Что такое кассовый разрыв в бизнесе

В своей работе мы часто сталкиваемся с компаниями, для которых борьба с кассовым разрывом стала неотъемлемой частью ведения бизнеса. Конечно, кассовые разрывы могут возникать у любой организации, но на деле их все же легче избежать, чем искать способы их покрытия.

Для того чтобы их успешно устранить, необходимо наладить эффективную систему учета, которая не только вовремя подскажет о предстоящем разрыве, но и поможет определить его причины для последующей корректировки денежных потоков.

Наступление кассовых разрывов – событие чаще всего прогнозируемое. Ранее мы рассказывали уже о некоторых инструментах планирования и прогнозирования, которые позволят своевременно обнаружить его и предпринять соответствующие меры.

Исходя из нашей практики, наиболее частая причина возникновения кассовых разрывов – дебиторская задолженность. Приведем простой пример кассового разрыва. Не так давно к нам обратилась компания, занимающаяся поставкой декоративной косметики. Данная компания поставляет продукцию в розничную сеть магазинов с отсрочкой платежа в 60 дней, но розничная сеть обычно плати своими поставщиками с задержкой и по факту отсрочка составляет 65-80 дней вместо 60 дней по договору, что, соответственно, периодически приводит к возникновению просрочки по платежам нашему клиенту – поставщику декоративной косметики. Недостаток ресурсов на счетах компании приводит к образованию кассовых разрывов и невозможности выполнить свои обязательства перед своими поставщиками, а также арендодателями и сотрудниками.

Что делать, если в бизнесе вдруг закончились деньги? Чек-лист по выходу из кассового разрыва

Так что же такое кассовый разрыв?

Кассовый разрыв – это ситуация, когда происходит несовпадение сроков входящих и исходящих денежных потоков в организации. Простыми словами кассовый разрыв, – это ситуация, при которой необходимо совершить платеж, а денег на счетах нет.

И это вовсе не означает, что компания находится в убытке. Многие прибыльные компании сталкиваются с временным дефицитом ресурсов, здесь важно различать временные дефициты и хронические. Последние свидетельствуют об убытках и требуют более детальной проработки вопросов, связанных с организацией и ведением бизнеса. В данной статье речь пойдет именно о временных кассовых разрывах бюджета организации.

Причины кассового разрыва

• Кассовые разрывы возникают в том случае, когда в организации либо совсем отсутствует планирование денежных потоков, либо оно неэффективно. Это далеко не редкость в современных реалиях. Даже в условиях почти неограниченных возможностей для организации и ведения бизнеса мы сталкиваемся с полным отсутствием планирования на предприятии.
• Второй причиной возникновения кассовых разрывов может стать, как мы уже упоминали ранее, дебиторская задолженность, или просто срыв сроков оплаты контрагентом.
• Третья причина – это возникновение форс-мажорных ситуаций, которые могут повлечь за собой непредвиденные расходы, такие как, например, покупка нового оборудования взамен пришедшего в негодность. Сюда также можно отнести введение ограничительных и других мер, которые направлены на предотвращение распространения инфекции, вызванной коронавирусом COVID-19, и непосредственно влияющих на возможность исполнения договорных обязательств.

Как посчитать временный кассовый разрыв по формуле

Если у вас на предприятии правильно ведется платежный календарь или отчет о движении денежных средств, то кассовые разрывы можно заметить в этих отчетах по итоговым данным, которые будут с минусом. Например, в нашем сервисе КУБ24 ФинДиректор такой минус будет виден на графике Отчета о Движении Денежных Средств – мы видим кассовый разрыв в январе.

В других случаях кассовый разрыв можно рассчитать по формуле:

ОН + П – Р = ОК

где ОН – остаток денежных средств на начало дня,

П – поступление денежных средств в течение дня,

Р – расходование денежных средств в течение дня,

ОК – остаток денежных средств на конец дня.

Эта формула временного кассового разрыва является общей для многих предприятий, хотя и не учитывает специфику отдельных из них. Она четко определяет логику его образования. Если общий объем возникших за день расходов не способен покрыть поступления текущего дня и денежные средства, которые находились на вашем счете на начало дня, то в этом случае образуется временный кассовый разрыв. В данной формуле он отразится в отрицательном значении ОК.

Немаловажную роль здесь играет умение предотвратить кассовый разрыв при его обнаружении и снизить тем самым негативное воздействие. Кассовый разрыв может привести к штрафам и неустойкам по заключенным договорам, пеням из-за несвоевременной уплаты налоговых платежей, задержке заработной платы и потере деловой репутации.

Покрытие кассового разрыва

Что же делать в ситуации, когда кассовый разрыв образовался, а предпринятых в ходе управления ресурсами организации мер оказалось недостаточно. Покрытию временного кассового разрыва могут способствовать следующие мероприятия:

1. Установить приоритетность платежей

В самом общем виде все расходы можно разделить на три группы:

• Первоочередные расходы – это расходы, неосуществление которых может привести к наложению определенных санкций в виде неустоек, штрафов и пеней. Сюда отнесем погашение кредитов, уплату налогов и расчеты с некоторыми поставщиками, без поставок которых организация не сможет осуществлять свою деятельность.
• К менее приоритетным расходам отнесем заработную плату сотрудников. Как правило, небольшие смещения ее выплат по срокам не несут для организации штрафных обязательств.
• К необязательным расходам можно отнести те, которые напрямую не влияют на деятельность компании. Это расходы на обучение сотрудников, офисные или представительские расходы.

Это разделение расходов носит примерный характер и сильно зависит от специфики деятельности конкретного предприятия. Групп может быть больше, а в конкретную группу расходов могут добавляться подгруппы. Причем, используя современные финансовые продукты, такие как «КУБ24. ФинДиректор», ранжировать платежи вручную вам не придется – программа производит группировку расходов по их приоритетности, группам контрагентов, назначению и т.д. Это может сильно облегчить жизнь при управлении финансовыми ресурсами организации.

2. Работа с контрагентами

Здесь речь может идти об использовании возможности договориться с бизнес-партнерами об отсрочке платежа или осуществлении платежа небольшими частями в будущем.

При наличии продукции на складе возможно стимулирование ее продаж проведением маркетинговых компаний или акций. Это будет способствовать реализации продукции и увеличению объемов денежных средств на счетах. Затоваривание – это основная причина возникновения кассовых разрывов в торговых организациях.

Кроме того, необходимо вести учет дебиторской задолженности, устанавливать взаимовыгодные лимиты на займы и заниматься взысканием просроченных сумм в рамках претензионного процесса. Здесь должна быть налажена система профилактики сбора долгов, а у сотрудников должна быть мотивация это делать. Во многих компаниях контрагентов группируют по степени риска возникновения дебиторской задолженности, и в соответствии с ними проводят работу по организации и планировании платежей.

Что бы кассовые разрывы ни стали хроническими, важно найти баланс между даваемой отсрочкой клиентам и получаемой от поставщиков. «КУБ24 ФинДиректор» поможет вам найти этот баланс и даст рекомендации по оптимальным цифрам, проанализировав ваши текущие данные.

3. Использование собственных средств организации

Кассовые разрывы возможно покрывать за счет использования чистой прибыли организации, которую планировали направить на выплату дивидендов или другие нужды, за счет продажи непрофильных активов или использования безвозмездной помощи учредителей. Некоторые крупные компании формируют у себя запас денежных средств для покрытия возникающих кассовых разрывов.

4. Долговое финансирование

Кассовые разрывы можно покрывать с помощью привлечения кредитов банков, использования овердрафта и т.д. Сюда также стоит отнести использование товарного кредита. Это самой нежелательный метод покрытия кассовых разрывов. Привлекая заемные ресурсы в текущем моменте, компания увеличивает свои расходы в будущем за счет возврата банку основной суммы долга и процентов.

Также не стоит забывать, что найти в короткие сроки приемлемый кредит с низкой процентной ставкой может быть трудновыполнимой задачей. Однако в российской практике это один из самых распространенных методов покрытия кассовых разрывов.

Как можно заметить из статьи, все компании независимо от степени своей успешности сталкиваются с кассовыми разрывами, но простого и безболезненного способа их покрытия не существует. Кассовых разрывов проще всего избежать, а избежать их можно путем ведения автоматизированного учета и организации эффективной системы планирования и прогнозирования на предприятии, что позволит вам сэкономить немалые ресурсы и нервы.

Наш продукт «КУБ24. ФинДиректор» помогает тысячам компаний предвидеть и избегать кассовых разрывов.

С уважением,

Алексей Кущенко

Управляющий партнер проекта КУБ24

КУБ24 — ПОРЯДОК в ФИНАНСАХ

ФинДиректор – сервис по контролю и планированию
денег бизнеса. Помогает наводить порядок в финансах
и находить ТОЧКИ РОСТА

Попробовать бесплатно object(WP_Term)#13642 (17) < [«term_id»]=>int(25) [«name»]=> string(29) «Ведение бизнеса» [«slug»]=> string(6) «likbez» [«term_group»]=> int(0) [«term_taxonomy_id»]=> int(25) [«taxonomy»]=> string(8) «category» [«description»]=> string(0) «» [«parent»]=> int(0) [«count»]=> int(33) [«filter»]=> string(3) «raw» [«term_order»]=> string(1) «6» [«cat_ID»]=> int(25) [«category_count»]=> int(33) [«category_description»]=> string(0) «» [«cat_name»]=> string(29) «Ведение бизнеса» [«category_nicename»]=> string(6) «likbez» [«category_parent»]=> int(0) > > —>

Источник: kub-24.ru

Кассовый разрыв – что это такое, почему он возникает и как правильно от него защититься

Когда вы должны мне, а вам должен ваш друг. Я требую денег, а ваш друг вам всё не платит. И по факту платить вам нечем.

Дата: 18.04.2021
Время чтения:

Кассовый разрыв – это ситуация, когда у компании нет денег для платежей по обязательствам. Например, компания занимается продажей чьих-то пирожков. Она их взяла у производителя, отправила в магазины и ждет, когда кто-нибудь их купит. Пирожки пока никто не покупает, а производитель пирожков говорит: «Платите мне деньги, вы ведь пирожки-то у меня забрали».

Владельцу компании приходится залезать в долги и все-таки платить производителю пирожков. Владельцу бизнеса это очень неприятно, но постепенно пирожки распродаются и он получает деньги с прибылью.

Вот вам типичная иллюстрация кассового разрыва. Давайте познакомимся с ним поближе.

Как кассовый разрыв связан с финансовыми обязательствами

Современный бизнес – это тесно переплетенные обязательства. А обязательства – это как бы долги. Я должен одному человеку, он должен другому, другой должен третьему. Мне должен мой друг, которому должен его друг, а тому должен его племянник.

Кассовые разрывы возникают тогда, когда сроки исполнения обязательств не совпадают во времени.

Приведу бытовой пример. Я взял у вас в долг и сказал: «Мне в конце месяца выдадут зарплату, я отдам». Наступает конец месяца, вы ко мне приходите за деньгами. Но мой работодатель задержал зарплату и мне нечем вам платить.

Вот и получился «разрыв». Если я не уговорю вас подождать еще немного, мне придется занимать у соседей, отдавать вам, а потом соседям отдавать из своей зарплаты.

Причины возникновения кассовых разрывов

Давайте представим, что мы с вами – владельцы бизнеса. И рассмотрим возможные причины кассовых разрывов.

Оплата после получения товара

Бывает так, что поставщик товара получает за него оплату только через какое-то время. Например, я получил сырье от производителя, произвел станок, продал его владельцу малого бизнеса. И с этим владельцем мы договорились, что он мне платит через некоторое время – когда убедится в качестве станка и когда выпустит на нем несколько деталей для своего клиента.

Владелец малого бизнеса должен мне за станок, а я должен поставщику сырья. Поставщик сырья ждет дольше всех. И если он решит потребовать с меня деньги, мне будет нечем ему платить.

Оплата банковскими картами

Если клиент переводит вам денежку на банковскую карту, а вы расплачиваетесь наличкой – аналогично может возникнуть разрыв. Потому что вам надо будет обналичить деньги с карты в банкомате и не факт, что они там будут. Тем более, если сумма очень крупная.

В современном мире, конечно, такого не происходит. К тому же, если вам переводят деньги на карту, то скорее всего и вы можете их перевести на карту.

Задержки поставок

Например, перекрыл контейнеровоз Суэцкий канал и стоит там. А вместе с ним еще три сотни судов стоят. Компании не получают товары и сырье, производство встает, денег нет. Возникают неизбежные кассовые разрывы.

Разливы нефти, аварии фур на дорогах приводят к тем же последствиям.

Продажи через посредников

Если вы сбываете свой товар сторонним компаниям, которые его продают, то получать деньги за товар вы будете через непонятно какой промежуток времени. То есть только тогда, когда этот товар будет продан.

И если вам надо срочно платить деньги поставщикам сырья, а ваши товары лежат на полках у посредников и не продаются – вам придется влезать в долг, чтобы расплатиться.

Это были основные причины кассовых разрывов, я думаю, суть понятия вам ясна.

Чем опасны кассовые разрывы

Я перечислю их основные «опасности» и дам каждой комментарий.

Нужно брать деньги из резервов

Если возник разрыв, то его нужно закрывать. Закрыть можно двумя способами:

1. «Выбить» деньги из должников.
2. Залезть в резервы.

Скорее всего, «выбить» деньги из тех, кто вам должен, не получится. По разным причинам. Поэтому придется брать капиталы из резервов компании или даже из собственных сбережений.

Это плохо, потому что в резервах деньги могут не «лежать», а «работать». Например, на эти деньги у вас лично могут быть куплены ценные бумаги. И вам придется свои бумаги продавать, чтобы получить нужные капиталы и заплатить по обязательствам.

Нужно брать в долг

Если своих резервов у вас нет, то придется брать в долг. По долговым обязательствам потом тоже придется платить, причем скорее всего с процентом.

В результате кассовый разрыв увеличит объем ваших расходов и не принесет при этом никакой дополнительной прибыли.

Повышается риск банкротства

Когда вы заплатили, а вам еще нет – возрастает риск банкротства компании. Потому что неизвестно, заплатят ли вам вообще, произойдет ли это без задержек. Чем более крупные кассовые разрывы переживает ваша компания, тем опаснее ее финансовое положение.

Косвенно это может повлиять и на некоторые другие показатели бизнеса. Например, на курс акций, если ваша компания оформлена как акционерное общество.

Как избежать кассовых разрывов

Дам рекомендации, которым обычно следуют компании, если их кассовые разрывы весьма вероятны.

Договориться об отсрочке

Например, вы договариваетесь с поставщиком сырья о том, что будете платить ему деньги не сразу, а по истечении какого-то периода времени. Это позволит вам выпустить часть продукции или даже реализовать ее. И получить хотя бы часть денег для того, чтобы заплатить по обязательствам.

Не все поставщики и далеко не во всех сферах бизнеса готовы на такое пойти.

Отложить определенную сумму на покрытие разрывов

Вам нужно выделить из своей прибыли ту сумму денег, которая нужна для покрытия разрыва. То есть создать как бы «подушку безопасности». Эта сумма позволит вам быть уверенным в том, что не надо будет влезать в долги или отзывать капиталы из других проектов.

Отложить нужную сумму может быть очень тяжело, особенно в первые годы функционирования бизнеса.

Изменить стратегию ведения бизнеса

Подумайте, можно ли что-то изменить в вашем бизнесе, чтобы удалось избежать кассовых разрывов или можно было хотя бы уменьшить их.

Когда будете планировать расширение своей компании или выход на новые рынки, учитывайте проблему кассовых разрывов, чтобы минимизировать ее влияние на компанию.

Другие интересные подробности – в видео.

Что еще почитать

Посмотрите другие мои статьи по финансовым терминам. Я стараюсь там все объяснять понятным языком, чтобы могли разобраться даже люди без финансового образования.

Еще могу вам посоветовать два курса по финансам:

1. Финансовая грамотность. Курс проходит на платформе Скиллбокс. Преподаватели рассказывают про основные финансовые термины, с которыми сталкиваются все люди, объясняют, как вести финансовый бюджет, выбирать банковский вклад, брать ипотеку и инвестировать.
2. Личные финансы и инвестиции. Этот курс проходит в Нетологии. В нем вы узнаете об инвестиционных терминах, о том, как работают финансовые индексы, ценные бумаги типа акций и облигаций.

Оба курса очень углубленные и при этом понятные. Я их рекомендую, потому что смотрел лично.

Заключение

Кассовый разрыв: причины и как его устранить

Каждый предприниматель сталкивался с ситуацией, когда платить поставщикам надо, а денежные средства практически отсутствуют. Такое явление получило название «кассовый разрыв». О том, что это такое и как с ним бороться, расскажем подробнее.

Что такое кассовый разрыв

Кассовый разрыв – это временно возникший недостаток или полное отсутствие денежных средств у предприятия, необходимых для своевременной оплаты расходов. В основном, кассовым разрывом называется ситуация, когда счет нужно оплачивать раньше, чем поступят денежные средства. Ситуация типична для тех организаций и ИП, которые оказывают услуги или реализуют товары с определенной периодичностью (раз в месяц, неделю или квартал). После операций по отгрузке или оказанию услуг поставщик ожидает погашения дебиторской задолженности от своего контрагента.

Пример ситуации с кассовым разрывом на предприятии

При планировании собственных расходов и движения потоков денежных средств бухгалтер или финансист учитывает сроки поступления денег от контрагентов. Исходя из данных о перечислениях (даты, суммы, время перечисления), сотрудник, ответственный за финансовое состояние дел в организации, составляет график платежей.

Если вдруг покупатель задерживает перевод денежных средств, банк долго проверяет платежки, то неминуемо возникает кассовый разрыв. Именно поэтому рекомендуется предоставлять клиентам бонусы в виде отсрочки платежа крайне осторожно, потому что, чем больше период отсрочки, тем больше вероятность изменения экономической ситуации. И не в лучшую для компании сторону.

Непродуманная финансовая политика является одной из самых распространенных причин возникновения разрывов кассы.

Причины кассового разрыва

В ситуации кассового разрыва может быть виноват конкретный человек. Но чаще причина комплексная.

Разберем основные варианты.

1. Методы работы

Если руководители компании не умеют планировать бюджет, не советуются по распределению финансовых потоков и поступлений, то возникновение кассовых разрывов неизбежно.

Приведем простой пример.

Есть компания, которой 25 числа каждого месяца надо платить два крупных платежа:

аванс сотрудникам (перевод на зарплатные счета).

Финансисты настоятельно не рекомендуют проводить подобные операции в один день. Лучше проводить оплату крупных платежей в разные периоды, поскольку денег элементарно может не хватить и приведёт к дополнительным санкциям: пени по лизинговым платежам или компенсация за задержку заработной платы сотрудникам.

2. Задержки перечислений

Одна из самых распространенных причин. Контрагенты тоже не всегда могут правильно распорядиться своими финансами. Бухгалтер вовремя не подготовил платежку, снабженец не сообщил бухгалтеру, что приобрел товар и т.д.

Также могут возникать проблемы с банками. Так, банки платежи в размере от 10 млн. рублей и более могут проводить сутки, т.к. требуется больше времени для проверки такого платежа. Еще кредитные учреждения имеют такое понятие как «банковский день», и нужно постараться как-то в эти промежутки уложиться.

3. Внешнеэкономическая ситуация

Это всеми «любимые» санкции и запреты, а также работа банков в рамках Закона о противодействии отмыванию (легализации) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма. В этом случае банки проверяют платежи от иностранных предприятий с особой тщательностью и строгостью.

4. Экспортные факторы

Опять же причина – санкции. Если предприниматель работает только на экспорт или имеет иностранных покупателей, то ввод новых запретов ограничит его права сотрудничать с иностранцами. Так возникает кассовый разрыв из-за внешних причин.

5. Непредвиденная трата денежных средств

Источником возникновения кассового разрыва может стать крупная трата денежных средств, которая возникла вследствие поломки оборудования, машины или иных форс-мажорных обстоятельств.

Например, вышел из строя станок, дополнительных средств на его ремонт нет, поэтому со счета фирмы в срочном порядке списывается сумма для оплаты услуг электромонтера, потому что без станка заказы перестанут выполняться.

6. Отсутствие финансового резерва

У юридического лица все деньги находятся в постоянном обороте, а полученная прибыль и дивиденды распределяются мгновенно, денег на резерв просто не остается. Но если иметь хотя бы небольшой запас денежных средств, то избежать кассовых разрывов будет немного проще.

Временной кассовый разрыв

Временной кассовый разрыв – это прогнозирование недостатка денежных средств для погашения кредиторских задолженностей и кассовых выплат и разработка плана мер по минимизации ущерба.

Пример временного кассового разрыва

Примером временного разрыва выступает следующая ситуация. ООО занимается логистикой и сдает склады под ответственное хранение. Ежемесячно бухгалтер выставляет акты и счета на общую сумму 450 000 руб., соответственно, первого числа каждого месяца поступает доход в размере 450 000 руб.

С этих денег ООО выплачивает заработную плату работника, оплачивает ГСМ, аренду, услуги. И по стечению обстоятельств один из клиентов задерживает оплату. На счету компании вместо 450 000 руб. остается 424 000 руб. (с учетом поступлений от остальных контрагентов), образуется разрыв в 26 000, а это – услуги.

Такая ситуация приводит к следующим негативным последствиям: штрафы и пени за просрочку оплаты договора за услуги; отказ поставщика предоставлять услуги в полном объеме; подрыв деловой репутации.

Расчет кассового разрыва

Чтобы проанализировать, выявить и рассчитать величину и срок кассового разрыва, составляется финансовый отчет.

В нем анализируются:

• Объемы поступлений;
• Количество клиентов;
• Надежность и постоянство каждого покупателя (часто ли он оплачивает услуги или товары не вовремя);
• Расходы – постоянные, периодические и внеплановые;
• Периодичность появления критических остатков наличности в кассе.

Определение кассового разрыва происходит по формуле ДС + ПД – ПП = ОДС, где:

ДС – сумма на начало дня;

ПД – поступления от покупателей и заказчиков в течение дня;

ПП – сумма расчетов с поставщиками;

ОДС – остаток денег на счете.

Если в кассе осталась цифра со знаком минус, то значит, что плановая деятельность либо отсутствует вовсе, либо неэффективна. Требуется доработка.

В качестве конкретного примера произведем расчет для ООО:

ДС – 100 000 руб.

ПД – 40 000 руб. оплата за поставку продуктов

ПП – 180 000 руб. (оплата лизингового платежа – 70 000, 50 000 – возврат денег за испорченную партию в сеть супермаркетов, 12 000 – размер неустойки за некачественные продукты, 48 000 – оплата ГСМ за предыдущий месяц).

Здесь можно наблюдать яркий пример того, как непродуманная финансовая политика и форс-мажорные обстоятельства повлияли на возникновение кассового разрыва.

Финансирование кассового разрыва

Покрыть кассовый разрыв можно несколькими способами. Все будет зависеть только от конкретной компании.

1. Согласование с поставщиками увеличения сроков товарного кредита

Иногда поставщики идут навстречу своим партнерам и отодвигают время оплаты на более позднее. Однако такая договоренность осуществляется не бесплатно – контрагент может попросить скидку или увеличить стоимость продукции или услуг.

2. Заем у связанной стороны

Связанные стороны – это любые организации и физические лица, деятельность которых способна повлиять на деятельность самой организации. Одним из самых распространенных способов покрыть кассовый разрыв – взять долгосрочный или краткосрочный заем у учредителя. Его можно оформить с процентами или без, главное, чтобы на момент заключения сделки был заключен соответствующий договор.

3. Заем в банке

Заем предусмотрен в том случае, если требуются крупные финансовые вливания. Для получения кредита надо обратиться в кредитное учреждение с пакетом документов:

• бухгалтерский баланс;
• выписка из ЕГРЮЛ с «синей» печатью;
• приказ о назначении генерального директора.

Вариантом формы банковского займа также служит открытие счета с овердрафтом. Воспользоваться им можно в условиях истечения крайней даты платежа по обязательствам. Счет с овердрафтом позволяет избежать задержек в оплатах с минимальными потерями.

4. Перекредитование

Если у бизнесмена есть несколько небольших кредитов, взятых в разных банках, то можно погасить их все при помощи одного большого платежа. Для этого необходимо взять кредит на сумму, которая бы покрывала все мелкие займы и проценты по ним. Более же крупный кредит берется на длительный срок с небольшой и не слишком обременительной ежемесячной выплатой.

5. Инициация распродаж клиентам

Способствует увеличению оборота денежных средств. Маркетинговые акции эффективно работают, стимулируя потребительский спрос. Нужно своевременно делать специальные предложения по сезонным товарам, устраивать распродажи запасов, превращая неликвид в наличные. Лучше не допускать затоваривания и закупать минимальные партии товаров. Тогда деньги не будут надолго выпадать из оборота и будут быстро возвращаться в кассу.

6. Увеличение скидок клиентам с уменьшением периода товарного кредита

Можно предложить клиентам оплачивать заказы или услуги в более короткие сроки в обмен на дополнительную скидку. Тогда клиенты будут заинтересованы в более быстром погашении задолженности. Однако увлекаться этим не следует. В погоне за быстрыми расчетами предприниматели теряют собственную прибыль и даже несут убытки.

В целях предотвращения кассового разрыва опытные бухгалтеры советуют завести календари платежей. В приложении Excel создается большая сводная таблица, в которой фиксируются все платежи.

Для собственного удобства и облегчения визуального восприятия можно выделить особо срочные платежи – красным цветом, менее срочным – оранжевые, нерегулярные платежи – зеленым. Это называется ранжированием платежей. Так «красные» платежи будет оплачены в первую очередь.

Ведение фактического платежного календаря и его регулярное сравнение с запланированным календарем предоставляет возможность ежедневно контролировать и оперативно принимать решения по проведению всех необходимых платежей предприятия.

Платежный календарь является эффективным средством борьбы с кассовыми разрывами. Особенно это важно для крупных предприятий, у которых ежедневно проходит более 100 оплат. При правильном ведении такого календаря существует вероятность снижения рисков и убытков.

Дополнительные источники финансирования для покрытия кассовых разрывов

Даже если внутри фирмы разработаны и четко функционируют системы управленческого учета, бюджетирования и планирования движения денежных средств, это не означает, что наличных денег всегда будет достаточно для проведения необходимых платежей.

Российским бизнесменам доступны несколько способов финансирования.

1. Финансирование за счет собственных средств

Для того чтобы покрыть кассовый разрыв учредители или совет директоров могут: распределить полученную прибыль в пользу покрытия разрыва; продать имеющееся на балансе имущество (оборудование, автомобили, здание); сдать в аренду помещения, принадлежащие фирме.

2. Долговое финансирование

Взять в долг можно как у профессионального кредитного учреждения, так и у другой организации, уполномоченной заниматься кредитованием. Подобная форма займов характерна для холдингов. Внутри холдинга существует большое количество компаний, и когда у одной из них возникают финансовые трудности, то другая может предложить услуги по кредитованию. Естественно, заем выдается под проценты.

3. Долевое финансирование

Это так называемая эмиссия ценных бумаг. Компания выпускает ценные бумаги и продает их на рынке. Доходы от продаж акций служат дополнительным источником прибыли. Долевое финансирование также имеет недостатки:

• вероятность покупки части бизнеса владельцами ценных бумаг;
• на бирже принято предоставлять всю имеющуюся информацию о состоянии дел;
• для того чтобы подготовить предприятие к будущему инвестированию требуется много времени, процедура отличается сложностью;
• ограничительные барьеры по суммам инвестирования.

Способы ликвидации кассового разрыва

1. Анализ и балансировка договорных условий

Юристы фирмы могут пересмотреть условия договоров в сторону увеличения периода оплаты, смягчений условий просрочки или изменения иных существенных условий. К примеру, при заключении договора на поставку материалов покупатель оплатит партию частями, т.е. в рассрочку.

2. Классификация платежей по приоритетности

Она помогает бухгалтеру и руководителю понять, какие платежи могут подождать. Например, ни в коем случае нельзя просрочить оплату налогов и взносов. Помимо начисления пеней за каждый день просрочки это вызовет повышенное внимание со стороны налоговых органов.

3. Управление запасами

Оно включает в себя:

• Тщательную проработку закупки, в ходе которой выявляются наименее ликвидные группы ТМЦ;
• Расчет оптимального запаса для каждого вида продукции;
• Мониторинг фактического уровня запасов;
• Просчет возможных рисков: снижение спроса, изменение курса валют;
• Оперативное реагирование на колебания спроса с соответствующими корректировками запасов.
• Для грамотного управления запасами лучше использовать товароучетную систему.

4. Поиск альтернативных вариантов

Полностью избавиться от кассовых разрывов предприятие может при помощи наиболее удобных ей вариантов, в том числе и тщательно поработав с покупателями.

Если стимулировать покупателей скидками при досрочном погашении обязательств, то избежать кассовых разрывов будет гораздо проще.В качестве дополнительного источника ликвидации кассового разрыва также используется пролонгация договоров, когда кредит более растягивается во времени, но при этом периодический платеж уменьшается.

Кассовые разрывы – явление неприятное. При должном внимании к этой проблеме, постоянном анализе платежей, расчете доходов/расходов и планировании собственной деятельности есть вероятность вовремя обнаружить и предотвратить разрыв.

Однако, если избежать разрыва все-таки не удалось, всегда можно найти выход и ликвидировать его наиболее подходящими способами.

Источник: verge-profit.ru