Определение. Понятие банковского сертификата дано в ст. 844 ГК РФ: сберегательный (депозитный) сертификат—это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.
Сберегательный сертификат — это банковский сертификат, вкладчиком по которому является физическое лицо (гражданин).
Депозитный сертификат—это банковский сертификат, вкладчиком по которому является юридическое лицо.
По своей исходной природе банковский сертификат — это особая (товарная) форма существования договора банковского вклада.
Основные характеристики. Как ценная бумага банковский сертификат имеет следующие особенности:
» срочный; депозитные сертификаты могут выпускаться на срок до одного года, а сберегательные — на срок до трех лет;
» предъявительский или именной;
Сберегательный сертификат банка. Основы финансов
Реквизиты. Банковский сертификат должен иметь следующие обязательные реквизиты:
• наименование — депозитный, или сберегательный, сертификат;
• причину выдачи сертификата — внесение депозита, или сберегательного вклада;
• дату внесения депозита, или сберегательного вклада;
• размер депозита, или сберегательного вклада, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);
• безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад;
• дату востребования вкладчиком суммы по сертификату;
• ставку процента за пользование депозитом или вкладом;
• сумму причитающихся процентов;
• наименование и адреса банка-эмитента и для именного сертификата — вкладчика;
• подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.
Отсутствие хотя бы одного из указанных реквизитов означает потерю статуса сертификата как ценной бумаги.
Банк, который имеет право выпускать свои сертификаты, может включать в бланк сертификата дополнительные реквизиты, не противоречащие действующему законодательству.
Порядок выпуска. Отличительная особенность банковского сертификата (как это следует даже из его названия) состоит в том, что он является единственным видом ценной бумаги, выпускать которую может исключительно банк.
Условия выпуска и обращения банковских сертификатов должны быть зарегистрированы в порядке, определяемом Центральным банком РФ и федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Поскольку выпуск сберегательных сертификатов затрагивает интересы населения, постольку, в отличие от депозитных, сберегательные сертификаты могут выпускать только банки, отвечающие следующим требованиям:
• занимающиеся банковской деятельностью не менее года;
• опубликовавшие годовую отчетность (баланс и отчет о прибылях и убытках), подтвержденную аудиторской фирмой;
• соблюдающие банковское законодательство и нормативные акты ЦБ РФ, втом числе его директивные экономические нормативы;
Что такое сберегательный сертификат?
• создавшие резервный фонд в размере не менее 15% от фактически оплаченного уставного капитала;
• имеющие резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с требованиями ЦБ РФ.
Выпуск банковских сертификатов может осуществляется как сериями, так и в разовом порядке.
Обращение. Банковские сертификаты на предъявителя передаются путем вручения, а именные — путем оформления цессии на оборотной стороне сертификата (скрепляется подписями и печатями сторон, участвующих в сделке).
Расчеты по депозитным сертификатам осуществляются только в безналичном порядке, а по сберегательным — как в наличном, так и в безналичном.
Банковский сертификат, в отличие от векселя и чека, не может служить средством платежа в любых расчетах.
С наступлением срока платежа по банковскому сертификату выплачивается денежная сумма, равная первоначальному вкладу и установленной сумме процентов за весь срок обращения сертификата, независимо от времени его приобретения последним владельцем.
При досрочном предъявлении любого вида сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, но последние лишь в размерах, выплачиваемых по вкладам до востребования, если по условиям сертификата не установлен их иной размер.
Цена сертификата. Купля-продажа банковских сертификатов между инвесторами осуществляется по рыночной цене, в основе которой лежит следующий расчет:
Цс = ЛЧ(1 + г(^)/365) (3.15)
где Цс — текущая цена банковского сертификата;
N— сумма вклада (номинал сертификата); г— процентная ставка по сертификату, доли;
Т— число дней, на которое выпущен сертификат;
— количество дней, остающееся до погашения сертификата.
Банковский сертификат и капитал банка. Когда банк эмитирует свои облигации, то полученные денежные средства представляют собой его заемный капитал и включаются в состав того его капитала, который служит основой для определения (расчета) важней- тттих финансовых нормативов коммерческого банка.
В отличие от акций и облигаций, банковские сертификаты относятся к так называемым привлеченным средствам. Таким образом, полученные от их эмиссии денежные средства относятся к таким пассивам банка, как: остатки на счетах, депозиты юридических лиц и граждан, полученные займы на межбанковском рынке, доходы от операций репо и учета векселей, банковские векселя (коммерческие бумаги) и др.
Источник: all-sci.net
Банковские сертификаты
Рассмотрим, что же представляют собой банковские сертификаты, их сущность, виды, предназначение.
Депозитный (сберегательный) сертификат- это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика(держателя сертификатов) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных процентов по вкладу (ст.844 ГК РФ).
Если в качестве вкладчика выступает юридическое лицо, то оформляется депозитный сертификат; если физическое лицо – то сберегательный.
До появления денег был бартер — прямой безденежный обмен товарами. Постепенно золотые и серебряные монеты вытеснили остальные товары из обращения в качестве денег. Это связано с удобством их хранения, дробления , относительной большой стоимостью при небольшом весе и объёме, что очень удобно для обмена.
В средние века появились первые банки, которые были посредниками между вкладчиками с одной стороны и теми, кто хотел одолжить деньги, с другой стороны.
Банкиры брали у вкладчиков реальные мо неты под определённый процент и одалживали их под более выcокий процент, получая от этого прибыль. Вкладчик получал сертификат о вкладе, который удостоверял, что реальные деньги находятся на вкладе и предъявитель этой бумаги получит определённую сумму реальных денег. Со временем эти сертификаты стали иметь такую же силу, как и реальные деньги. Нужно отметить, что эти сертификаты являлись требованием на активы банкира и все сертификаты были обеспечены реальными деньгами на 100%.
Люди, которые одалживали деньги в банке, писали расписку, что они обязуются вернуть долг вместе с процентами. В обмен на эту расписку они получали или реальные деньги, или сертификаты. Многие люди предпочитали взять бумажный сертификат, а не реальные деньги. Реальные деньги только лежали мёртвым грузом у банкиров.
За услуги хранителю уплачивали вознаграждение. Аналогичные сделки заключали с клиентами банки дореволюционной России.
Постепенно банки становятся кассирами своих клиентов, осуществляющими платежи третьим лицам и получающими от третьих лиц суммы, причитающиеся их клиентам.
Рассмотрим, что же представляют собой банковские сертификаты, их сущность, виды, предназначение.
Депозитный (сберегательный) сертификат- это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика(держателя сертификатов) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных процентов по вкладу (ст.844 ГК РФ).
Если в качестве вкладчика выступает юридическое лицо, то оформляется депозитный сертификат; если физическое лицо – то сберегательный.
Депозитный сертификат – это всякий документ, право требования по которому может уступаться одним лицом другому, являющийся обязательством банка по выплате размещенных у него депозитов.
Сберегательный сертификат- это всякий документ, право требования по которому может уступаться одним лицом другому, являющийся обязательством банка по выплате размещенных у него сберегательных вкладов.
Депозитные и сберегательные сертификаты могут быть куплены в любое время в течение всего периода их действия, а проценты по ним начисляются с момента их приобретения.
Можно выделить общие черты депозитных и сберегательных сертификатов.
— они являются ценными бумагами;
— выпускаются исключительно банками;
— регулируются банковским законодательством;
— всегда выпускаются в документарной форме;
— право требования по ним может уступаться другим лицам;
— не могут служить расчетным и платежным средством за товары и услуги;
— выдаются и обращаются только среди резидентов.
Депозитные и сберегательные сертификаты различаются в зависимости от вкладчиков, форм расчетов, номинала, срока погашения (табл).
Сравнительная характеристика депозитных и сберегательных сертификатов
Денежная единица номинала
В рублях, в валюте, в двойной номинации
Метод выплаты процентов
- Фиксированная ставка процента
- Колеблющаяся ставка процента
Способ регистрации выпуска
Право выпускать депозитные и сберегательные сертификаты предоставлено только банкам. Привлечение банками средств с помощью сертификатов регламентируется Положение ЦБ «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций».
Право выдачи сберегательного сертификата предоставляется банкам при условиях: осуществление банковской деятельности не менее 2 лет;публикация годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой; соблюдения законодательства и нормативных актов Банка России; выполнения обязательств экономических нормативов; выполнение оьязательных резервных требований.
Банк вправе размещать сертификаты только после утверждения и регистрации условий их выпуска и обращения в территориальном учреждении Банка России и внесения их в реестр.
Продажа сертификатов осуществляется путем заключения договора между банком и приобретателем этих ценных бумаг. Сертификат регистрируется и выдается инвестору по поступлению на счет банка суммы, указанной в договоре. По истечении срока обращения сертификатов коммерческий банк погашает их.
Депозитные и сберегательные сертификаты выпускаются в документарной форме. Сертификаты должны печататься на бланках установленной формы и содержать все основные условия выпуска,оплаты и обращения, восстановления прав при утрате сертификата, все обязательные реквезиты.
На бланке сертификата должны содержаться следующие реквизиты:
1.Наименование « сберегательный или депозитный сертификат»
2.Номер и серия сертификата
3. Дата внесения вклада или депозита
4. Размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами)
5. Безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты
6. Дата востребования суммы по сертификату
7. Ставка процента за пользование депозитом или вкладом
8. Сумма причитающихся процентов (прописьью и цифрами)
9.Ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате
10. Наименование, местонахождение и корреспондентский счет креди тной организации, открытый в Банке России
11. Для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика – юридического лица и ФИО и паспортные данные вкладчика- физического лица
12. Подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.
Отсутствие в тексте бланка сертификата какого либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.
Минимальная величина номинала для сертификатов не установлена. Традиционным в международной практике является деление сертификатов на крупнономинальные и мелкономинальные.
Депозитные и сберегательные сертификаты являются срочными ценными бумагами, т.е на них указан срок изъятия вклада. Срок обращения депозитных сертификатов ограничивается одним годом, сберегательных- не может превышать 3х лет. Если сроки из погашения просрочены, то они считаются документами до востребования и банк обязан их погасить по первому требованию держателя.
Сертификаты могут быть именными и на предъявителя. Именной сертификат содержит информацию о своем владельце; имя владельца зафиксировано на его бланке и в реестре собственников, который может вестись в документарной или электронной форме. Сертификат на предъявителя- это ценная бумага, на которой не фиксируется имя ее владельца. Переход прав на нее и осуществление закрепленных ее прав не требует идентификации владельца; права, закрепленные данной бумагой, принадлежат лицу, которое представляет ее.
В случае утраты сертификата права по нему восстанавливаются в судебном порядке (если сертификат на предъявителя) , а по сертификату именному это может сделать сам банк-эмитент по письменному заявлению владельца сертификата о выдаче ему дубликата.
Депозитные и сберегательные сертификаты могут быть дисконтными или процентными. В процентых сертификатах указывается размер причитающихся процентов по вкладу. Банк не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или квеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.
По процентым сертификатом могут устанавливаться следующие методы выплаты процентов: фиксированная ставка процента, колеблющаяся ставка процента, величина которой привязана к какому то финансовому показателю (ставка рефинансирования). При наступлении даты востребования вклада (депозита) банк при предъявлении сертификата выплачивает одновременно сумму вклада и проценты по нему.
Первичное размещение дисконтных сертификатов осуществляется по ценам ниже номинала, процент выплачивается виде разницы между номинальной и ценой погашения.
Могут выпускаться сертификаты с правом и без права досрочного изъятия средств, с выплатой и без выплаты штрафов за досрочное изъятие. Если держатель сертификата требует возврата вложенных средств по срочному сертификату ранее обусловленногт срока, то ему выплачивается пониженный процент, уровень которого определяется на договорной основе при взносе денег на хранение, либо проценты такие же, как по вкладам до востребования, если в условиях сертификата не указан иной размер процентов.
Депозитные и сберегательные сертификаты могут выпускаться в разовом порядке и сериями.
Депозитные и сберегательные сертификаты обращаются путем уступки прав требования (цессии). Право требования по сертификату может быть уступлено только в течении срока его обращения. Уступка прав требования на предъявителя осуществляется простым вручением сертификата новому владельцу. На именном сертификате цессия оформляется на его оборотной стороне либо на дополнительных листах.
Платежи по сделки купли-продажи депозитных сертификатов ведутся только в безналичном порядке, а в случае со сберегательными- как безналичными , так и наличными деньгами. Средства от погашения депозитного сертификата могут направлятся по заявлению владельца только на его банковский счет ( корр-ий, текущий или расчетный). Гражданин может получить причитающиеся ему средства как путем перевода суммы на банковский счет , так и наличными.
Источник: www.myunivercity.ru
БАНКОВСКИЕ СЕРТИФИКАТЫ Банковский сертификат — это ценная
Банковский сертификат — это ценная бумага (письменное свидетельство банка), удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и право вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему согласно сертификату.
ВИДЫ: депозитные (выдаются юридическим лицам) и сберегательные (выдаются l физическим лицам) l срочные и до востребования (если депозит не получен в срок, то сертификат признается документом до востребования).
ВИДЫ: l выпускаемые в разовом порядке и сериями l именные (возможен обмен на сертификат на предъявителя) и на предъявителя (при утрате не восстанавливается)
Основные сертификата: l l характеристики устанавливается минимальная сумма вклада (обычно для юридических лиц она выше) сертификат — это срочная ценная бумага Срок обращения депозитного сертификата не может превышать одного года, а сберегательного сертификата – трёх лет.
Основные сертификата: характеристики выплата процентов по сертификатам осуществляется одновременно с погашением ценной бумаги. Однако клиент имеет право по первому требованию изъять вклад, но при этом выплачивается номинал сертификата и проценты, установленные по вкладам до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате. l процент по сертификатам, как правило, гораздо выше, чем по другим вкладам. l
Основные сертификата: характеристики по окончанию установленного срока: — клиенту обязательно должна быть выплачена сумма вклада — процент по нему, какой установлен условиями договора (в мировой практике возможно, что договор предусматривает выплату в течение срока обращения сертификата). l
Основные сертификата: характеристики после окончания срока хранения, оговоренного в сертификате, процент не начисляется. Но при этом в отношении сертификатов действует бессрочная исковая давность. l l сертификат выдается путем взноса наличных денег или за счет средств, хранящихся во вкладе.
Основные сертификата: характеристики право выпуска данных ценных бумаг предоставлено только кредитным организациям. l банковский сертификат подлежит обязательной государственной регистрации. Должен пройти экспертизу Главного территориального управления ЦБ РФ по месту нахождения корсчета банка. l основанием для выдачи сертификата является Договор l
Общее и различное у депозита (вклада) и сертификата: Доход по сертификатам и депозитам практически не отличается: лишь в некоторых банках процентная ставка по вкладам чуть ниже, чем на сертификаты. l l Система страхования вкладов не распространяется на предъявительские сертификаты. Владельцы сертификатов на предъявителя в ходе процедуры банкротства попадают в число кредиторов первой очереди. Владельцы именных сертификатов в случае банкротства банка, как и обычные вкладчики, получают страховую выплату в размере до 700 тысяч рублей. l l В отличие от депозита сертификаты могут выступать обеспечением при получении кредита
Источник: present5.com