Что относится к пассивам банка

Баланс центробанка — это одна из форм отчетности центрального банка страны, в которой отражается состояние его размещенных, привлеченных и собственных средств по состоянию на определенную дату.

Центральные банки большинства государств мира рассчитывают и публикуют данные по балансу на ежемесячной основе (например, в Австрии, Японии, Польше, России, Люксембурге, Нидерландах, Монголии). В ряде стран баланс центробанка публикуется ежеквартально (например, в Эстонии) и еженедельно (в Австралии, Еврозоне, Великобритании, США).

На сегодняшний день баланс активно применяется центральными банками при проведении ими денежно-кредитной политики, в частности при формировании ее трансмиссионного механизма.

Баланс центрального банка состоит из двух частей: активы и пассивы. В таблице ниже представлена классическая структура баланса центрального банка страны.

Если говорить о составе активов, то в первую очередь следует отметить международные резервы, которые включают в себя монетарное золото, средства в иностранной валюте, специальные права заимствования (СДР) и резервную позицию в МВФ.

В качестве примеров стран, у которых международные резервы являются частью активов центробанка, можно привести Швейцарию, Россию, Данию, Португалию, Грецию, Венгрию, Германию.

В состав кредитов и депозитов в активах входят кредиты, предоставленные банкам, государственным корпорациям, а также размещенные ЦБ депозиты. Во вложениях в ценные бумаги анализируются инвестиции центрального банка в различные виды финансовых инструментов, например в государственные долговые обязательства.

В составе прочих активов могут учитываться основные средства, находящиеся на балансе центробанка, а также авансовые платежи по налогу на прибыль.

В составе пассивов центральных банков учитываются наличные деньги в обращении, то есть выпущенные ЦБ банкноты и монеты. Средства на счетах в ЦБ в первую очередь включают в себя депозиты кредитных организаций, средства органов государственной власти (например, правительства) и обязательные резервы банков.

В пассивах также учитываются ценные бумаги, выпущенные центральными банками. Например, в Южной Корее — это облигации Банка Кореи, в РФ — это облигации Банка России). В составе обязательств перед МВФ учитываются остатки средств на счетах МВФ в центральном банке. В состав прочих обязательств включаются обязательства ЦБ перед бюджетом, средства пенсионных фондов и др. Капитал центрального банка включает в себя уставный капитал, резервный фонд, а также прибыль/убытки отчетного периода и предшествующих лет.

В последние годы показатели баланса центробанка сильнее всего растут в США, Великобритании, Еврозоне и Японии. На графике ниже представлена динамика значений баланса центральных банков данных стран, начиная с 2016 года (данные приведены в нормированных значениях).

На графике видно ускорение в увеличении балансов центробанков на фоне новых программ количественного смягчения, принятых во время кризиса 2020 года.

Количественное смягчение (Quantitative Easing или QE)— это форма монетарной политики, когда Центральные банки стран, приобретают себе в портфель ценные бумаги, чаще внутренние государственные облигации, но и другие виды активов. Впервые понятие QE появилось в Японии в 2001-2006 гг, затем в США.

Основными целям использования QE являются:
• сдерживание дефляции, данный случай относится к его первому использованию;
• стимулирование экономики. Это как раз то, зачем Центробанки используют QE сейчас.

Подробнее о том, что такое QE можно посмотреть в глоссарии.

Многие центральные банки из числа применяющих QE регулярно публикуют структуру своих портфелей. На странице центрального банка на cbonds.ru можно увидеть какие именно облигации входят в портфель интересующего Вас Центрального банка, например, по ссылке можно увидеть портфель ЕЦБ.
По следующим ссылкам можно найти информацию по центральным банкам стран СНГ, Западной и Восточной Европы, Развитых рынков, Латинской Америки, Ближнего Востока и Азии, а так же Африки.

Источник: cbonds.ru

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Общая характеристика основных видов банковских активов

банковский актив пассив ликвидность

Основными видами активных операций коммерческого банка являются: предоставление кредитов юридическим и физическим лицам на различных условиях и на различный срок; операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет; инвестирование; операции РЕПО; валютные дилинговые операции.

Активные операции осуществляются коммерческими банками с целью получения прибыли при одновременном поддержании необходимого уровня ликвидности банка и оптимального распределения рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения данных требований заставляет банки размешать часть своих активов во вложения, не приносящие дохода.

По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на 4 группы:

1) Свободные резервы — это наличные деньги в кассе. Свободные резервы — самый ликвидный вид активов банка. Но, как правило, эти активы или не приносят дохода, или дают минимальный доход.

2) Кредиты и средства, размешенные в виде депозитов в других кредитных организациях.

При размещении ресурсов в форме кредитов или депозитов у банка возникают фиксированные по суммам требования к заемщикам. Доход банка по этим операциям устанавливается при заключении сделки. Он выплачивается в виде процента.

3) Инвестиции — это вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы, а также долевое участие в совместной деятельности.

Инвестируя средства в различные ценные бумаги и другие финансовые активы, коммерческие банки преследуют разные цели. Так. покупая иностранную валюту, золото или государственные ценные бумаги, коммерческие банки увеличивают резерв своей ликвидности, так как указанные ценности могут быть быстро обращены в необходимые банку денежные средства. Осуществляя так называемые портфельные инвестиции (покупая акции, облигации, другие виды ценных бумаг), коммерческие банки рассчитывают на получение дополнительных доходов в форме дивидендов, процентов и прироста курсовой стоимости [11].

Для участия в управлении предприятием банки приобретают контрольные пакеты акций, делают прямые производственные инвестиции.

4) Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). К ним относится стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка. Следует отметить, что успешное развитие банка, укрепление его позиций на рынке ссудных капиталов требует постоянного увеличения расходов на расширение и совершенствование материальном базы банка. Этот вид активов не только не приносит банку доходов, но и постоянно связан с расходами. Кроме того, он характеризуется очень низкой ликвидностью.

Активные операции коммерческих банков, с учетом их направленности на получение прибыли можно условно разделить на следующие виды: *кредитование юридических и физических лиц; *инвестиционные проекты; валютные дилинговые операции; нетрадиционные операции коммерческих банков. Кредитование юридических и физических лиц есть основной вид активных операций коммерческого банка.

В зависимости от субъекта кредитования кредиты бывают: государственные; коммерческие; личные; международные.

Помимо данных форм кредита выделяется банковский кредит как основная форма современного кредита.

Однако виды кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям. К ним относятся: связь кредита с движением капитала; сфера применения кредита; срок кредита; платность кредита; обеспеченность кредита.

По связи кредита с движением капиталов его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана, как правило, с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает не проедание продукта, а его увеличение: заемщик в этом случае обязан так использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, и не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент.

По сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения.

В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.

В разряде критериев классификации банковских ссуд не последнее место занимает платность кредита. Исходя из этого критерия можно выделить банковские ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной. Рыночная цена кредита — это та его цена, которая складывается на рынке в данный момент, исходя из спроса и предложения, по различным видам банковских ссуд.

Ссуды с повышенной процентной ставкой, как правило, возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др. кредитов эмиссионного банка, кредитовании сотрудников банка.

Обеспечение кредита. Важным элементом кредитования и критерием классификации банковских ссуд выступает их обеспеченность. В этой связи ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение и не иметь его. В международной практике кредиты зачастую подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение [18].

В мировой банковской практике можно увидеть и другие критерии классификации. Так, в большинстве стран ссуды подразделяются на два блока: кредиты юридическим и ссуды физическим лицам. Если кредиты первого блока предоставляются на производственные цели, то кредиты второго блока обслуживают личные потребности населения. Подобная классификация оказывается важной как для диверсификации риска кредитных вложений, так и для организации кредитования (порядка выдачи, оформления, погашения, обеспечения кредита и др.).

Серьезным основанием для выделения специальной группы кредитов является их размер. В мировой и отечественной банковской практике регламентируются так называемые крупные кредиты. Осуществление инвестиционных проектов с коммерческими банками предполагает мероприятия, направленные на разработку и реализацию стратегий по управлению портфелем инвестиций, достижения оптимального сочетания прямых и портфельных инвестиций в целях получения прибыли, поддержания допустимого уровня банковского риска и ликвидности баланса банка.

Прямые инвестиции представляют собой непосредственное вложение средств в производство, приобретение реальных активов.

Портфельные инвестиции осуществляются в форме покупки ценных бумаг или предоставления денежных средств в долгосрочную ссуду.

Доходы банка от инвестиционных операций складываются из процентов по ценным бумагам, увеличения их курсовой стоимости, комиссионных, а также разницы между ценой покупки и ценой продажи ценной бумаги.

Валютный дилинг. Естественным посредником между спросом и предложением иностранной валюты являются коммерческие банки. Поэтому задачей банка в данной области является предоставление своим клиентам возможности конвертировать их активы, выраженные в одной из валют, в авуары в другой валюте. Такая конвертация осуществляется путем операций на условиях спот и форвард, т.е. на протяжении каждого рабочего дня банк стремится приобрести иностранную валюту по наиболее выгодным, с его точки зрения, курсовым соотношениям с целью последующей ее реализации для получения прибыли.

К нетрадиционным операциям коммерческих банков относятся операции, которые могут выполнять и другие организации, кроме коммерческих банков. К ним можно отнести: расчетно-кассовое обслуживание; трастовые операции; лизинг; выдачу гарантий и поручительств; услуги по инкассации и т. д.

Доход по данным операциям банки получают либо в виде комиссионных, либо в виде платы за обслуживание.Операции с наличностью.

Коммерческие банки строят свои отношения с клиентами на договорной основе, в том числе и при осуществлении кассового обслуживания.

Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах установленной суммы. Всю денежную наличность сверх лимита в кассе предприятие обязано сдавать в банк в порядке и сроки, согласованные с банком.

Для установления лимита остатка наличных денег в кассе, порядка и срока сдачи выручки в банк предприятия в начале первого квартала представляют в банк специальный расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление расходования наличных денег из выручки, поступающей в кассу предприятия.

В этой заявке предприятие показывает: трехмесячный объем денежных поступлений; предполагаемый расход из выручки наличными деньгами; сумму среднедневной выручки; порядок и сроки сдачи выручки в банк; лимит остатка кассы. Наличные деньги сдаются в дневные и вечерние кассы банка.

При несоблюдении условий работы с денежной наличностью, а также ведения кассовых операций применяются меры финансовой ответственности: за осуществление расчетов наличными денежными средствами сверх установленных сумм; за неоприходование в кассу денежной наличности; за несоблюдение действующего порядка при хранении денежных средств и за сверхлимитное накопление.

Для оприходования всех поступлений наличных сумм в банк и выполнения расходных операций коммерческий банк имеет оборотную кассу. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день. Из оборотной кассы производится выдача наличных денег предприятиям.

Трастовые операции — операции банка по управлению имуществом и выполнению иных услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица.

К ним относятся функции агента для Акционерного Общества; функции депозитария; временное управление делами компании в случае реорганизации и банкротства; обслуживание облигационного займа с передачей банку права распоряжения имуществом, служащим обеспечением займа [21].

Активные операции заключаются в размещении имеющихся у банка денежных средств, вложении их в дело, предоставлении другим организациям, лицам. Активные операции банков можно охарактеризовать как деятельность, направленную на размещение имеющихся у банка ресурсов. Основным направлением использования средств является предоставление кредитов государству, населению, то есть банковское кредитование.

Операции коммерческих банков отражаются в их балансах. Баланс коммерческого банка позволяет судить о структуре его активов и пассивов, их величине, взаимном соответствии, собственных и привлеченных средствах банка на определенный период времени (рис.1.1).

Рисунок 1.1- Формы активных операций коммерческих банков

Источник: studentopedia.ru

Банковских пассивов, активов и операций

После изучения этой главы вы сможете получить представление:

· об общем представлении об активах, пассивах и операциях банка;

· о пассивах и пассивных операциях банка;

· об активах и активных операциях банка;

· о расчетных операциях банка.

Операции банка в широком по­нимании — различные виды его рыночной деятельности. Свя­заны они с предоставлением собственных услуг по расчетам, кредитованию, доверительному управлению, хранению ценно­стей клиентов и т. п. банковской деятельностью, а также с куп­лей-продажей товаров, оплатой услуг других участников рынка, уплатой налогов государству и т. д.

Возможны два подхода к классификации операций банков: со стороны их отношения к капиталу банка и со стороны их от­ношения к самому банку как специфическому участнику рынка.

По отношению к капиталу банка его операции могут быть разделены на пассивные и активные.

Пассивы банка — это источники формирования его сово­купного капитала. Активы банка — это направления вложения пассивов банка, или различные формы, в которых существует совокупный капитал.

Операции банка обязательно отражаются на состоянии его пассивов и активов, а потому обычно подразделяются на активные и пассивные с точки зрения их преимущественной связи с изменением активов или пассивов.

К преимущественно пассивным операциям банка относятся депозитные, эмиссионные операции по привлечению заемных средств. К активным операциям относятся: предоставление кредитов, инвестиционные операции, оказание всевозможных услуг участникам рынка.

По отношению к месту, которое занимает банк как специфический участник рынка, его операции могут быть разделены на банковские и небанковские (общерыночные).

К банковским относятся операции, которые в соответствии со своим рыночным назначением в основном могут выполнять только банки (в более общем случае — кредитные организа­ции): расчетные, депозитные и кредитные операции. Это опе­рации, которые в общем и целом связаны с движением про­центного дохода банка.

К небанковским относятся такие операции банка, кото­рые он выполняет в качестве участников любых других рынков: валютного рынка, рынка ценных бумаг, других финансовых и товарных рынков. Это операции, которые находят свое выраже­ние в получении банком выручки от реализации (или расходов на оплату) и спекулятивного дохода (положительной разницы в ценах).

Первая группа банковских операций расчетные. Банки обеспечивают расчетно-кассовое обслуживание всех участников рынка. Расчетно-кассовые операции, в свою очередь, разделя­ются на кассовые и безналичные расчетные.

Кассовые операции банков — это их операции по выдаче наличных денег участникам рынка и по зачислению наличной денежной выручки от продажи товаров и услуг на расчетные счета соответствующих организаций.

Источником наличных денег в обращении является Цен­тральный банк, который осуществляет эмиссию наличных де­нег в рыночный оборот по мере потребности в них. Сами же денежные знаки производятся в установленном порядке под контролем со стороны государства (Центрального банка).

Осуществление кассовых операций банка сосредоточено в группе специальных подразделений банка, называемых его кас­совым узлом. Кассовые операции могут осуществляться как са­мими клиентами банка, так и специальной банковской служ­бой — службой инкассации. Кассовые операции банков имеют тенденцию к относительному уменьшению, поскольку все больше вытесняются безналичными операциями банков с де­нежными средствами, или безналичными расчетами.

Безналичные расчетные операции, или безналичные расче­ты, представлют собой изменение записей о количестве денег на банковских счетах клиентов в результате осуществления ими своей хозяйственной деятельности. Безналичные расчеты — это перемещение денег без участия перемещения их вещественных носителей — банкнот и монет.

Банковские счета, по которым перемещаются деньги, раз­деляются на рублевые и валютные, внутрибанковские и меж­банковские, обычные и ссудные. Банковский счет открывается только на основе заключения договора о банковском счете с клиентом.

Способы перемешения денег по банковским счетам назы­ваются видами безналичных расчетов. К ним относятся: расче­ты платежными поручениями, по инкассо, по аккредитиву, че­ками и др.

Вторая группа банковских операций — операции по формированию его пассивов, в которой главное место принад­лежит депозитным операциям.

Третья группа банковских операций — кредитные операции банка.

Общерыночные операции банка включают деятель­ность банка на других, прежде всего финансовых, рынках: цен­ных бумаг, валютном, драгоценных металлов.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1. Что такое банковская операция и каковы ее стороны?

2. Что такое пассивы банка и какова их структура?

3. Что такое активы банка, из чего они складываются?

4. Каковы основные типы банковских операций?

5. Чем собственный капитал банка отличается от привлеченного и заем­ного капитала?

6. Что значит кассовая операция банка и в чем ее особенности?

7. Что входит в состав кассового узла банка?

8. В чем отличие безналичных расчетов от безденежных расчетов?

9. Какие существуют основные виды банковских счетов?

10. В чем сущность основных способов осуществления безналичных расчетов?

Источник: cyberpedia.su