Подытоживая вышеизложенное, можем сделать следующие выводы.
1. Внедрение пластиковых карт в расчетно-платежную практику значительно расширило сферу функционирования безналичных расчетов, включило в нее массовые платежи населения, ускорило обращение денег, создало дополнительные удобства для плательщиков, уменьшило издержки обращения.
2. Развитие и совершенствование карточных платежных систем обусловили появление большого количества карточных платежных продуктов, рассчитанных на различные категории клиентов банков. Однако отечественная нормативно-правовая база не в полной мере раскрывает характеристики, особенности функционирования и сферы применения существующих карточных платежных продуктов, не уделяя должного внимания вопросам их систематизации.
3. Среди многообразия карточны .
Введение 2
1.Теоретические основы безналичных расчетов 3
1.1. Экономическая сущность безналичных расчетов 3
1.2. Роль безналичных расчетов в развитии экономики 6
Пластиковые карты как инструмент безналичных расчетов
2.Роль банковских платежных карт в безналичных расчетах 16
2.1.Классификация платежных карточных инструментов 16
2.2.Риски использования банковских платежных карт 21
Заключение 25
Список использованной литературы 27
Введение
В рыночных условиях экономики каждое предприятие для осуществления безналичных расчетов с другими субъектами хозяйствования, а также для хранения собственных средств открывает текущие счета в банках. Открытые счета в банках для предприятий является необходимой составляющей непрерывной производственной и финансовой деятельности предприятий.
От организации безналичных расчетов в хозяйственном обороте зависит эффективность функционирования каждого субъекта предпринимательской деятельности и экономики в целом. Одновременно организация безналичных расчетов должна обеспечивать достаточные условия для взаимного контроля договорных отношений между поставщиками и покупателями по соблюдению условий контроля банковских учреждений по правилам расчетов согласно действующему законодательству. Залогом успешного функционирования предприятия в данных условиях является эффективное управление денежными средствами и их потоками. Денежные средства определяются как деньги и любые документы, которые принимаются банками к вкладу и немедленно относятся на счет вкладчика.
Благодаря тем удобствам, которые предлагают пластиковые карты, они используются постоянно. Ученые в своих исследованиях постоянно акцентируют внимание на преимуществах пластиковых платежных карточек перед бумажными деньгами: удобство оплаты за товары, работы, услуги, надежность, практичность — для клиентов банка и торговцев; повышение конкурентоспособности и престижа, оптимизация расходов, связанных с оборотом наличных денег — для банков. Отдельным аспектом выделяется безопасность платежных карт по сравнению с бумажными деньгами, однако здесь нельзя однозначно говорить о такой предпочтение без детального анализа видов платежных карточек и механизмов их защиты.
Безналичные расчеты с помощью банковских карт
Фрагмент работы для ознакомления
Кроме того, так как современные деньги не имеют собственной стоимости следует, что навстречу потокам товарной массы, которая имеет реальную стоимость выражается в текущих ценах, движутся потоки номинальных денег (наличных и безналичных), которые не имеют собственной стоимости, есть потоки, эквивалентны собственной стоимости товарной массы. Соответственно, если денег много, то растут товарные цены, сравнивая, тем самым, номинальную денежную массу с суммой цен товарной массы через ценовой механизм, порождая, тем самым, инфляцию.
2.Роль банковских платежных карт в безналичных расчетах
2.1.Классификация платежных карточных инструментов
Эффективное функционирование национальной денежной системы требует совершенствования организации наличного денежного обращения с приведением его в соответствие с потребностями рыночной экономики. Необходимость рационализации платежной системы в стране требует с одной стороны полной либерализации операций с наличными, а с другой, — существенного их сокращения в пользу безналичных форм расчетов.
Внедрение системы расчетов на основе карточных платежных инструментов является особенно необходимым в условиях постоянного роста доли теневого сектора экономики, широко распространенного нежелания населения держать сбережения на счетах в банковских учреждениях, тотального уклонения от уплаты налогов. Операции с использованием платежных карт является для отечественных банков еще недостаточно исследованным видом деятельности и поэтому требуют более детального анализа и изучения для дальнейшего их развития на национальном уровне.
Важное значение для потенциальных держателей платежных карточек имеет информация о разновидности карточных платежных инструментов, которые предлагает банковская система государства. Ведь осведомленность потребителей этого вида банковских услуг в этой сфере позволяет выбрать оптимальный продукт в соответствии с их потребностями, уровня доходов и образа жизни.
На сегодня не существует единой системы классификации пластиковых карт. В трудах отечественных и зарубежных ученых-экономистов и практиков разделение карточных продуктов осуществляется с использованием различных подходов. Это можно объяснить тем, что с развитием и усовершенствованием карточных платежных систем появились различные виды пластиковых карт, которые отличаются по назначению, функциональными, техническими и другими характеристиками.
По эмитенту пластиковые карточки можно разделить на банковские, то есть те, что эмитируются банками, и карточки, выпущенные в обращение небанковскими учреждениями. Среди последних распространены карты путешествий и развлечений, выпускаемых компаниями, которые обслуживают данную сферу (American Express, Diners Club).
По критерию платежеспособности карточки функционируют как платежные и неплатежные. Неплатежные карточки используются исключительно как учетный инструмент. Для осуществления расчетов в безналичной форме, получение наличных через банкомат или кассу банка пригодны только платежные карточки.
В зависимости от условий, по которым осуществляются расчеты по операциям с использованием платежных карточек, могут применяться дебетовая, дебетово-кредитная и кредитная платежные схемы. Дебетовая схема предусматривает осуществление клиентом операций с использованием платежной карточки в пределах остатка средств, учитываемых на его карточном счете, либо за счет средств клиента по заранее оплаченной платежной карточкой, которые учитываются на консолидированном счете банка.
При применении дебетово-кредитной схемы клиент может осуществлять операции с использованием платежной карточки в пределах остатка средств на его карточном счете, а в случае их недостаточности (отсутствия) — за счет предоставленного банком кредита.
Кредитная схема предусматривает осуществление расчетов за выполненные клиентом операции с использованием платежной карточки за счет средств, предоставленных ему банком в кредит (в пределах кредитной линии). Кредитная линия под операции с платежными карточками открывается банком на определенный срок и в пределах установленного договором лимита кредитования [7].
По функциональному назначению условно можно выделить расчетные, дисконтные, идентификационные, аутентификационные карточки.
Расчетные карты используются для идентификации их держателя в системе предоставления услуг. К такому типу карточек относятся, например, транспортные карты, карты телефонных компаний и тому подобное.
Дисконтные карты (карты лояльности) дают возможность держателям получать скидки и другие льготы от эмитента или организации, заключившей договор с эмитентом. Заметим, что расчетные и дисконтные карточки относятся к неплатежных. Расчеты за таким картам — невыполнение денежных обязательств между участниками сделки, а лишь механизм, связан с учетом предоставленных товаров или услуг в денежном или натуральном выражении [6].
Карточки, предназначенные для идентификации держателей, называют идентификационными. Важно отметить, что идентификационная функция характерна для любой пластиковой карты. Однако идентификационная карточка имеет право на существование как отдельный подвид, если ее функции ограничиваются только идентификации держателя. Типичным примером таких карт является карточки контроля физического и информационного доступа.
Сегодня широкое распространение получают также карточки с функцией аутентификации, дающие возможность проверить идентификацию держателя, установить его личность с помощью образца подписи, фотографии, биометрической информации.
Важное значение имеет также разделение карточек по типам держателей и направлением использования. По этому критерию выделяют корпоративные и личные, в том числе зарплатные карты.
Корпоративная платежная карта позволяет ее держателю осуществлять операции по карточному счету юридического лица или физического лица-предпринимателя. Корпоративные платежные карточки не применяются для получения заработной платы, других выплат социального характера, а также для осуществления расчетов по внешнеторговым договорам (контрактам). Правилами платежной системы могут быть предусмотрены также другие ограничения по применению корпоративных платежных карточек [7].
Личная карточка выдается отдельным клиентам банка — физическим лицам, не являющимся субъектами хозяйствования.
В последние годы особую популярность приобрели так называемые зарплатные карты, выдаются физическим лицам — работникам предприятий в рамках зарплатных проектов. Особенностью банковского зарплатного проекта является то, что он позволяет перевести выдачу заработной платы коллективам предприятий с наличной формы в безналичную. Такие проекты банки могут адаптировать для каждого конкретного предприятия, учитывая обращение средств, количество работников, условия труда и многие другие параметры, которые не укладываются в обычные условия и отношения «банк-клиент «[1].
По своей правовой природе зарплатные карты является симбиозом личных и корпоративных, поскольку банк-эмитент такой карты является одновременно связанным договорными отношениями как с предприятием, учреждением или организацией, зарплатный проект которой он обслуживает, так и с самим работником — держателем карточки.
Заслуживает внимания классификация карточек по категориям клиентов банка. В каждой платежной системе есть карточные продукты, ориентированные на следующие три основные клиентские сегменты: массовый, богатый и элитный клиент.
Карточки для массовых клиентов используются, как правило, в рамках зарплатных, пенсионных, студенческих проектов и служат в основном для снятия наличных и безналичной оплаты товаров и услуг. В таких карточек относятся карты класса Standard, Classic. Для состоятельных и элитных клиентов банки выпускают карточные продукты премиум-класса, среди которых выделяют категории Gold, Platinum и так называемую TOP-категорию. В рамках последней каждая платежная система выпускает карточки с собственным названием: VISA Infinite, MasterCard World (Signia), American Express Centurion, Diners Club Carte Blanche [2].
Заслуживает внимания также классификация карточек по признаку наличия личного банковского счета, согласно которой, по нашему мнению, можно выделить карточки с личным счетом и без него. К этой категории относятся карточки, средства по операциям с которыми учитываются на определенном лицевом счете, на котором отображаются все платежи, и заранее оплаченные неименные карты, которые дают право держателю выполнять операции в пределах предварительно внесенных средств, учитываются на консолидированном счете банка [7].
2.2.Риски использования банковских платежных карт
С точки зрения механизмов защиты, выделяют два основных вида платежных карт: с магнитной полоской и чиповые карты. Карточки с магнитной полосой появились в 50-х годах прошлого века — отсюда и их самая распространенность и в мире, и в России, а также несовершенство механизмов защиты. Последний фактор вместе с широкой распространенностью и дает наибольшее количество противоправных действий, направленных именно на владельцев карт с магнитной полосой.
Согласно стандарту ISO-7810 карточка с магнитной полосой содержит следующую информацию:
• на лицевой стороне: уникальный 16-значный номер, срок действия, имя владельца;
• на обратной стороне: магнитная полоска, подпись владельца и дополнительный трехзначный код.
Вся необходимая информация о владельце карточки, которая записана на самой карточке, содержится и на магнитной полоске. Каждый раз, когда владелец карточки пытается провести транзакцию, например, получить наличные через банкомат, расплатиться в Интернете и т.д., инициируется процесс аутентификации и проверяется правильность записанной информации путем считывания информации с магнитной полосы — в случае использования POS-терминала или банкомата, путем проверки корректности данных введенных пользователем с самой карты с помощью виртуального терминала — при оплате товаров через Интернет и тому подобное. Проверке подлежат: номер карты, установленный лимит, срок действия карты, наличие денег на счету. Информация от терминала к банку передается в зашифрованном виде, и в случае положительного подтверждения полученной информации транзакция проводится.
Хотя пластиковые карты позиционируются как эффективный и безопасный способ расчета, на самом деле преимущества такого вида расчета не так уж значительны даже перед наличными деньгами.
Каждый раз, когда клиент банка дает свою карточку с магнитной полосой для оплаты товаров или для того, чтобы расплатиться в ресторане, он подвергается следующие риски: во-первых, если карточка была потеряна из виду, то с ней могли провести не одну транзакцию оплаты, а больше; во-вторых, информацию с такой карточки можно переписать и воспользоваться полученными данными для того, чтобы оплатить товары в Интернете. Таким образом, клиент банка каждый раз рискует в пределах суммы, что есть на карточке, а в случае использования кредитной карты, еще и установленным лимитом, который, как правило, довольно существенный по сравнению с наличными суммами денег. Более того, потерю можно заметить не сразу, что еще больше усложняет процесс поиска преступников и возвращения потерянных их законному владельцу.
Приведенные выше пробелы в механизме защиты карт с магнитной полосой должны были устранить карточки с чипами, или смарт-карты. Карты с чипами технологически более совершенны. Они имеют два счета: «чек» и «кошелек»: счет чек полностью повторяет ситуацию с счету и карт с магнитной полосой, однако при передаче информации от терминала в банк используются более сложные алгоритмы шифрования благодаря встроенному в карточку полноценному микрочипа. При оплате товаров в торговых сетях используется счет «Кошелек» и клиент банка, отдавая карточку, рискует только суммой, находящейся в «кошельки» на данный момент.
Хотя платежные карточки с чипом начали использоваться С 1984 года они до настоящего времени не могут вытеснить несовершенны карточки с магнитной полосой. Лишь около 7% платежных карт имеют в себе чип. Основная причина этого заключается в инфраструктуре: чрезвычайное распространение банкоматов для карт с магнитной полосой, POS-терминалов не позволяет быстрому распространению карточек с чипом, несмотря на риски, с которыми сталкиваются пользователи платежных карт с магнитной полосой. Также, на наш взгляд, причина довольно медленного внедрения карт с чипом заключается в том, что основные риски при использовании карт с магнитной полосой несут клиенты, а не банки. В соответствии с распределением рисков, риски использование платежных карточек со стороны эмитента платежных карт следующие [1]:
• выпуск параллельных карт на одного клиента (это риск понести банком потерь в случае отсутствия или нулевых оборотов по картам);
• несанкционированное установление авторизационного лимита (это риск увеличения размера доступной суммы по карточному счету);
• несоблюдение требований платежной системы по оформлению платежей или передачи информации (это риск применения штрафных санкций к банку).
Фактически, риски, связанные с несовершенством механизмов защиты платежных карточек, эмитент (банк) переводит на своих клиентов и торговцев.
Риски со стороны торговца [1]:
• овердрафт по счету клиента, возникший в результате мошеннических действий клиента при массовых операциях в торговой сети по карте, ниже авторизационных лимитов торговых точек;
• постоянная смена персонала и отказ от проведения инструктажа по работе с платежными картами (это риск возникновения нарушений при обслуживании платежных карточек, тоже приводит к потере торговца);
• отказ от использования элементарных методов проверки платежных карточек.
Риск со стороны клиента банка:
• списания средств по счету клиента за поддельными карточками;
• несвоевременное сообщение клиентом банка о потере карточки;
• списания средств по счету клиента за потерянными картами;
• разглашение конфиденциальной информации.
Итак, риски, связанные с техническим несовершенством платежных карт с магнитной полосой, в основном несут или клиенты банков — держатели платежных карт, или торговцы, но не эмитенты, не стимулирует затратного внедрения новой инфраструктуры для обслуживания карт с чипами.
Заключение
Подытоживая вышеизложенное, можем сделать следующие выводы.
1. Внедрение пластиковых карт в расчетно-платежную практику значительно расширило сферу функционирования безналичных расчетов, включило в нее массовые платежи населения, ускорило обращение денег, создало дополнительные удобства для плательщиков, уменьшило издержки обращения.
Список литературы
Список использованной литературы
1. Ануреев С.В. Платежные системы и их развитие в России. Москва: Финансы и статистика. – 2014. 288 с.
2. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. Москва: Консалтбанкир. – 2013. 244 с.
3. Березина М.П. Система расчетов и Центральный банк // Банковское дело. – 2014. – №1. – С. 15-19.
4. Бланк И. А. Финансовый менеджмент / И. А. Бланк. — К .: Эльга, Ника-Центр, 2010 — 656 с.
5. Борисов А.Б. Большой экономический словарь. — М .: Книжный мир, 2010 — 895 с.
6. Бухгалтерский учет : учеб. / А. С. Бакаев, П. С. Безруких, Н. Д. Врублевский и др.; под ред. П. С. Безруких. – 5-е изд., перераб. и доп. – М. : Бухгалтерский учет, 2012. – 736 с.
7. Дянив Р.П. Энциклопедия бизнесмена, экономиста, менеджера. — Киев:, 2012 — 704 с.
8. Завадский И.С., Осовская Г.В., Юшкевич А.А. Словарь экономических терминов: Менеджмент. маркетинг, предпринимательство. учеб. — Метод. пособие – М.: Финансы, 2011. — 444 с.
9. Загородний А.Г. Финансы предприятий: Учеб. пособие. — 2-е изд., Перераб. и доп. — М . 2012 — 379 с.
10. Загородний А.Г., Вознюк Г.Л., Смовженко Т.С. Финансовый словарь. — 2-е издание, исправленное и дополненное. — Львов: Издательство «Центр Европы», 2010 — 576 с.
11. Золотогоров В.Г. Энциклопедический словарь по экономике: Полымя, 2010 — 571 с.
12. Коробова Г.Г. Банковское дело. Москва: ЭКОНОМИСТЪ. – 2013. 751 с.
13. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. Москва: КноРус. – 2013. 558 с.
14. Нападовская, Л. В. Управленческий учет: монография / Л.В. Нападовская. — Днепропетровск: Наука и образование, 2009 — 450 с.
15. Парусимова Н.И. Трансформация банковских продуктов в разных типах экономических систем: монография. Оренбург: ИПК ГОУ ОГУ. – 2014. 389 с.
16. Райзберг Б.А., Лозовской Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. Москва: ИНФРА М. – 2013. 495 с.
17. Сахарцев И. Теоретико-методологические аспекты проведения аудита. — Киев, 2010 — 374 с.
18. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. Москва: Финансы и статистика. – 2013. 608 с.
19. Финансы предприятий: учеб. пособие. / Н. Б. Ярошевич. — М .: 2012. — 341 с.
20. Финансы предприятий: Учебник / Руководитель авт. кол. и наук. ред. проф. А. М. Поддерьогин. 3-е изд., Перераб. и доп. — К .: КНЭУ, 2010 — 460 с.
21. Щетинин А.И. Деньги и кредит: Учебник: Вид. 2-е, перераб. и доп. – К.: Центр учебной литературы, 2011 — 432 с.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
Источник: referatbank.ru
Бан. Курсовая работа по дисциплине Организация безналичных расчетов
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что с изменениями характера и закономерностей денежного обращения, методов и инструментов центральных банков, динамичным развитием безналичных расчетов и платежей, в настоящее время происходит формирование новых механизмов их регулирования. Возрастает значимость выбора методов и инструментов, применение которых позволит эффективно решать не только задачи регулирования платежных систем и электронных платежей, но и обеспечит стабильность денежных систем. Поэтому задача регулирования безналичных расчетов состоит в повышении уровня его устойчивости на основе эффективного функционирования платежной и расчетной систем, а также оптимизации структуры и динамики денежной наличного и безналичного денежного обращения.
Цель: изучить использование банковских карт, как средство безналичных расчетов.
— изучить понятие банковская карта, сущность и значение;
— определить роль банковских карт в системе безналичных расчетов;
— изучить п ринципы осуществления безналичных расчетов;
— разработать п оказатели использования банковских карт на примере «ПАО Сбербанк»;
— изучить к раткую организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»;
— рассмотреть д инамика объемов и динамика операций по банковским картам «ПАО Сбербанк»;
— определить ущерб от мошеннических операций при использовании карт;
— выявить мероприятия направленные на совершение безналичных расчетов с помощью банковских карт «ПАО Сбербанк»;
— выявить проблемы совершенствования безналичных расчетов с помощью банковских карт ПАО «Сбербанк»;
— разработать рекомендации совершенствования безналичных расчетов с помощью банковских карт ПАО «Сбербанк».
Объект исследования: банк ПАО «Сбербанк».
В качестве методологического инструментария в работе выступают методы системного анализа теоретического и практического материала, общенаучные методы и приемы: экономический, логический и сравнительный анализ, группировки, сравнения, обобщения, методы классификации и экспертных оценок.
Предмет исследования: банковские карты, как средство безналичных расчетов.
Структура работы: введение, основная часть, заключение, список используемой литературы.
- Понятие банковская карта, сущность и значение
Банковская карта — это один из видов платежных документов, с помощью которого его владельцы могут выполнять безналичные расчеты за приобретенные товары, полученные работы и услуги, а также снимать в банкоматах и банковских кассах наличные денежные средства.
Банковская карта выступает исключительно в качестве средствам доступа к денежным средствам на банковском счете владельца, за счет которых он может оплачивать товары и услуги. Именно на карте содержаться данные, с помощью которых, а также индивидуального кода, называемого ПИН-кодом, и происходит доступ владельца к финансовым ресурсам на его счете.
Пример банковской карты представлен в приложении 1.
Стоит отметить, что на банковских картах с чипом кроме ПИН-кода хранятся сведения и о актуальном состоянии счета.
Банковская карта выступает в качестве одного из инструментов осуществления платежей, но не является непосредственно средством платежа. Иначе говоря, банковская карта не заменяет сами денежные средства, которые являются легальными платежными средствами, а также ни в коем случае не заменяет и не дублирует такую функцию денежных средств, как средство платежа.
Таким образом, карта является лишь инструментом, с помощью которого деньги выполняют свой функционал.
Пластиковая карта не является денежным суррогатом. На банковской карте содержатся некоторые сведения о счете, а не денежные средства, т.е. она не имеет значительной стоимости.
- Роль банковских карт в системе безналичных расчетов
На сегодняшний день одним из возможных и наиболее перспективных методов разрешения проблемы наличного оборота является формирование эффективной автоматизированной системы безналичных расчетов как базового элемента современной национальной экономики.
Применение современных платежных систем и инновационных банковских продуктов является важнейшим условием успешного развития новых видов розничных услуг. Банковский сервис, который в большей степени ориентирован на клиента, предполагает внедрение и использование банковских карт в области расчетов.
В настоящее время банковские карточки выступают основным элементом электронных банковских систем, активно вытесняя привычные чековые книжки и наличные денежные средства. Также немаловажная особенность, что на карточке содержится определенный объем сведений, необходимый для доступа к счету в банке, осуществления расчетов за товары, что позволяет ей служить наиболее простым и прогрессивным средством в организации безналичных расчетов.
Таким образом, банковская карта представляет собой некоторый платежный инструмент, с помощью которого ее владельцы могут выполнять безналичные расчеты за приобретенные товары, оказанные работы и услуги, а также снимать в банкоматах и банковских кассах наличные денежные средства.
На сегодняшний день банковская карта представляет собой эффективный инструмент денежно-кредитной политики государства.
В связи с чем государство заинтересовано в широком привлечении финансовых ресурсов в банковский сектор, развитии безналичных форм расчета за приобретаемые товары и услуги, уменьшении величины наличной денежной массы в обращении и расходов на ее поддержание, сокращении масштабов теневого экономического оборота и в полном контроле за операциями, осуществляемыми на потребительском рынке.
- Принципы осуществления безналичных расчетов
Безналичные расчеты — это расчеты, осуществляемые посредством записей по расчетным счетам в банковских учреждениях в случае списания денежных средств с расчетного счета клиента-плательщика и зачисления на расчетный счет клиента-получателя.
Принципы осуществления безналичных расчетов – это условия и требования как законодательных, правовых актов, так и внутренних документов банковской структуры, без соблюдения которых осуществление безналичных расчетов невозможно.
К таким принципам относятся: платежи с расчетных счетов клиентов должны могут быть реализованы банковскими учреждениями на основании распоряжений их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей, а также в рамках остатка средств на расчетном счете; банковские структуры не имеют права вмешиваться в отношения между клиентами; безналичный платеж в обязательном порядке должен быть обеспечен финансовыми ресурсами, т.е. на расчетном счете плательщика должно быть достаточное количество денежных средств; у клиента-плательщика в обязательном порядке должны быть в наличии быстрореализуемые (т.е. ликвидные) средства, которые могут быть использованы для погашения возникших обязательств перед клиентом- получателем денег в случае возникновения каких-либо проблем с отправкой платежа.
Согласно перечисленным выше принципам платежи проходят через коммерческие банковские структуры и под их контролем при наличии у клиента-плательщика необходимой для совершения платежа величины денежных средств на расчетном счету или права на использование кредитной линии. Безналичные расчеты могут быть реализованы только на основании письменных банковских расчетных документов. Порядок оформления, приема, обработки электронной платежной документации и совершения операций с ее использованием регламентируется нормативно-правовыми актами Центрального Банка РФ.
Порядок безналичных расчетов и обмена электронными платежными документами с применением средств защиты информации регламентируется оформляемыми между Центральным Банком РФ, коммерческими банковскими структурами и их клиентами договорных отношений.
- ПОКАЗАТЕЛИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БАНКОВСКИХ КАРТ НА ПРИМЕРЕ «ПАО СБЕРБАНК»
- Краткая организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»
Организационная структура ПАО «Сбербанк»
Организационная структура – совокупность подразделений банка, которые выполняют закрепленные за ними функции. Цель организационной структуры – управление функционированием банка. Финансовая структура позволяет выделить и эффективно управлять внутренними бизнесами банка, поэтому хозрасчетная модель может быть построена только на основе финансовой структуры.
Органами управления Банка являются:
— Общее собрание акционеров – высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.
— Наблюдательный совет. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора.
— Правление Банка. Правление Банка состоит из 23 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.
Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Рассмотрим организационную структуру Кемеровского отделения ПАО «Сбербанк» которая представлена на рисунке
Рисунок 1. Организационная ПАО «Сбербанк».
Планирование работы отделения Кемеровского отделения № 8615 ПАО «Сбербанк России» осуществляется управляющим отделения совместно с начальником экономического отдела и главным бухгалтером. Ежедневно старшим контролером каждого филиала составляется отчет и баланс, дальше проверка ведется бухгалтерией и контрольно – ревизионной службой. Ответственность за свои действия несет непосредственно каждый работник.
ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком в России и одним из ведущих глобальных финансовых институтов, основанный в 1841 году. На долю Сбербанка приходится около трети активов всего российского банковского сектора. Сбербанк России является ключевым кредитором для национальной экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов.
Учредителем и основным акционером ПАО «Сбербанк России» является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими 50% акций Банка владеют российские и международные инвесторы. Услугами Сбербанка России пользуется более 145 млн. клиентов в 22 странах мира. Банк располагает самой обширной филиальной сетью в России: около 15 тысяч точек обслуживания. Зарубежная сеть банка состоит из дочерних банков, филиалов и представительств в Великобритании, США, СНГ, Центральной и Восточной Европе, Индии, Китае, Турции и других странах.
Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Структура акционеров ПАО «Сбербанк России» представлена на рисунке 1.
Рис. 1. Структура акционеров ПАО «Сбербанк России»
Основной целью ПАО «Сбербанк России» является обеспечение роста инвестиционной привлекательности, сохранение лидерства на российском рынке финансовых услуг путём модернизации управленческих и технологических процессов, обеспечение прибыльности, повышение доходов, уменьшение риска, оптимизация работы расходов. Для достижения поставленной цели деятельность ПАО «Сбербанк России» направлена на совершенствование клиентской политики, создание гибкой эффективной системы взаимодействия c клиентами на основе учёта потребностей различных клиентских групп.
- Привлечение финансовых ресурсов;
- Размещение финансовых ресурсов;
- Открытие и ведение расчётного и текущего счетов.
- инкассирует денежные средства, векселя, платёжные и расчётные документы и осуществляет обслуживание физических и юридических лиц;
- покупает и продаёт иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
- привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады;
- открывает и ведёт банковские счета физических и юридических лиц;
- осуществляет расчёты по поручению клиентов, в том числе банковских корреспондентов;
- выдаёт банковские гарантии;
- привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;
- осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов.
- осуществляет лизинговые операции;
- предоставляет в аренду специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
- выдаёт поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;
- приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
- оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги;
- осуществляет доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
- осуществляет операции с драгоценными металлами, драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- также вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.
С позиции прибыли активы банка можно разделить на активы, приносящие доход и не приносящие доход, либо приносящие его в ограниченном размере. Активы, приносящие доход, составляют 62% от всех активов. К таким активам относятся: кредиты юридическим лицам и ссуды населению, вложения в ценные бумаги, размещённые межбанковские кредиты, размещение иностранной валюты в депозиты.
В 2021 году активы ПАО «Сбербанк России» увеличились на 15% — до 38 трлн. руб. – по сравнению с активами 2020 года. Данные итоги банк опубликовал в начале 2022 года.
Структуру активов ПАО «Сбербанк России» за 2020 — 2021 год можно увидеть на рисунке 1-2.
Рис. 1. Структура активов ПАО «Сбербанк России» за 2020 г.
Рис. 2. Структура активов ПАО «Сбербанк России» за 2021 г.
Анализ финансовых результатов ПАО «Сбербанк России» начнём с анализа динамики доходов. В структуре доходов, используется отчётность ПАО «Сбербанк России» за 2019-2021 гг. Выделяем операционный доход до резервов, чистые процентные доходы, процентные доходы, операционные доходы, комиссионные доходы и чистые комиссионные доходы (табл. 1).
Анализ данных, представленных в таблице 1, позволил сделать вывод, что ПАО «Сбербанк России» за период 2019-2021 гг. осуществляет стабильную деятельность. Общая величина доходов банка растет год от года (рис. 1).
Рис. 1. Динамика доходов ПАО «Сбербанк России» за период 2019-2021 гг.
В частности, за 2020 год составил 6,22%, за 2021 год – 8,94%. Этот рост обеспечен ростом чистых процентных доходов (+13,4% в 2021г.), процентным доходам (в 2020г. на 0,1%), чистых операционных доходов (8.4% в 2019г. и на +14.6% в 2021г.) и чистых комиссионных доходов (9,5% в 2020г. и 13,1% в 2021г.). Сокращение доходов имело место по следующим видам доходов: процентные доходы (-0,2% в 2021г.). Таким образом, в целом демонстрируют тенденцию к росту.
На основе данных представленных в таблице 1, рассмотрим чистую прибыль и расходы ПАО «Сбербанк России».
Данные таблицы 1 позволяют проследить следующие тенденции в развитии ПАО «Сбербанк России». Так, в 2019 году, чистая прибыль банка упала до 761,1 млрд. рублей, что на 10% ниже показателя 2019 года. В 2021 году чистая прибыль значительно выросла на 64,36 % и составила 1251 млрд. рублей. В 2020 году операционные расходы показали увеличение на 1,91% по сравнению с 2019 годом и составили 738,5 млрд. рублей, увеличение произошло в основном за счёт расходов на амортизационные услуги. В 2021 году операционные расходы также увеличивались на 16,26% в сравнении с 2020 годом, составили 858,6 млрд. рублей.
Таким образом, можно сделать вывод, что, ПАО «Сбербанк России» в течении анализируемого периода работал эффективно, о чем свидетельствует увеличение полученной прибыли в каждом анализируемом году. Рентабельность собственного капитала банка на протяжении анализируемого периода времени также увеличилась, это говорит об эффективном использовании имущества банка и о профессиональной квалификации менеджмента банка. Анализ надёжности показал, что ПАО «Сбербанк России» является довольно надёжным банком и в ближайшее время ему не грозит отзыв лицензии или процедура банкротства.
Источник: topuch.com
Особенности и условия использования карты как средства безналичного расчета
Кредитная карта – это банковская пластиковая карта, позволяющая на основании заключенного с банком договора брать в долг у банка определенные суммы денег в пределах установленного кредитного лимита. В отличие от дебетовой / зарплатной карты, вы распоряжаетесь деньгами банка, а не своими собственными.
Существуют дебетовые (в основном зарплатные) карты, по которым может быть дополнительно установлен кредитный лимит (овердрафт) – т. е. возможность потратить больше, чем есть средств на карте. Как правило, по овердрафту действуют похожие или такие же условия, как и по исключительно кредитной карте, поэтому в рамках данного модуля мы будем рассматривать кредитные карты, имея в виду, в том числе, и дебетовые карты с овердрафтом.
Кредитный лимит — это сумма, в пределах которой банк готов предоставить вам кредит для оплаты товаров и снятия наличных. Размер лимита определяется банком индивидуально для каждого заемщика исходя из платежеспособности клиента и требований банка к заемщикам. Со временем, установленный для вас лимит может быть увеличен, в связи с изменением ваших доходов или по инициативе банка, или уменьшен, если вы нарушаете порядок погашения кредита.
Карты предназначены скорее для совершения безналичных платежей, чем для снятия наличных и последующей оплаты товаров ими. Именно поэтому практически все банки устанавливают обязательные комиссии для снятия наличных денег со счета кредитной карты, а также дополнительно ограничивают сумму, доступную к обналичиванию в пределах кредитного лимита. Например, кредитный лимит может быть 100 000 рублей, при этом доступно для снятия наличных лишь 50 000 рублей.
Имейте в виду, что деньги по карте тратятся легче, чем
наличные из кошелька. В среднем траты увеличиваются на 20–30%. Поэтому, прежде чем осуществить покупку, внимательно обдумывайте необходимость приобретений или
отложите решение о покупке на 1–2 дня – это позволит минимизировать риск
импульсивных трат.
Источник: xn--22-6kcan3a4afmrzq.xn--p1ai