Что такое факторинговые операции

Факторинговые операции являются разновидностью посреднических операций и появились впервые в США в конце XIX в., распространившись затем в другие страны.

Наибольшее распространение факторинг получил с середины 80-х годов XX в. в период устойчивого экономического подъема в западных странах. К началу 90-х годов количество факторинговых компаний возросло в 3,6 раза, причем в их совокупном обороте в два раза уменьшилась доля США и в 1,5 раза выросла доля Западной Европы.

В нашей стране факторинг появился в 1989 г. в Ленинградском Промстройбанке, а затем и другие коммерческие банки освоили эту операцию. В настоящее время практически не используется.

Факторинг (от англ .factor — маклер, посредник) представляет собой выкуп платежных требований у поставщика товаров, иначе говоря, переуступка банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг.

Основой данной операции является кредитование торговых сделок. В соответствии с Конвенцией 1988 г. операция считается факторинговой, если она удовлетворяет как минимум двум из четырех признаков:

Факторинг – что это такое? Плюсы и минусы

• 1. Наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований.
• 2. Ведение бухгалтерского учета поставщика, прежде всего учета реализации.
• 3. Инкассирование его задолженности (получение задолженности от покупок).
• 4. Страхование поставщика от кредитного риска.

В факторинговых операциях участвуют три стороны — факторинговая компания или факторинговый отдел коммерческого банка (фактор) — специализированное учреждение, покупающее счета-фактуры у своих клиентов; клиент (поставщик товара, кредитор) — промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с факторинговой компанией; предприятие (заемщик) — фирма — покупатель товара.

Фактор приобретает у клиента-поставщика право требовать денежные средства за поставленный товар с покупателя, перечисляя ему стоимость товара за вычетом комиссионного вознаграждения, и представляет платежные требования клиенту-покупателю, который перечисляет на их основе деньги фактору.

Для осуществления операций по факторингу заключается договор, в котором оговариваются оформление документации, сроки и доля суммы платежей фактора от суммы платежных требований, порядок реализации операции, максимальные суммы по операциям факторинга, размеры комиссионного вознаграждения и другие условия. Подписанию договора предшествует аналитическая работа банка.

Получив заявку от предприятия, банк изучает экономическое и финансовое положение потенциального клиента, характер его деловых связей, на основе чего принимает решение о заключении факторингового договора. При этом клиент банка направляет ему все счета-фактуры, выставленные на покупателей, и по каждому документу клиент должен получить согласие на оплату, так как банк изучает все счета-фактуры, определяя при этом платежеспособность покупателей, и при благоприятном решении оплачивает счет или в момент наступления срока платежа, или досрочно.

Факторинг экономически выгоден всем участникам сделки. Для клиента-поставщика — это уверенность в своевременной оплате товара, страхование кредитного риска, для факторинговой компании или банка — получение комиссионного вознаграждения.

Исторически первым возник конвенционный факторинг, который является универсальной формой обслуживания предприятий: ведет бухгалтерский учет, осуществляет расчеты с поставщиками и покупателями. При этом предприятие занимается выпуском товара, а банк занимается бухгалтерским учетом. В силу того, что для ведения бухгалтерского учета требуются большие расходы (нужны помещение, компьютеры, их покупка и обслуживание, зарплата работников и т. д.), для предприятия факторинг дешевле, чем иметь свою бухгалтерию. Для банка также имеются неоспоримые выгоды — он может использовать бухгалтеров банка и операционистов, которые ведут счета предприятия, и получить за счет этого прибыль.

Этот вид факторинга часто сочетается с дисконтированием фактур, предполагающим приобретение счетов-фактур коммерческим банком (фактором). Банк покупает у своего клиента право на получение денег от его покупателей, при этом сразу же зачисляет на счет поставщика около 80 % стоимости отгруженного товара, а остальную сумму перечисляет ему в строго установленный срок, независимо от получения денег банком. За это банк получает комиссионное вознаграждение. По сути, такая операция представляет собой кредит под отгруженные товары, за который клиент платит обусловленный процент. При таком виде факторинга должники уведомлены об участии в сделке банка, и эта запись делается на счете-фактуре.

В последние годы широкое распространение получил конфиденциальный факторинг, который ограничивается выполнением только некоторых операций: уступка права на получение денег, оплата долгов и т. п. Он является формой предоставления поставщику — клиенту факторинга кредита под отгруженные товары, а покупателю — клиенту факторинга платежного кредита. В то же время при конфиденциальном факторинге должники не информированы о посредничестве банка.

Факторинговые операции могут заключаться с правом регресса, когда банк имеет право обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму, или без права регресса, когда такого права он не имеет.

Факторинг обязательно сопровождается заключением факторингового договора. По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование [1] .

Субъектами такого договора выступают финансовый агент и поставщик. В качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования могут заключать факторинговые отделы коммерческого банка и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида [2] , как правило факторинговые компании.

Предметом договора согласно п. 1 ст. 824 ГК РФ может быть как передача денежного требования фактору в обмен на предоставление клиенту соответствующих денежных средств, так и уступка клиентом фактору денежного требования в качестве способа исполнения обязательства, имеющегося у клиента, получая право требования по некоторым его обязательствам в качестве возврата или обеспечения кредита, а также предоставление других услуг — ведение для клиента бухгалтерского учета, предоставление ему иных финансовых услуг.

В договоре оговариваются:

• • оформление документации, так как обязанность должника произвести платеж не своему кредитору, а его фактору в соответствии со ст. 830 ГК РФ возникает только при условии письменного уведомления о состоявшейся уступке требования, а при наличии соответствующей просьбы должника — также после предоставления ему фактором доказательств состоявшейся уступки. Такое уведомление нередко производится путем надписи на выставленных на оплату счетах. Если письменного уведомления, а при необходимости и дополнительного доказательства должнику не последует, он вправе произвести платеж клиенту. По совершении указанных действий должник произведет платеж фактору и будет свободен от обязательств перед клиентом. Все это конкретизирует общие правила закона о порядке совершения уступки требования (п. 3 ст. 382 и п. 1 ст. 385 ГК РФ), которые также находят в этих отношениях соответствующее применение;
• • сроки платежей, так как при уступке фактору денежного требования клиента к должнику оно может быть уже существующим (с наступившим сроком исполнения) либо будущим. В первом случае важно, чтобы этот срок не истек к моменту уступки. Поэтому клиент в соответствии со ст. 827 ГК РФ остается ответственным перед фактором за действительность требования, являющегося предметом уступки, но по общему правилу не отвечает за его реальную исполнимость;
• • размеры вознаграждения, которые, как правило, состоят из платы за обслуживание, рассчитываемой как процент от суммы счета-фактуры, и платы за предоставленный кредит, которая обычно выше на 2—3 пункта ставки краткосрочного кредита;
• • права и обязанности сторон, подробно изложенные в ст. 831 ГК РФ, но помимо этого в договоре могут быть отражены и другие моменты. Например, клиент вправе переуступать свои требования фактору, несмотря на пожелания должника (п. 1 ст. 828 ГК РФ), а фактор не может осуществлять дальнейшую переуступку, т. е. третью, если такое право не предоставлено ему договором факторинга (ст. 829 ГК РФ);
• • ответственность сторон, в частности клиент несет перед финансовым агентом ответственность за действительность денежного требования, являющегося предметом договора, в то же время клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования в случае предъявления его финансовым агентом к исполнению [3] ;

• другие условия, например плановые размеры кредита, условия предоставления и погашения его, наличие или отсутствие права регресса к поставщику, переуступка денежного требования.

На российском финансовом рынке факторинг пока не получил должного распространения. Несмотря на то что по Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» факторинг включен в перечень банковских операций, отсутствие четкой методической базы тормозит его развитие, не способствует повседневному созданию в банках специализированных факторинговых отделов. Мешает этому и распространенная в России практика предоплаты за товар.

• [1] Гражданский кодекс РФ. П. 1 ст. 824.
• [2] Там же. Ст. 825.
• [3] Гражданский кодекс РФ. Ст. 827.

Источник: studref.com

Что такое факторинг. Его условия и сущность

Факторинг является банковской услугой для поставщиков, работающих на условиях отсрочки оплаты. Факторинговые операции позволяют кредиторам не копить дебиторскую задолженность в краткосрочном периоде и планировать денежные потоки, а банку – получить прибыль.

В этой статье мы дадим основные определения и попробуем наглядно разобраться в данной схеме.

Основные понятия

Факторинг – совокупность услуг финансового характера для поставщика взамен на уступку задолженности дебитора за отгрузку продукции или оказание каких-либо услуг. Другими словами, факторинг можно отнести к финансированию под уступку денежного требования или определить как кредитование продаж для поставщика.

Факторинговая организация или банк выплачивает своему клиенту деньги за реализованную продукцию вместо покупателя, а он передает право требования дебиторской задолженности агенту. В итоге, обе стороны получают свою выгоду: у кредитора появляются реальные деньги, а банк зарабатывает на операции – часть долга дебитора плюс комиссионное вознаграждение.

Участниками факторинговой операции являются три действующих лица: агент (или фактор) – эту роль выполняет банк или специализированная фирма, сам поставщик (или кредитор) и покупатель (или дебитор).

Фактор осуществляет кредитование клиента путем выкупа у него дебиторской задолженности, обычно краткосрочной. Они подписывают между собой договор, по которому поставщик предоставляет фактору счета-фактуры и прочие документы.

Документы предоставляются по мере формирования требований к покупателю и подтверждают отгрузку товара, ее сумму и возникновение дебиторской задолженности. Фактор проводит дисконтирование подтвержденной суммы и перечисляет поставщику часть денег. Размер суммы чаще всего ограничен 90%. Когда покупатель произведет оплату, фактор доплачивает остаток суммы кредитору, предварительно удержав проценты за кредит и комиссию за услуги.

Обычно фактор принимает на себя вопросы, связанные с управлением дебиторской задолженностью: учет и анализ, мониторинг платежеспособности покупателя. Факторинговые компании берут в работу только тех контрагентов, отношения с которыми поставщик способен подтвердить твердыми договорными отношениями и приличной статистикой отгрузок и оплат, так как факторинг считается хоть и высокорентабельной, но одновременно и очень рисковой операцией.

Более подробно о данном термине вы можете посмотреть на следующем видео:

Его виды

Факторинговые операции классифицируются по нескольким признакам:

• По типу договора различают открытый и закрытый. Факторинг открытого типа предполагает извещение покупателя о том, что дебиторская задолженность уступлена фактору. В расчетах участвуют все три стороны, а дебитор выплачивает свой долг фактору. Закрытый факторинг предполагает, что расчеты с дебитором проводит сам продавец. В дальнейшем поставщик должен перевести деньги на счет фактора. Получается, что покупатель не получит уведомления о договорных отношениях между двумя остальными сторонами.
• По резидентству сторон разделяют внутренний и внешний. Если стороны отношений относятся к резидентам одной страны, то операция классифицируется как внутренний факторинг, если договор заключили представители бизнеса разных стран, то – внешний или международный. В международных операциях возможно наличие двух факторов, тогда такой факторинг является взаимным, если фактор один – прямым.
• По условиям платежа бывает факторинг с регрессом и без него. Проведение операции с регрессом означает, что на фактора переходит только риск несвоевременного платежа, то есть через установленное время он вправе требовать с поставщика вернуть полученные ранее им деньги. Операция без регресса означает, что на агента переходят все риски, и требовать оплату он вправе только с покупателя.
• По сроку возникновения требования различают реальный (когда долг уже существует) и консенсуальный факторинг (когда долг возникнет в будущем).

Факторинговые операции также можно классифицировать в зависимости от стороны, которая выступила инициатором подобных расчетов. Обычно такой стороной является поставщик. Также встречается и реверсивный факторинг, когда инициатором становится сам покупатель.

Отличие от форфейтинга

Факторинг часто путают с форфейтингом, который также является специфическим видом кредитования торговых операций. Форфетирование предполагает, что агент/форфейтор покупает у кредитора долговые обязательства коммерческого характера его заемщика.

Среди основных отличий выделяют:

• основное использование форфейтинга – оформление внешнеторговых операций между представителями бизнеса разных стран;
• отсутствие возможности регресса при форфейтинге, то есть все риски по обязательству переходят к форфейтору, который в этом случае уже не обладает правом оборота на поставщика;
• для форфейтинга характерны долгосрочные обязательства в больших суммах, применение факторинга выгодно в случае краткосрочных долгов с меньшими суммами;
• процесс форфетирования обязательно происходит с участием форфейтора;
• при форфетировании выплачивается сумма целиком, при факторинге часть общей суммы замораживается.

Посмотреть образец договора цессии между юридическими и физическими лицами можно здесь.

Как можно рационально использовать новые технологии для малого бизнеса – читайте в этой статье.

Схема работы в России

Услуги факторинга в России получили свое развитие относительно недавно, поэтому область подобного финансирования в нашей стране довольно молодая. Попытки внедрения операций факторинга были предприняты еще в конце 80-х годов, но отсутствие методических наработок и международного опыта во времена СССР привели к тому, что суть этих услуг была совершенно искажена. Дальнейшее развитие факторинг получил с середины 90-х гг., Ассоциация факторинговых компаний была создана лишь в 2007 году.

К основным игрокам относятся:

• Промсвязьбанк и его дочка «PSB-Факторинг».
  Банк работает с подобными операциями с 2002 года, спектр услуг достаточно широк: факторинг с регрессом и без, внутренний и международный, как для экспорта, так и для импорта. С 2008 года лидировал на рынке по объемам сделок. По итогам 2013 года признан лидером рынка по сегментам внешнего факторинга и услуг для малого и среднего предпринимательства.
• Русская факторинговая компания.
  Успешно функционирует на рынке финансовых услуг с 1993 года (ранее работала под названием «Финтек», преобразована в сегодняшний вид с 2008 года). Входит в число лидеров по объему и количеству заключенных сделок. Предлагает услуги как для поставщиков (для поставок в сети, для производства продукции, для роста продаж), так и для покупателей (для закупок сырья и товаров, для расширения сетевого ритейла, факторинг реверсивного типа).
• ВТБ-Факторинг.
  Дочка одного из крупнейших банков в России. Предлагает услуги по двум направлениям: внутренний факторинг с регрессом и факторинг для поставщиков с финансированием до 95%. В 2014 году заключил с группой «Астерос» первый в России контракт на факторинг лицензионных соглашений (поставка ПО на 370 млн. руб.).
• Факторинговая компания «Лайф».
  Специализируется на экспресс-факторинге для малого/среднего предпринимательства. Предоставляет услуги корпоративного факторинга, в том числе без регресса. Упор делается на комплексный подход и информационное сопровождение.
• Сбербанк.
  Предоставляет услуги для субъектов малого бизнеса сравнительно недавно. Основное преимущество – большая филиальная сеть.

Услуги оказывают и другие банки и организации, среди лидеров также нужно отметить Альфа-банк, Банк Петрокоммерц и Национальную факторинговую компанию. Представители бизнеса могут без проблем подобрать подходящее предложение для своей ситуации.

Пример факторинговой операции

Компания ООО «Компьютер», осуществляющая поставки компьютерной техники и комплектующих, 1 сентября заключила с ООО «Заказчик» контракт на поставку техники в размере 1,2 млн руб. с условием оплаты 30 дней с даты отгрузки.

5 сентября компания ООО «Компьютер» произвела отгрузку товаров по спецификации к контракту. ООО «Компьютер» в сентябре испытывало дефицит денежных средств для закупки следующих партий техники, поэтому обратилось в банк «Фактор» и подписало с ним договор на оказание услуг факторинга, по которому уступает ему право требования к ООО «Заказчик».

Условия договора с ООО «Фактор»: финансирование в 75% от суммы долга, комиссия агента в размере 8%. ООО «Компьютер» предоставляет агенту счет-фактуру на отгрузку и прочие документы, подтверждающие дебиторскую задолженность ООО «Заказчик». 10 сентября банк «Фактор» производит финансирование своего клиента ООО «Компьютер» в согласованном по договору размере 75%: перечисляет на его счет 900 000 руб.

По окончании отсрочки платежа банк предъявляет платежное требование ООО «Заказчик», компания перечисляет банку всю сумму задолженности: 1,2 млн руб. Банк удерживает свою комиссию в размере 8%: 96 000 руб. Остаток перечисляется ООО «Компьютер»: 204 000 руб. Таким образом, ООО «Компьютер» получает в итоге 1 104 000 руб., а банк получает прибыль в размере комиссии в 96 000 руб.

Источник: znaydelo.ru

Факторинг: основные функции и виды

Факторинг — специальная опция, позволяющая поставщику сразу получить деньги за товар, проданный с отсрочкой по выплате. Особенностью таких операций является привлечение еще одного субъекта — банковского учреждения или ориентированного на подобный вид деятельности финансового предприятия. Ниже рассмотрим, что это за услуга, какие бывают виды, сколько стоит, в чем плюсы и минусы.

Что это, законодательное регулирование

Для использования инструмента важно понимать, в чем сущность факторинга, что это простыми словами, и как функционирует. По сути, это вид финансовой услуги, востребованный в экономике РФ и способный обеспечивать до 20% от валового продукта. Он применяется для оптимизации дебиторского долга и несет выгоду всем участникам процесса:

1. Покупателю. Он сразу получает продукцию, но может перевести за нее деньги через какое-то время.
2. Продавцу. Без проволочек получает деньги за товар.
3. Посреднику (к примеру, банку). Ему достается вознаграждение, позволяющее дополнительно заработать за участие в сделке.

Проведение процедуры оговаривается многими действующими актами. К базовым документам в РФ стоит отнести:

1. ФЗ №3951 — регулирует работу банков и банковскую деятельность.
2. ГК РФ — определяет терминологию и особенности сделки. В гл. 43 указано, что суть факторинга в передаче денег за услугу / товар в обмен на финансовое требование со стороны поставщика.
3. НК РФ (ст. 265,269 и 271) — регулирует налоговую составляющую процесса.

Также выделяется международный документ Унидруа, согласно которого почти в каждом государстве работает Unidroit, оговаривающий особенности и возможности факторинговой операции.

Функции

При рассмотрении термина необходимо учесть функции факторинга, по которым можно судить о важности процесса. К основным стоит отнести:

1. Предоставление денег продавцу (поставщику) сразу после отгрузки в определенный договором день.
2. Управление дебиторским долгом и избавление заказчика от рутины, связанной с контролем задолженности и напоминанием о сроках.
3. Изучение платежеспособности кредиторов и их способность своевременно платить по счетам.
4. Защита от рисков, связанных с просрочками.
5. Финансирование с помощью банковского кредитования.

В зависимости от ситуации фактор может выполнять все функции, связанные с проведением операции и касающиеся сторон-участников договора.

Как работает

Финансовый инструмент функционирует следующим образом:

1. Поставщик и фактор (посредник) оформляют договор.
2. Товар передается и отгружается покупателю.
3. Получатель товара передает банку (фактору) деньги за товар.
4. Посредник передает средства вместо покупателя.

Возможна и другая схема, когда после отгрузки поставщик передает посреднику документы, подтверждающие этот факт. Далее банк оплачивает до 90% от цены полученного объекта, а покупатель рассчитывается с фактором. Как видно, последовательность действий может немного отличаться, но общая структура всегда идентична.

В результате все стороны защищены, благодаря привлечению третьего участника. За свои услуги финансовое учреждение получает процент. При этом условия факторингазачастую более простые, если сравнивать с кредитованием и вариантами финансирования, а оформление документов является максимально простым.

Участники процесса

С учетом сказанного можно выделить три основные стороны факторинга. К ним стоит отнести:

1. Продавец (поставщик, кредитор). Передает товар или предоставляет услугу с целью получения оплаты.
2. Покупатель (дебитор) — сторона, нуждающаяся в повышении оборота с минимальными расходами за счет получения отсрочки.
3. Фактор (банк, посредник) — предлагает услуги финансирования и является гарантом безопасности операции.

При оформлении договора все стороны знают об участии в процессе третьей стороны. Это касается и покупателя, который осознает необходимость проведения оплаты посреднику.

Кто такой фактор, и как он работает

Роль посредника в проведении сделки могут брать на себя банковские или специальные структуры. Последнее время набирают обороты факторинговые компании, ориентированные только на такой вид деятельности. Каждая из них оказывает услуги факторинга на своих условиях, что позволяет клиентам подобрать наиболее выгодный вариант.

Кроме основной опции, такие организации предлагают дополнительные возможности:

1. Страхование от невыплаты долга.
2. Ведение бухучета клиентов (в большинстве случаев поставщиков).
3. Сбор дебиторского долга.
4. Финансирования стороны-поставщика и т. д.

По действующим законам фактор обязан предоставлять хотя бы две из указанных выше услуг. В качестве заработка сторона берет себе до 20% от расчетной суммы.

У факторинговых компаний много общего с коллекторскими организациями. Они также покупают задолженность, а потом истребуют его. Но у фактора есть ряд особенностей:

1. Обязательное информирование должника о привлечении посредника.
2. Действие строго в пределах законодательства без малейших отступлений.
3. Участие в крупных сделках.
4. Меньший размер вознаграждения и т. д.

Факторинговая компания или банк, предоставляющий подобные опции, работают строго по закону, а сама деятельность со всех сторон регулируется действующими нормативно-правовыми актами.

Доступные варианты

При рассмотрении сделки важно понимать, что бывают разные виды факторинга, отличающиеся по критериям и сущности. Рассмотрим основные категории.

По моменту оплаты выделяется три вида операции:

• консенсуальная — оформление соглашения до передачи продукции;
• реальная — подписание договора после выдачи товара на базе счет-фактуры.

С позиции территориального фактора стоит выделить следующие типы:

• внутренний — все участники работают по законам одной страны;
• международный — импорт / экспорт с учетом выбранного направления.

По форме соглашения можно выделить следующие варианты:

• конвекционный — открытый с информированием дебитора о привлечении посредника;
• скрытый —покупатель не всегда информируется о применении условий факторинга, актуально для регрессивных сделок.

По особенностям платежа:

• с регрессом — при отказе выплаты долга факторинговая компания вправе передать право истребовать средства кредитору;
• без регресса — обязательство по стягиванию денег всегда лежит на посреднике.

С учетом объема предоставляемой услуги:

• полный — охват всех операций предприятия;
• частичный — работа с определенной заявкой.

Существуют и другие виды сделки. Так, при обеспечительном варианте подразумевается гарантирование исполнения обязательств. Суть в том, чтобы защитить заинтересованную сторону от форс-мажора при отсутствии выплаты в необходимый срок. При этом поставщик после получения денег с гарантией может рассчитаться с фактором.

Еще один вариант — переуступка прав истребования долга без финансирования. Суть в том, что кредитор не передает деньги фактору, а после расчета продавец получает средства, а посредник — комиссию по сделке. При выборе такого варианта деньги поступают поставщику в срок до пяти дней после получения товара или оплаты долга дебитором на счет.

Стоимость

Одно из требований факторинга —необходимость оплаты услуг посредника, которые зависят от многих факторов. Потенциальные заказчики часто путаются в формировании стоимости, из-за чего вынуждены искать альтернативные варианты. На практике размер оплаты зависит от следующих факторов:

1. Средняя процентная ставка по услугам кредитования.
2. Оплата за оформление, обработку и проверку документации.
3. Период отсрочки.
4. Оборот заказчика.
5. Стоимость предоставляемого товара.
6. Репутация заказчика.
7. Количество покупателей, которые регулярно проводят сделки с продавцом.
8. Кредитная история и т. д.

Точные сведения о стоимости услуги можно получить только после обращения в факторинговую компанию, обсуждения всех условий и получения предварительного расчета. В результате анализа выдается ставка (процент), который будет взиматься при оказании услуги.

Плюсы и минусы

При анализе сделки важно понимать сильные и слабые стороны привлечения факторинговой компании для проведения операции. По многим параметрам такая сделка напоминает кредит в банке, что требует от участников анализа рисков факторинга и расчета его эффективности. Разница в том, что кредитование применяется как инструмент инвестирования, а факторинговые сделки — как элемент регулярных торговых сделок.

Преимущества для продавца:

1. Отсутствие требований к залоговому обеспечению.
2. Безлимит на размер финансирования.
3. Высокая скорость оформления / поставки продукции.
4. Возможность подачи заявки в онлайн-режиме.
5. Быстрое получение оплаты, как при получении товарного кредита.
6. Возможность корректировки финансирования с учетом текущих объемов проведения операций.

Преимущества факторинга для получателя товара / услуги также очевидны:

1. Увеличение отсрочки.
2. Выгодная стоимость и скидки.
3. Возможность получения кредита на товар даже при отсутствии запроса со стороны поставщика.

Несмотря на множество плюсов, у подобной операции имеются и недостатки:

1. Высокая процентная ставка, перекрывающая банковский процент.
2. Перечисление неполной суммы за товар (чаще всего до 90%).
3. Ограничение количества покупателей для одного поставщика.
4. Недоступность получения опции некоторыми предприятиями.

Отметим, что оформление факторинга закрыто для организаций, работающих в строительной сфере, связанных с субподрядными работами, сотрудничающих с мелкими партнерами и выставляющих счет на авансовые выплаты. Кроме того, такой вид сделки недоступен для физических лиц, поэтому им могут воспользоваться только компании.

Источник: biznesymm.ru