Что такое ипс в пенсионном фонде

Содержание

Обновление от 27.07.2023 ИП из новых регионов РФ будут платить меньшие суммы по взносам ИП «за себя» в 2023 году:

ИП из новых регионов РФ будут платить только взносы совокупном размере: 14400 рублей.
1% свыше 300000 НЕ будут платить в 2023 году

Обновление от 26.06.23 ИП — военные пенсионеры будут платить меньше фиксированных взносов в 2023 году
Если совсем кратко, то ИП, которые являются военными пенсионерами, смогут НЕ платить взносы на обязательное пенсионное страхование «за себя». Точнее, смогут платить эти взносы добровольно, по собственному желанию. Аналогично тому, как это делают сейчас ИП-самозанятые. Напомню, что ИП на НПД могут платить взносы в ПФР на добровольной основе. Но необходимо подать заявление в ФНС.

Добрый день, уважаемые ИП!

Традиционная статья, которую пишу в начале каждого года. Но так как про фиксированные страховые взносы ИП «за себя» на 2023 год все давно известно, то решил не дожидаться января.

Тем более, что уже не раз и не два писал на эту тему на блоге. Более того, уже давно запустил калькулятор для расчета взносов ИП на 2023 год:

Способы получения информации о состоянии пенсионных накоплений на ИПС

Но, все-таки, перед использованием этого калькулятора взносов, не помешает прочитать эту статью. Чтобы было понимание откуда берутся эти суммы и по каким правилам считаются взносы.

Что изменилось в 2023 году, по сравнению с 2022-м годом?

Если открыть статью 430 НК РФ, то сразу видно, что суммы взносов ИП «за себя» на 2023 год немного повысились, по сравнению с 2022-м годом.

Открываем статью 430 НК РФ и внимательно читаем:

1) в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное медицинское страхование в совокупном фиксированном размере 45 842 рублей за расчетный период 2023 года, если иное не предусмотрено настоящей статьей;

2) в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное медицинское страхование в совокупном фиксированном размере, установленном подпунктом 1 настоящего пункта, а также страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период, не может быть более 257 061 рубля за расчетный период 2023 года.

Если кратко, то имеем следующие суммы по страховым взносам ИП “за себя” за полный 2023 год:

За полный 2023 год = 45842 руб.
Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

Максимальный дополнительный взнос в размере 1% на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 257061 руб.

Обратите внимание, что больше не будет разделения на взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, как это было в 2022 году и ранее. Будет единая сумма в размере 45842 руб. + 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

Зная годовую сумму по обязательным взносам, можно посчитать квартальные платежи в 2023 году:

за квартал: 45842 : 4 = 11460,50 рублей

И еще раз обращаю ваше внимание, что взносы на что больше не будет разделения на взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Когда нужно платить эти взносы, если делать их поквартально?

Например, Вы ИП на УСН 6% и хотите сразу делать налоговые вычеты из налога по УСН поквартально, то эти взносы необходимо делать в следующие периоды:

За первый квартал 2023 : с 1 января до 31 марта
За второй квартал 2023: с 1 апреля до 30 июня
За третий квартал 2023: с 1 июля до 30 сентября
За четвертый квартал 2023: с 1 октября до 31 декабря

Но лучше не тянуть с оплатой до самого последнего дня, разумеется.

Далее возможны 2 варианта, в зависимости от размера годового дохода ИП

1. Если доход ИП составит МЕНЕЕ 300 тысяч рублей в год:

То ИП нужно заплатить только фиксированную сумму по обязательным взносам:

За полный 2023 год = 45842 руб.
Разумеется, не нужно еще забывать про другие налоги и сборы =).

О том как считать взносы ИП «за себя», если предприниматель работал неполный год, читайте ниже.

2. Если доход ИП составит БОЛЕЕ 300 тысяч рублей в год:

То кроме вышеперечисленных сумм ИП еще обязан заплатить в ПФР 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей. Рассмотрим конкретный пример: предположим, что некий ИП получил годовой доход в размере 3 000 000 рублей за 2023 год.

Это значит, что наш ИП должен заплатить:

Фиксированные взносы за полный 2023 год = 45842 руб.

И еще он должен заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей.

(3 000 000 – 300 000)*1% = 27 000 рублей

Итого, в нашем примере для ИП, который имел доход в 3 миллиона рублей, должен заплатить:

45842 + 27000 = 72842 руб.

Все это можно легко посчитать на калькуляторе взносов страховых взносов ИП на 2023 год:

Только внимательно изучите инструкцию по его использованию:

До какого числа нужно оплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода?

До 1 июля 2024 года.

Есть ли ограничения по взносам на пенсионное страхование “за себя”?

Да, есть максимальный размер взноса на обязательное пенсионное страхование ИП. Если вернуться к статье 430 НК РФ, то в ней прописано:

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период, не может быть более 257 061 рубля за расчетный период 2023 года.

Что подразумевается под термином “доходы ИП”?

Когда ИП начинают считать 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, то сразу возникает масса вопросов. Я уже много раз отвечал на эти вопросы в комментариях, в статьях и даже в своих видео эту тему поднимал.

Если совсем кратко:

ИП на УСН “доходы”: все доходы ИП за год. Расходы не учитываются.
ИП на ПСН (патент): потенциально возможный доход по патенту (а не реальный доход)
УСН + ПСН: суммируем весь доход по УСН + потенциально возможный доход по патенту.
ИП на ОСН без наемных сотрудников имеет право учитывать документально подтвержденные расходы при расчете 1%. https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/o-pereplate-pfr-dlja-ip-na-osn.html

Отдельно про ИП на УСН “доходы минус расходы”

Постоянные читатели блога знают, что долгое время была неопределенность с расчетом дополнительного взноса в ПФР при доходе более, чем 300 000 рублей годового дохода для ИП на УСН «доходы минус расходы».

Но осенью 2020 года появилось письмо ФНС, в котором сообщается, что ИП на УСН «доходы минус расходы» имеют право учитывать расходы при расчете взносов «за себя» в ПФР:

Очень частый вопрос от начинающих ИП

Сразу отвечу на вопрос, который получаю чуть ли не каждую неделю. А задают его ИП, которые не могут посчитать взносы за неполный год. Например, ИП открылся 15 апреля и не знает сколько нужно платить взносов “за себя” до конца года.

Или обратная ситуация, когда ИП хочет закрыться, например, в октябре. И не знает как посчитать взносы с начала года и до конкретной даты в октябре…

Можете использовать мой калькулятор взносов ИП «за себя» на 2023 год:

Про КБК по взносам ИП на 2023 год

Похоже, что КБК точно будут менять, так как начиная с 2023 года ИП будут платить налоги и взносы через ЕНП (единый налоговый платеж).

Готовьтесь к тому, что ИП будут платить налоги и взносы по новым правилам.

Я обязательно вернусь к этой теме в начале 2023 года, подписывайтесь на новости моего блога:

В каких случаях можно не платить взносы в ПФР и ФФОМС? Есть ли такая возможность?

Есть несколько категорий ИП, которые могут временно не платить взносы. Обратите внимание, что временно, а не постоянно. И только при условии полной приостановки коммерческой деятельности в рамках ИП.

Прохождения ими военной службы по призыву;
Ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет;
Ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
Проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;
Проживания за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации;
За периоды, в которых приостановлен статус адвоката, и в течение которых ими не осуществлялась соответствующая деятельность.

Разумеется, вопрос получения подобных льгот нужно заранее решить с ФНС и ПФР, чтобы предоставить необходимые документы на получение этого послабления.

Также понадобится подать заявление в ФНС по установленной форме. Это обязательно, лучше уточните форму заявления в своей налоговой инспекции, если подпадаете под эту льготу.

И, конечно, ИП, которые перешли на НПД (самозанятые), имеют право не платить взносы «за себя»

Действительно, если ИП перешел на НПД (налог на профессиональный доход), то он имеет право не платить взносы «за себя». Но если перешли на НПД не с начала года, то взносы частично придется оплатить. С начала года и по дату перехода на НПД.

Если потеряете право применять НПД, то тоже придется оплатить взносы «за себя». Подробнее читайте статью ниже:

Кстати говоря, сейчас многие ИП на УСН переходят в самозанятые, не закрывая ИП

Да, это так. ИП может платить налог на профессиональный доход (НПД). Проще говоря, можно быть ИП и одновременно самозанятым.

О том, как перейти с УСН в самозанятые, не закрывая ИП, я написал отдельную электронную книгу.

Что еще поменяется для ИП в 2023 году?

Налоги ИП в 2023 году: важные изменения, новые законы. К чему готовиться?
Фиксированные взносы ИП в 2023 году: примеры и ответы на частые вопросы. Как считать и когда платить?
Новая декларация по УСН с 2023 года. Что опять поменялось? Что нужно знать?
Новые сроки уплаты налога УСН в 2023 году и подачи декларации по УСН для ИП
Патент для ИП в 2023 году: виды деятельности, что изменится и ответы на самые частые вопросы
Единый Налоговый Счет с 2023 года: что это такое или готовимся платить налоги по новым правилам через ЕНС

Как не пропустить важные новости для ИП и самозанятых?

Если хотите быть в курсе изменений, то советую подписаться на мой Телеграмм-канал. Там уже более 8000 предпринимателей, которые делятся своим опытом: https://t.me/ipnovosti

2 комментария к “Фиксированные взносы ИП в 2023 году: примеры и ответы на частые вопросы. Как считать и когда платить?”

Можно фиксированные страховые взносы за 2023 год оплатить полностью в первом квартале 2023 года, не поквартально, а сразу и уменьшать налог на УСН в течении всего 2023 года? Ответить

Добрый день!ИП без сотрудников 6%.Вопрос:за 2023 ни разу не заплатила налог»за себя».Подскажите,как сейчас правильнее сделать? Ответить

Источник: dmitry-robionek.ru

О сервисе интеграции прикладных систем (ИПС)

В конце ноября на портале ЕГИСЗ были опубликованы 3 документа по новому компоненту ЕГИСЗ — подсистеме интеграции прикладных систем (далее – ИПС). В последнее время мы получили различные вопросы по этому сервису. Разбираясь с ним, изучая нормативную документацию на портале ЕГИСЗ и получив дополнительные консультации в Департаменте информатизации и связи Минздрава РФ, был составлен перечень наиболее часто задаваемых вопросов о ИПС, ответы на которые привожу в этой публикации.

Что такое «ИПС» и для чего он нужен?

Сервис интеграции прикладных систем – это общесистемный компонент ЕГИСЗ, предусмотренный еще «Концепцией создания ЕГИСЗ», утвержденной приказом Минздравсоцразвития России №364 от 28 апреля 2011 г. (стр. 11, раздел «Сегмент централизованных общесистемных компонентов единого информационного пространства в здравоохранении»). Сервис ИПС – это единая интеграционная шина ЕГИСЗ.

Появление сервиса ИПС обусловлено тем, что компоненты ЕГИСЗ создавались в разное время и разными разработчиками как отдельные (самостоятельные) продукты. Поэтому – как при интеграции федеральных компонентов ЕГИСЗ между собой, так и при интеграции региональных сегментов ЕГИСЗ с федеральными сервисами – неизбежно возникала проблема эффективности такой интеграции, особенно в будущем по мере развития ЕГИСЗ. До ИПС ее приходилось решать путем интеграции каждой информационной системы (ИС) со всеми остальными ИС. В этом случае возникают два существенных недостатка:

очень трудоемко и поэтому – затратно;
получившаяся система становится негибкой и плохо управляемой.

В случае доработки и выпуска новой версии ИС или появления какой либо новой ИС, нужно вновь интегрировать все ИС по модели «каждый с каждым».

Выход из такой ситуации состоит в создании общей интеграционной шины. В этом случае у каждой ИС есть только одна точка подключения к ЕГИСЗ в виде «ИС — сервис ИПС». Изменения в любой из ИС не требуют доработок других компонентов, как на федеральном, так и на региональном уровне. Кроме этого, облегчается процедура подключения новых ИС, а с учетом того, что у нас 83 региона + федеральный ЦОД, в каждом из которых не менее 5-6 различных систем, то легко представить матрицу таких подключений. ИПС представляет собой аналог системы межведомственного электронного взаимодействия (СМЭВ), используемой в электронном правительстве.

Для разработчиков регионального сегмента ЕГИСЗ этот сервис позволит оперативно обеспечить интеграцию с общесистемными и прикладными сервисами ЕГИСЗ, причем не только на уровне подключения к конкретным интеграционным веб-сервисам, но и в части идентификации, аутентификации и авторизации подключений, для чего используется сервис ЕСИАиА.

Обращаем внимание, что непосредственно ИПС сам по себе никакие данные не хранит, не принимает их и не предоставляет и не является поставщиком веб-служб. Это делают прикладные сервисы ЕГИСЗ, такие как ФЭР, ИЭМК, АХД и т.д., либо региональные сервисы. Именно их веб-сервисы публикуются в ИПС.

Но для того, чтобы подключиться к веб-сервисам соответствующих прикладных компонентов, нужно вначале выполнить регистрацию в ЕСИАиА. При вызове нужного веб-сервиса в ИПС, ИПС, проверит корректность аутентификации и наличие необходимых прав, передаст соответствующий вызов прикладной системе, которая его обработает, и вернет необходимый ответ (результат). Точно также будет устроена и обратная связь: когда какому-то федеральному сервису потребуется что-то передать или вызвать веб-сервис из прикладной системы регионального уровня, она осуществит это через ИПС, в котором для корректной работы должны быть опубликованы сведения о подключении к соответствующим веб-сервисам этой прикладной региональной ИС.

Нужно ли интегрировать информационные системы регионального фрагмента ЕГИСЗ с ИПС?

ИПС – это не прикладная система, обеспечивающая какую-то определенную функциональность, а общесистемный обеспечивающий компонент. Как таковой интеграции – т.е. разработки специального программного обеспечения, для использования ИПС не требуется. Для ИПС больше подходит термин «подключение» или «публикация», подразумевающие размещение в ИПС сведений о различных ИС и их веб-сервисах для интеграции систем между собой. Для того, чтобы подключить ИС из регионального фрагмента, местный орган управления здравоохранением должен оформить специальную заявку и направить ее в адрес федерального Минздрава. Более подробно порядок подключения описан в документе «Методические материалы по подключению к Сервису ИПС», размещенный в разделе «ИПС» на портале методической поддержки ЕГИСЗ http://egisz.rosminzdrav.ru

При этом обращаем внимание, что в случае, если поставщик веб-службы требует идентификации, аутентификации и авторизации пользователя, вызвавшего веб-службу, необходимо зарегистрировать пользователя в ФГИС ЕСИА, т.к. авторизация пользователя в данном случае осуществляется на основании данных общесистемного компонента ЕГИСЗ ЕСИАиА, который, в свою очередь функционирует на основании ФГИС ЕСИА. Регистрацию в ФГИС ЕСИА на данный момент можно осуществить по адресу http://www.gosuslugi.ru/. Также в этом случае необходимо подключить подсистему потребитель веб-службы в соответствии с порядком, указанным в методических материалах по ЕСИАиА.

У нас выполнена интеграция с рядом федеральных сервисов. Теперь нужно будет переписывать эту интеграцию?

В настоящее время пока этого не требуется. Но очень скоро все сервисы ЕГИСЗ, будут поддерживать интеграцию не путем прямых вызовов из прикладной системы (как, например, сейчас это работает при интеграции с первой очередью ФЭР), а путем размещения соответствующих сервисов в ИПС и вызова их уже оттуда.

Поэтому по мере того, как эти новые версии компонентов ЕГИСЗ будут вводиться в эксплуатацию, их интеграционные веб-сервисы будут публиковаться в ИПС и для их использования придется регистрировать ИС из регионального фрагмента в ИПС, чтобы интеграция работала корректно. Фактически, использование ИПС – это не написание какого-то отдельного специального ПО, а перенастройка уже существующих ИС в части интеграции на авторизацию и вызов веб-сервисов из ИПС Переписывание уже существующих компонентов именно из-за внедрения ИПС не требуется, кроме небольших доработок в части обеспечения электронной подписи SOAP-запросов. Но, тем не менее, заметим – что если какой-то из федеральных прикладных компонентов будет модернизирован, то вполне возможно потребуется модификация уже написанного ПО для интеграции с ним. Но требования и конкретные изменения протоколов информационного обмена будут регламентироваться не сервисом и документацией ИПС, а документацией данного прикладного компонента.

В какие сроки нужно выполнить подключение к ИПС?

Сроки подключения к ИПС определяются требованиями к срокам начала предоставления или получения веб-службы соответствующих прикладных компонентов ЕГИСЗ, ради которых осуществляется подключение. Отдельные требования по срокам подключения к ИПС в принципе не предъявляются. В случае, если необходимости в предоставлении или получении веб-службы через ИПС нет, то подключаться к нему не нужно.

Для использования каких из существующих федеральных сервисов уже нужно использовать ИПС?

Пока не для каких.

Для использования каких из будущих федеральных сервисов нужно предусмотреть подключение к ИПС?

В данный момент – только для федеральных сервисов ИЭМК и ФЭР второй очереди.

У нас в регионе есть различные ИС. Есть региональная МИС, есть отдельные ИС для реализации прикладных задач (например, бухгалтерия и «Электронная регистратура»), есть унаследованные МИС в отдельных МО. Каким образом все эти системы должны подключаться к ИПС?

Как именно и какие именно из ИС регионального фрагмента должны подключаться к ИПС, а какие нет – решается в каждом регионе индивидуально. Идеальной выглядит ситуация, когда все прикладные информационные системы, установленные в отдельных МО или выполняющие отдельные задачи, интегрируются с единой региональной МИС, а уже эта система в свою очередь централизованно размещает собственные интеграционные веб-сервисы в ИПС и использует ИПС для подключения к федеральным сервисам. Исключением является запрос медицинского документа из ИЭМК. Он всегда персонализирован и производится от имени конкретного медицинского работника. Поэтому, если МИС установлена в МО, для получения документов из ИЭМК она должна пройти процедур интеграции.

Документация на подключения к ИПС подразумевает разработку веб-служб. Что именно нужно делать?

Можно ли как-то протестировать подключение к ИПС, не нарушая работу реальных ИС?

Да, архитектурой ИПС предусмотрены 2 площадки – тестовая и рабочая. Для тестирования и проверки взаимодействия с ИПС можно использовать тестовую среду.

В форме заявки на регистрацию ИС в тестовой версии Сервиса ИПС предусмотрено поле «Адрес стартовой страницы подсистемы». Что это такое и откуда это взять?

Данное требование попало в заявку на регистрацию ИС в ИПС ошибочно. Оно относится к подсистемам, подключающимся к ЕСИАиА.

Источник: webiomed.ru

Индивидуальный пенсионный план

Индивидуальный пенсионный план (ИПП) — это задача, которую должен решать каждый сознательный человек. По статистике, больше половины взрослых людей боятся, что в пенсионном возрасте останутся без средств к существованию. Ваша персональная пенсионная программа поможет вам заранее подготовить комфортную старость, не зависящую ни от государства, ни от родственников. Позаботьтесь о себе самостоятельно, а «Комсомольская правда» вместе с инвестором Яном Марчинским поможет вам в этом.

Что такое индивидуальный пенсионный план

ИПП — это программа инвестиционного накопления на будущую пенсию, ее предлагают негосударственные пенсионные фонды. В отличие от государственной пенсии, взносы на которую в обязательном порядке отчисляет работодатель, взносы в ИПП отчисляются самостоятельно и добровольно.

— Не думайте, что если вам еще 20-30 лет, то еще рано задумываться о пенсии. Ситуация с пенсиями в нашем государстве постоянно изменяется и не всегда в лучшую сторону. Растет количество пенсионеров, повышается пенсионный возраст. Пенсионные баллы связаны не только с возрастом и стажем, но с экономикой в стране в целом. Например, если вы только недавно начали трудовую биографию, то, чтобы получать пенсию в размере 60-70% от заработной платы, достаточно каждый месяц перечислять на счет ИПП 2-3% от доходов, а вот в возрасте 35-40 лет нужно будет откладывать уже до 10% от зарплаты каждый месяц, чтобы на пенсии чувствовать себя относительно комфортно с финансовой точки зрения.

Как оформить индивидуальный пенсионный план

Чтобы оформить ИПП, нужно прийти с паспортом в отделение банка или офис НПФ. У многих организаций также есть возможность сделать это онлайн, не выходя из дома, что особенно актуально в текущий период самоизоляции.

Выбор банка и НПФ

Начать стоит с выбора негосударственного пенсионного фонда (НПФ) — в котором нужно будет открыть ИПП. На стадии заключения договора нельзя сразу просчитать процент накоплений.

— Организации могут представить только прогнозируемые показатели и статистику за прошлый год. Ежегодно по трем критериям (объем накоплений, количество застрахованных лиц и доходность) составляются рейтинги НПФ.

Определение размера первого пенсионного взноса

Как работает индивидуальный пенсионный план? Вы вносите первый взнос от 1500 рублей, далее пополняете его по мере возможности от 500 рублей. Четкого графика платежей нет, вы пополняете счет по желанию.

Например, если мужчина хочет получать на пенсии дополнительные 35 тысяч рублей, то начиная с 35 лет каждый месяц надо пополнять ИПП на 5 тысяч рублей. Тогда начиная с 60 лет на протяжение следующих 15 лет он будет получать дополнительные 35 тысяч рублей в месяц. Если каждый месяц пополнять ИПП на 3 тысячи руб, дополнительные выплаты на пенсии в течение 15 лет составят 19 тысяч рублей.

Отзывы экспертов об индивидуальном пенсионном плане

Государство прямо говорит людям: инвестируйте средства в индивидуальный пенсионный план, самостоятельно заботьтесь о своей пенсии. Разговоров вокруг государственной пенсии очень много, и часто они носят негативный для граждан характер.

— В целом у индивидуального пенсионного плана много преимуществ перед депозитом: его не надо пролонгировать, по нему более высокий доход, хотя и доход негарантированный, по нему можно получить налоговый вычет, за пенсионными деньгами больший контроль со стороны регуляторов, пенсионные накопления не подлежат взысканию. Вы в любой момент можете получить данные по собственным счетам и узнать, сколько отчислений было сделано, какой доход был начислен. Все данные абсолютно прозрачны.

В 2019 году Минфин и Центробанк разработали новую концепцию – гарантированный пенсионный план. По нему предполагалось, что граждане будут самостоятельно откладывать из своей зарплаты от 1 до 6% каждый месяц. Но пока подвижек в этом направлении практически нет. В правительстве планируют завершить межведомственные согласования и внести законопроект в Госдуму в 2021 году. Вопрос в том, чтобы объяснить гражданам, что такой формат будет для них полезен.