, при получении ущерба здоровью, вызванного воздействием опасного объекта – ФЗ № 225 от 27-го июля 2010-го года “Об обязательном…”).

Участники

В зависимости от конкретного вида обязательного страхования, в основу системы могут входить следующие субъекты, прямо или косвенно принимающие участие в соответствующих правоотношениях:

• застрахованные лица;
• выгодоприобретатели;
• страхователи;
• коммерческие и некоммерческие страховщики;
• внебюджетные фонды;
• государственные и муниципальные органы исполнительной власти, в которых законом предусмотрена гражданская служба (при государственном страховании жизни и здоровья отдельных должностных лиц);
• страховые агенты и брокеры;
• причинители вреда, к которым по судебному иску страховщика может быть выставлено регрессное требование;
• специализированные депозитарии и компании, осуществляющие управление средствами обязательного страхования в установленных законодательством случаях;
• прочие физические лица и организации.

Застрахованные лица

Застрахованным лицом признается гражданин, в отношении которого производится оформление страховки. То есть в случае нанесения ущерба именно его жизни и здоровью (а не страхователя или какого-либо еще лица) у страховой компании возникнет обязательство по осуществлению страховой выплаты.

Важно! Обычно застрахованное лицо является и выгодоприобретателем, то есть имеет право на получение страховой выплаты при возникновении страхового случая. Но выгодоприобретателем может быть и иной гражданин – например, наследник застрахованного лица.

Застрахованные принимают участие в видах обязательного страхования, в которых объектом защиты выступает только жизнь или здоровье (или жизнь, здоровье и имущество в совокупности) – например:

• при добровольном медицинском страховании (ДМС);
• при обязательном медицинском (ОМС);
• при обязательном пенсионном (ОПС);
• в сфере страховки спасателей (ст. 31 ФЗ № 151 от 22-го августа 1995-го года “Об аварийно-спасательных…”);
• в сфере страховки частных детективов и охранников (аб. 2 ст. 19 Закона России № 2487-1 от 11-го марта 1992-го года “О частной…”);
• в иных случаях.

Страхователи

Организационно-юридическими основами предусмотрено, что страхователями, в зависимости от конкретного вида страхования, могут являться:

• юридические лица, индивидуальные предприниматели и физлица, не имеющие статуса ИП, осуществляющие выплату заработных плат и иных видов денежных вознаграждений в пользу наемного персонала (в сфере обязательного социального страхования – пенсионного, медицинского, на случай болезни и материнства, на случай производственных травм);
• физические или юридические лица, обладающие специальным правом или занимающиеся определенной деятельностью (например, владельцы транспортных средств, транспортные перевозчики, собственники опасных объектов, нотариусы, ломбарды и др.).

Некоммерческие и коммерческие страховщики

Под некоммерческими страховщиками понимаются СК и фонды, основной целью осуществления деятельности которых не является извлечение прибыли.

Классическими примерами являются:

• внебюджетные фонды;
• органы госстрахования (см., например, ч. 5 ст. 45 ФЗ № 2202-1 от 17-го января 1992-го года “О прокуратуре…”).

Коммерческие страховщики – СК, которые работают для извлечения прибыли. Например, крупнейшие страховые компании страны (Росгосстрах, Ингосстрах, ВСК и другие).

Фонды

В правовые основы обязательного страхования входят такие участники, как внебюджетные фонды:

Указанные организации осуществляют деятельность:

• по обеспечению работоспособности системы ОСС в целом;
• по сбору и аккумулированию средств ОСС;
• по предоставлению страхователям-работодателям денежных средств из фонда на выплату страхового возмещения (если выплата возмещения возложена законом на страхователя, например, больничного пособия);
• по контролю за страхователями в части исполнения ими обязанностей по полной и своевременной уплате страховых взносов;
• по внесению предложений совместно с другими субъектами системы в Правительство относительно изменения отдельных законодательных норм в сфере ОСС.

В своей деятельности внебюджетные фонды руководствуются не только федеральным законодательством об ОСС, но и действующими в отношении них Уставами и Положениями (см., например, Постановление ВС РФ № 2122-1 от 27-го декабря 1991-го года).

Итак, обязательное страхование в России осуществляется страхователями, указанными в законе, путем заключения ими договоров со страховщиками. Есть вопросы по данной теме? Их легко решить, не уходя с нашего сайта – для этого нужно написать в чат в правом нижнем углу экрана.

А после того, как все тонкости будут разъяснены, можно поставить лайк и сделать репост статьи в социальных сетях. Ведь чем больше лайков и репостов, тем быстрее мы опубликуем новый интересный материал.

Обзор ключевого ФЗ «Об основах соцстрахования» читайте по этой ссылке.

Источник: strahovkaved.ru