Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на 170 лошадиных сил в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам.
Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
До начала 2023 года транспортный налог будут считать по-старому
Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.
До скольки лошадиных сил не нужно платить транспортный налог
1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);
2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;
3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.
Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.
Особенности уплаты транспортного налога в 2022 году
Рассмотрим основные особенности уплаты транспортного налога:
1. Транспортный налог уплачивается один раз в год за предшествующий год. Если Вы владеете автомобилем не полный год (например, купили в феврале или продали в ноябре), то налог Вы будете платить только за те полные месяцы, в течение которых автомобиль был у Вас в собственности (в примерах — 11 месяцев).
Например, налог за 2017 год нужно заплатить в 2018 году.
Срок уплаты налога — 1 декабря. Однако если первое декабря является выходным днем, то срок переносится на следующий рабочий день.
Например, в 2018 году 1 декабря — суббота, поэтому налог можно оплатить до 3 декабря.
2. Владельцы некоторых транспортных средств освобождаются от уплаты транспортного налога. Полный перечень исключений Вы найдете в статье 358 части 2 налогового кодекса:
2. Не являются объектом налогообложения:
…
2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
…
5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;6) транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
7) транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
3. Размер транспортного налога зависит от:
- мощности автомобиля,
- региона, где автомобиль зарегистрирован,
- от возраста транспортного средства.
Ставки транспортного налога в Пермском крае в 2022 году
| Автомобили легковые [ до 100 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 25 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ до 100 л.с. ] [ от 5 лет до 10 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 23 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ до 100 л.с. ] [ от 10 лет до 15 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 22 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ до 100 л.с. ] [ от 15 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 20 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 100.01 л.с. до 125 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 33 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 100.01 л.с. до 125 л.с. ] [ от 5 лет до 10 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 32 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 100.01 л.с. до 125 л.с. ] [ от 10 лет до 15 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 31 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 100.01 л.с. до 125 л.с. ] [ от 15 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 30 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 125.01 л.с. до 150 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 35 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 125.01 л.с. до 150 л.с. ] [ от 5 лет до 10 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 34 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 125.01 л.с. до 150 л.с. ] [ от 10 лет до 15 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 33 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 125.01 л.с. до 150 л.с. ] [ от 15 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 32 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 150.01 л.с. до 175 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 47 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 150.01 л.с. до 175 л.с. ] [ от 5 лет до 10 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 46 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 150.01 л.с. до 175 л.с. ] [ от 10 лет до 15 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 45 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 150.01 л.с. до 175 л.с. ] [ от 15 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 44 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 175.01 л.с. до 200 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 50 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 175.01 л.с. до 200 л.с. ] [ от 5 лет до 10 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 49 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 175.01 л.с. до 200 л.с. ] [ от 10 лет до 15 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 48 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 175.01 л.с. до 200 л.с. ] [ от 15 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 47 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 200.01 л.с. до 225 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 65 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 200.01 л.с. до 225 л.с. ] [ от 5 лет до 10 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 63 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 200.01 л.с. до 225 л.с. ] [ от 10 лет до 15 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 62 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 200.01 л.с. до 225 л.с. ] [ от 15 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 60 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 225.01 л.с. до 250 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 72 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 225.01 л.с. до 250 л.с. ] [ от 5 лет до 10 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 70 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 225.01 л.с. до 250 л.с. ] [ от 10 лет до 15 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 68 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 225.01 л.с. до 250 л.с. ] [ от 15 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 65 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 250.01 л.с. до 275 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 90 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 250.01 л.с. до 275 л.с. ] [ от 5 лет до 10 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 85 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 250.01 л.с. до 275 л.с. ] [ от 10 лет до 15 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 80 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 250.01 л.с. до 275 л.с. ] [ от 15 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 75 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 275.01 л.с. до 300 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 105 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 275.01 л.с. до 300 л.с. ] [ от 5 лет до 10 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 100 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 275.01 л.с. до 300 л.с. ] [ от 10 лет до 15 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 95 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 275.01 л.с. до 300 л.с. ] [ от 15 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 92 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 300.01 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 135 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 300.01 л.с. ] [ от 5 лет до 10 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 125 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 300.01 л.с. ] [ от 10 лет до 15 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 120 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 300.01 л.с. ] [ от 15 лет ] [ФЛ, ЮЛ] | 115 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ до 20 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 10 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 20.01 л.с. до 35 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 20 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 35.01 л.с. до 75 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 30 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 75.01 л.с. до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 40 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 50 руб. / л.с. |
| Автобусы [ до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 50 руб. / л.с. |
| Автобусы [ от 200.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 85 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 25 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 40 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 50 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 65 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 85 руб. / л.с. |
| Снегоходы, мотосани [ до 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 15 руб. / л.с. |
| Снегоходы, мотосани [ от 50.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 30 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 30 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 50 руб. / л.с. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 50 руб. / л.с. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 80 руб. / л.с. |
| Гидроциклы [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 50 руб. / л.с. |
| Гидроциклы [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 100 руб. / л.с. |
| Несамоходные (буксируемые) суда [ФЛ, ЮЛ] | 100 руб. / л.с. |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели [ФЛ, ЮЛ] | 45 руб. / л.с. |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели [ФЛ, ЮЛ] | 36 руб. / л.с. |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей [ФЛ, ЮЛ] | 1000 руб. / л.с. |
| Другие самоходные транспортные средства [ФЛ, ЮЛ] | 25 руб. / л.с. |
Транспортный налог платится за зарегистрированное в ГИБДД транспортное средство. И платит налог собственник, указанный в паспорте на транспортное средство (ПТС).
Чтобы получить льготы по транспортному налогу, нужно самостоятельно предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие принадлежность гражданина или организации к льготной категории.
Ставки транспортного налога по регионам на 2022 год
Ставки транспортного налога устанавливает Налоговый кодекс РФ, однако региональные власти вправе изменить значения по своему региону.
Базовые ставки транспортного налога на 2022 год установлены статьей 361 Налогового кодекса РФ. Ниже приведены таблицы со значениями базовых ставок налога на легковые и грузовые автомобили, а также ставки транспортного налога по регионам.
Базовые ставки для легковых автомобилей:
Мощность легкового автомобиля
Ставка налога с 1 лошадиной силы (в рублях)
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
Оплата транспортного налога в Пермском крае
- Владельцы весельных и моторных лодок мощностью менее 5 лошадиных сил.
- Специально оборудованные для инвалидов легковые автомобили, равно как и легковушки мощностью до 100 лошадиных сил, приобретенные социальными службами.
- Грузовые и пассажирские морские, речные и воздушные судна.
- Морские и речные судна, занимающиеся рыбным промыслом.
- Техника и транспортные средства сельскохозяйственных предприятий и производителей сельскохозяйственной продукции.
- Находящиеся в управлении на праве оперативного ведения транспорт, числящийся за органами исполнительной власти Пермского края.
- Вертолеты и самолеты, закрепленные за организациями, представляющими санитарную авиацию и медицинские службы.
- Морские и речные судна, которые зарегистрированы в Российском международном реестре.
- Транспорт, находящийся в розыске.
- На легковые автомобили размер налоговой ставки варьируется от 25 рублей за маломощные (до 100 л.с.) до 58 рублей за легковушке мощнее 250 лошадиных сил.
- Владельцы мотоциклов и мотороллеров должны быть готовы к ставке налога от 10 до 19 рублей.
- За автобусы придется заплатить налог со ставкой 48 рублей.
- Если на предусмотрены льготы, владельцы грузовиков рассчитывают налог по ставке от 25 до 58 рублей.
- Самоходные механизмы и машины на гусеничном или пневматическом ходу оплачиваются исходя из ставки 25 рублей.
- На мотосани и снегоходы ставка чуть ниже – от 10 до 20 рублей с каждой л.с. двигателя.
- Небольшие катера и лодки с мотором их владельцы оплачивают по ставке от 16 до 31 рубля (мощность более 100 л.с.).
- Парусно-моторные судна, равно как и яхты, оплачиваются по ставке до 62 рублей.
- Владельцы гидроциклов с мощностью, выраженной в лошадиных силах, будут оплачивать налог со ставкой в пределах 39-78 рублей.
- Буксируемые суда с каждой имеющейся тонны от валовой вместимости заплатят налог со ставкой 78 рублей.
- Для владельцев самолетов на реактивном двигателе в Пермском крае установлена база в 36 рублей, для самолетов и вертолетов с двигателем, с измеряемой в лошадиных силах мощностью, ставка будет чуть выше – 45 рублей.
- Водные и воздушные транспортные средства, которые не имеют двигателя вообще, облагаются налогом по ставке 780 рублей за каждый объект.
Что такое транспортный налог?
Собственники автомобилей, мотоциклов, яхт и другой техники обязаны ежегодно отчислять государству транспортный налог. Физическим лицам ФНС делает рассылку квитанций осенью, организациям нужно посчитать его самостоятельно.
Деньги, собранные за транспорт, поступают в региональный бюджет, а не в федеральную казну. В народе транспортный налог окрестили дорожным. Собранные в бюджет деньги идут на строительство муниципальных домов, школ и детских садов, а также дорог. Из них же платят зарплаты и местным чиновникам.
Платить его обязаны все собственники транспорта. То есть не те люди, которые на самом деле катаются на автомобиле, а те, на кого он оформлен.
Пример. Анатолий Владимирович Кузнецов купил в салоне новую Ладу Веста. У него нет водительского удостоверения, автомобилем пользуется дочка. В следующем году расчет «налога на дороги» пришел Кузнецову, а не его дочери Елене.
Посчитать транспортный налог и заплатить придется не только за машину. Он начисляется на следующие виды техники:
- мотороллеры и мотоциклы;
- мотосани и снегоходы;
- гидроциклы;
- самоходные машины;
- автобусы;
- вертолеты и самолеты;
- катера, яхты, моторные лодки.
После регистрации любого транспорта в налоговую поступают данные о его владельце. С этого момента ФНС начинает начисление сбора.
Как сэкономить на транспортном налоге?
Следуя следующим советам, вы сможете заплатить за свою технику меньше:
- При покупке автомобиля узнайте тарифы на мощность. Иногда получается так, что разница в 0,1 лошадиную силу увеличивает налог в 2 раза.
- Проверьте список дорогих машин. Одна и та же марка автомобиля разного года выпуска может войти или не войти в перечень повышающих коэффициентов.
- При продаже автомобиля удостоверьтесь, что новый владелец оформил авто на себя. Или снимите его с регистрации самостоятельно через 10 дней после заключения договора купли-продажи.
- Проверяйте, верно ли вам посчитали налог. Иногда уведомление может содержать ошибки. В нем могут неверно указать период пользования, технические характеристики машины, при смене места жительства дважды начислить налог в разных областях и т.д.
- платеж за транспорт начисляют не тому человеку, который на нем катается а тому, кто им владеет,
- в текущем году ФНС посчитает сумму за предыдущий год,
- квитанции на уплату отправляют по почте в октябре-ноябре,
- если вы зарегистрированы на сайте ФНС, бумажную квитанцию вам не направят,
- ставки в разных регионах отличаются,
- решение о льготах принимает региональное правительство,
- чтобы получить льготу, необходимо предоставить в ФНС подтверждающие документы,
- оплатить начисленный сбор можно не только в банке, но и онлайн,
- в декабре необходимо удостовериться, что долгов перед налоговой нет,
- в случае неуплаты сбора вовремя придется заплатить еще пени и исполнительский сбор.
Теперь вы знаете, как посчитать, оплатить транспортный налог и как на нем сэкономить. Советуем вам не допускать задолженностей по сборам. Если такая проблема возникла — обратитесь за помощью к профессионалам.
Сроки оплаты налога для юридических лиц
Ставка транспортного налога для автомобилей мощностью до 100 л.с. составляет 2,5 рубля за лошадиную силу, от 100 до 150 л.с. — 3,5 рубля, от 150 до 200 л.с. — 5 рублей, от 200 до 250 л.с. — 7,5 рублей, от 250 л.с. и выше — 15 рублей.
При использовании данного списка надо учитывать, что в отношении некоторых из них введены дополнительные ограничения. Речь идет о графе «Количество лет, прошедших с года выпуска» таблицы.
Расчет суммы предприятия производят самостоятельно, учитывая следующие множители:
- ставка;
- налоговая база;
- доля в праве;
- повышающих коэффициент;
- период владения (количество месяцев/12);
- предоставленная льгота.
В каждом субъекте РФ установлены свои размеры (но в большинстве случаев они не могут отличаться от установленных в НК РФ ставок более, чем в 10 раз).
Жители Московской области могут не производить расчет суммы налога самостоятельно. Достаточно дождаться налогового уведомления от ФНС. Данный документ представляет собой детализацию начислений по каждому ТС, принадлежавшему плательщику в минувшем году.
Транспортный налог за 2021 год компаниям желательно рассчитать с целью проверки расчета налоговиков. Что является налоговой базой по транспортному налогу, по каким формулам производится расчет, как определить размер авансовых платежей?
Речь идет о налоговой ставке, применяемой к владельцам дорогих авто. К этой категории относят машины, чья стоимость составляет более 3 миллионов рублей. Налог на роскошь является повышающим коэффициентом для транспортного налога. Он одинаков во всех регионах РФ, поскольку устанавливается Минпромторгом.
При определении налога на роскошь учитываются два показателя: цена и возраст авто. Применяются следующие повышающие коэффициенты:
- если машина стоит в пределах 3-5 миллионов рублей и выпущена менее 3 лет назад, то используется коэффициент 1,1;
- для машин, стоимостью 5-10 миллионов рублей не старше 5 лет, используют коэффициент 2;
- коэффициент 3 применим к авто, в возрасте до 10 лет, стоимостью 10-15 миллионов рублей;
- если стоимость машины превысила 15 миллионов, то повышающий коэффициент 3 применяется в течение последующих 2 лет.
Например, гражданин купил авто, стоимость которого превысила 15 миллионов рублей. В таком случае ему придется умножать стандартный транспортный налог на 3. При мощности движка в 635 лошадиных сил, размер годового сбора составит 285 тысяч рублей.
Ставка по Налоговому кодексу в зависимости от количества л. с.
Подробная таблица транспортного налога по мощности двигателя, актуальная на 2022 г.:
| Вид транспортного средства | Мощность двигателя, л. с. | Налоговая ставка, руб. за 1 л. с. |
| Легковые автомобили | до 100 | 2,5 |
| 100,1 — 150 | 3,5 | |
| 150,1 — 200 | 5 | |
| 200,1 — 250 | 7,5 | |
| от 250,1 | 15 | |
| Грузовые автомобили | до 100 | 2,5 |
| 100,1 — 150 | 4 | |
| 150,1 — 200 | 5 | |
| 200,1 — 250 | 6,5 | |
| от 250,1 | 8,5 | |
| Мотоцикл/мотороллер | до 20 | 1 |
| 20,1 — 35 | 2 | |
| от 35,1 | 5 | |
| Автобус | до 200 | 5 |
| от 200,1 | 10 | |
| Снегоход/мотосани | до 50 | 2,5 |
| от 50,1 | 5 | |
| Катер/моторная лодка | до 100 | 10 |
| от 100,1 | 20 | |
| Гидроцикл | до 100 | 25 |
| от 100,1 | 50 | |
| Яхта и другие парусно-моторные суда | до 100 | 20 |
| от 100,1 | 40 | |
| Самолет / вертолет и другие суда с двигателями | с 1 л. с. — 25 | |
| Несамоходное судно | С 1 т валовой вместимости — 20 | |
| Самолет с реактивным двигателем | с 1 кг силы тяги – 20 | |
| Другие ТС без двигателя | от 1 ед. ТС – 200 |
Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей
Для автомобилей, стоимость которых выше 3 млн. рублей предусмотрены повышающие коэффициенты:
| От 3 000 000 до 5 000 000 руб. | до 3 лет | 1,1 |
| От 5 000 000 до 10 000 000 руб. | до 5 лет | 2 |
| От 10 000 000 до 15 000 000 руб. | до 10 лет | 3 |
| Более 15 000 000 руб. | до 15 лет | 3 |
Таможенный калькулятор
Расчет налога ЕНВД, онлайн калькулятор
Ежегодно владельцы автомобилей (машина зарегистрирована на них или они пользуются ею по доверенности) обязаны платить транспортный налог вне зависимости от того, являются ли они физическими или юридическими лицами. Отличия для них заключаются лишь в сроках выплат и том, нужно ли самостоятельно производить расчеты.
Для физлиц предусмотрена возможность не рассчитывать положенную сумму налога самостоятельно, а просто уплачивать ее по квитанциям, приходящим из ФНС. Это позволяет им не вникать в суть расчетов. Однако некоторые владельцы все же предпочитают производить вычисления самостоятельно, чтобы убедиться в правильности цифр.
Поэтому любому сознательному гражданину, платящему транспортный налог, будет не лишним знать формулу для расчета. Порядок вычислений представлен в ст. 362 НК РФ. При расчете учитывается налоговая база и ставка. Дополнительно к транспортному средству могут применяться повышающие коэффициенты.
Зависит сумма налога и от срока владения авто в отчетном периоде (то есть, если владелец купил машину только в октябре текущего года, то платить за предыдущие месяцы ему не придется, ведь фактически в этот период автомобилем он не пользовался). В целом же формула расчета будет выглядеть так:
Транспортный налог = Налоговая база * Налоговая ставка * Повышающий коэффициент * Кол-во месяцев использования / 12
Чтобы произвести расчеты по конкретному транспортному средству, человеку необходимо знать все значения переменных. Сложность заключается еще и в том, что НК РФ предусматривает возможность устанавливать свои значения показателей в различных регионах. Поэтому дополнительно придется руководствоваться еще и региональными нормативными актами.
Округление суммы налога
При расчете налога значение его может оказаться нецелым, и тогда потребуется правильно округлить значение, используя правила арифметики (то есть, если меньше 50 копеек – в сторону понижения, если 50 и больше – в сторону повышения). Это правило прописано в ст. 52 НК РФ. Там же говорится о необходимости уплаты налога в полных рублях.
Пример. Меркулов зарегистрировал свой Ford Focus стоимостью 190 000 руб. и мощностью 115 л. с 1 августа 2018 года в Ульяновске. Какой налог ему придется заплатить за этот отчетный период? Транспортный налог будет равен: 115*30*5/12 = 1 437,5 руб. Следовательно, заплатить ему придется 1 438 руб. до 1 декабря 2019 года.
При использовании общероссийских коэффициентов эта сумма оказалась бы почти в 10 раз меньше – 168 руб.
Похожие записи:
- Что положено при рождении пятого ребенка в 2023 году России
- Как переписать завещание на другого человека
- Пошлина на загранпаспорт 2023 3 августа
Источник: indy-kot.ru
Транспортный налог в 2023 году: сроки уплаты, льготы, ставки, амнистия
Все статьи Новости Автокода Лайфхаки покупателям Тест-драйвы Автоновости Видео Авторынки Разное Купить за xxx рублей Обзоры б/у авто Лайфхаки продавцам Пресс-релизы Рейтинги Отзывы владельцев Противостояние моделей
31 мая 2023, 12:58 0 5230
Транспортный налог взимается в России в обязательном порядке, и за его неуплату предусмотрены санкции.
Как платится транспортный налог ? Кто получает льготы по уплате налогов ? Как производится расчет налога на автомобиль ? До какого числа можно оплатить транспортный налог в 2023 году? На эти и другие вопросы отвечаем в сегодняшнем материале.
Что такое транспортный налог на авто
Транспортный налог – это сбор, который ежегодно взимается с автовладельцев. Ввели его 18 октября 1991 года, а собранные средства начали использовать для ремонта дорог.
Кто устанавливает транспортный налог
Основные положения и базовые ставки транспортного налога прописаны в Налоговом кодексе РФ (НК РФ), но ставки по регионам устанавливают местные власти . Поэтому на вопрос, т ранспортный налог – это федеральный или региональный налог, отвечаем – региональный, так как предусмотрен не только НК РФ, но и законодательством субъектов России.
Какой транспорт облагается налогом
Налог платится с машин, мощность которых превышает 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) и которые не относятся к транспорту, переоборудованному для инвалидов. Информация о том, со скольки лошадиных сил платят транспортный налог, говорится в п одпункте 2 пункта 2 статьи 358 НК РФ .
Сбор взимается за владение:
- мотоциклами;
- легковыми и грузовыми авто;
- мотороллерами;
- автобусами;
- самоходными машинами.
Налог также берется с владельцев яхт, теплоходов, гидроциклов, самолетов, вертолетов и иного воздушного и водного транспорта.
Какой транспорт не облагается транспортным налогом
В статье 358 НК РФ также перечисляется транспорт, который не является объектом налогообложения .
К нему относятся:
- легковые авто, оборудованные для перевозки инвалидов и имеющие мощность до 100 л. с. (73,55 кВт), приобретенные через органы соцзащиты;
- трактора и самоходные комбайны, спецтранспорт сельхозпроизводителей (молоковозы и т. п.);
- грузовой, пассажирский речной, морской и воздушный транспорт, принадлежащий перевозчикам;
- весельные лодки, а также лодки с мотором мощностью менее 5 л. с., зарегистрированные до 25 мая 2012 года.
Налог также не берется с машин, числящихся в угоне. Чтобы освободиться от уплаты транспортного налога, владельцу нужно предоставить в ФНС справку из полиции о нахождении авто в розыске. Как только машину найдут, с нее вновь начнут взимать транспортный налог.
Кто платит транспортный налог на машину
Транспортный налог, согласно статье 358 НК РФ , платят граждане (за исключением некоторых категорий) и юридические лица . Если машина используется другим лицом по доверенности, автоналог берется с владельца авто.
Если у автомобиля сменился собственник, при регистрации ТС ГИБДД передает данные нового хозяина в налоговую службу.
Размер налогового взноса не зависит от статуса налогоплательщика , то есть граждане и организации платят его на общих основаниях, но в разные сроки, о которых мы поговорим ниже.
Кто освобождается от уплаты транспортного налога
Для ряда категорий физических лиц в 2023 году предусмотрены налоговые льготы . Они могут не оплачивать транспортный налог, но есть свои ограничения.
Льготы по транспортному налогу предусмотрены:
- Для пенсионеров. Но не везде. В некоторых городах, например, в Санкт-Петербурге, пенсионеры не платят транспортные взносы на одно авто мощностью до 150 л. с. отечественного производства. А вот в Республике Карелия пенсионеры получают 50% скидки на транспортный налог . Должны ли пенсионеры платить налог на машину в конкретном регионе, можно узнать в налоговой службе региона либо на сайте ФНС.
- Для многодетных семей , где три и более детей.
- Для инвалидов I группы . От налога освобождаются инвалиды, которые владеют машинами, оборудованными специально для их нужд. Как мы сказали выше, машины должны быть приобретены через органы соцзащиты и иметь мощность не более 100 л. с. В остальных случаях льготы по уплате транспортного налога для инвалидов региональные власти устанавливают самостоятельно. Так, в Москве и Московской области , Санкт-Петербурге, Челябинской, Иркутской и многих других областях льготы на транспортный налог для инвалидов I и II группы применяются в размере 100%. То есть им не нужно платить налог на машину. Но тут имеет значение мощность авто. Например, до 100 л. с. сбор полностью не предусмотрен, а при 150 л. с. – берется даже при наличии инвалидности. Инвалиды III группы часто вообще не попадают под льготу.
- Для ветеранов. Но не для всех. Так, в Москве и Московской области транспортный налог на авто не платят ветераны Wow и боевых действий, Герои СССР и России, кавалеры ордена Славы. Перечисленные категории граждан не платят налог лишь на одно авто, а ветераны труда просто имеют льготы . В Краснодарском крае льготы на налог имеют Герои Соцтруда, полные кавалеры ордена Трудовой Славы и Герои труда Кубани, но при этом учитывается мощность авто.
Кому можно не платить транспортный налог в конкретном регионе, нужно узнать в местном отделении налоговой службы или на сайте ФНС.
Образец заявления на льготу по транспортному налогу
Граждане, относящиеся к льготной категории, обязаны представить в налоговую службу документы, подтверждающие определенный статус, а также заявление на предоставление льготы по транспортному налогу. Если этого не сделать, налог назначат по общим условиям.
Скачать бланк и образец заявления на льготу по транспортному налогу можно по ссылкам ниже.
Зависит ли транспортный налог от региона
Зависит. Список категорий граждан, имеющих льготы, ставки и особенности уплаты транспортного сбора, устанавливают органы власти субъектов России сами. Это значит, что в каждом регионе установлены свои налоговые ставки и предусмотрены свои льготы на автомобильный налог для отдельных категорий граждан.
Чтобы узнать об условиях уплаты транспортного налога в конкретном регионе, нужно обратиться в местную налоговую инспекцию или зайти на сайт ФНС .
Ставки транспортного налога по регионам: таблица
Ставка транспортного налога зависит от мощности двигателя автомобиля и региона, где он эксплуатируется. Чем больше лошадиные силы автомобиля, тем выше на него налог .
Ниже вы можете ознакомиться со ставками, установленными в некоторых регионах РФ.
Полный список со ставками транспортного налога во всех регионах РФ размещен здесь.
Сначала кликаете по названию своего региона, затем находите в таблице тип и мощность своего ТС и узнаете, какая ставка транспортного налога установлена местными властями.
В каких регионах не платят транспортный налог
Освобождение от уплаты налогов есть у организаций, находящихся в федеральной территории «Сириус» на черноморском побережье Сочи.
Есть регионы, где освобождение от уплаты транспортного налога получили владельцы электромобилей с мощностью двигателей до 150 л. с. включительно.
К таким регионам относятся:
- Москва и Подмосковье;
- Санкт-Петербург;
- Иркутская область;
- Кабардино-Балкария.
Освобождение от налога также имеют владельцы электрокаров из Забайкалья.
Как рассчитать транспортный налог
Чтобы рассчитать налог на машину за год, нужно налоговую базу (НБ) умножить на налоговую ставку (НС): НБ х НС .
Налоговая база, согласно статье 359 НК РФ , – это мощность двигателя автомобиля в лошадиных силах. А налоговую ставку, как мы сказали выше, можно узнать из таблицы. Например, для москвича, владеющего авто с мотором мощностью 100 л. с., ставка равна 12, а налог на транспорт за год составляет 1 200 рублей: 100 л. с. х 12 = 1 200 рублей.
Формула будет сложнее, если собственник владел машиной неполный год. В этом случае применяется коэффициент владения имуществом (КПВ) – количество месяцев владения делится на 12. Сама формула выглядит так: НБ х НС х (КПВ / 12) . Например, если авто с теми же 100 л. с. купили в Москве в апреле, налог рассчитывается следующим образом: (100 л. с. х 12) х 8 / 12 = 800 рублей.
Кроме того, к машинам может применяться повышающий коэффициент (ПК) – доплата за владение дорогим ТС. О нем мы расскажем ниже.
Обычным гражданам не нужно самостоятельно производить расчет налога на транспорт – это делает налоговая служба. ФНС отправляет налогоплательщикам уведомления и квитанции с суммами, которые следует оплатить.
Для желающих рассчитать налог на автомобиль , на сайте ФНС есть калькулятор . С помощью калькулятора можно легко узнать сумму налога на авто в любом регионе.
Для юридических лиц налоговым периодом считается 1 год. Отчетный период делится на кварталы – I, II, III. Согласно пункту 3 статьи 360 НК РФ , власти регионов могут не устанавливать отчетные периоды и освободить организации (либо их отдельные категории) от авансовых платежей по налогу.
Повышающий коэффициент на транспортный налог
Повышающий коэффициент иначе называют налогом на роскошь. Коэффициенты устанавливает Минпромторг РФ, учитывая стоимость и возраст автомобиля.
До 2022 года налог на роскошь применялся к машинам дороже 3 млн рублей.
Всего было три повышающих коэффициента:
- для легковых авто стоимостью 3-5 млн рублей и в возрасте до 3 лет – 1,1;
- для легковых авто стоимостью 5-10 млн рублей и в возрасте до 5 лет – 2;
- для легковых авто стоимостью 10-15 млн рублей и в возрасте до 10 лет, а также для легковых авто стоимостью более 15 млн рублей и в возрасте до 20 лет – 3.
В 2022 году в пункт 2 статьи 362 НК РФ внесли поправки, которые отменили коэффициенты на машины ценой до 10 млн рублей . Остался только один коэффициент – 3.
Повышающий коэффициент применяется:
- к легковым автомобилям стоимостью 10-15 млн рублей в возрасте до 10 лет ;
- к легковым автомобилям стоимостью от 15 млн рублей в возрасте до 20 лет.
Налог на роскошь считается по формуле: НБ х НС х ПК.
Например, житель Москвы за Bentley Continental GT 2020 года выпуска с мотором 635 л. с. и стоимостью свыше 20 млн заплатит такой налог: 635 л. с. х 150 х 3 = 285 750 рублей.
Чтобы узнать, применяется ли к автомобилю повышающий коэффициент, нужно зайти на сайт Минпромторга и изучить актуальный реестр «роскошных» автомобилей , который постоянно обновляется. Если машины там нет, повышающий коэффициент при расчете транспортного налога применяться не будет.
Как уменьшить транспортный налог
Уменьшить налог на авто можно законными способами.
Владелец автомобиля может:
- зарегистрировать машину на родственника , который проживает в регионе, где установлена более низкая процентная ставка, например, в Крыму или Ингушетии;
- зарегистрировать машину на родственника, который относится к льготной категории граждан : инвалид Wow или I группы, Герой СССР или России и т. д.;
- купить автомобиль с менее мощным двигателем , например, менее 100 л. с.
Если машина попадает в перечень «роскошных» и при расчете налога к ней применяется повышенный коэффициент, можно ее перепродать и купить более дешевое авто.
Найти автомобиль по выгодной цене можно через агрегатор автомобильных объявлений «Поиск авто» . Здесь можно просматривать объявления о продаже авто сразу со всех досок. Чтобы не упустить лучшие варианты, можно подключить уведомления о новых объявлениях на e-mail или в Telegram.
До какого числа нужно оплатить транспортный налог? Сроки уплаты транспортного налога в 2023 году
Ранее юридическим лицам платеж по налогу следовало внести до 1 марта года, следующего за истекшим периодом. Авансовые платежи по налогу юридические лица вносили в государственную казну не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим периодом.
Но с 2023 года изменились сроки, когда нужно оплачивать транспортный налог юридическим лицам:
- по окончании квартала – 28 числа;
- по окончании года – 28 февраля.
Обычные граждане не вносят авансовые платежи. Дата уплаты транспортного налога для физических лиц осталась прежней – до 1 декабря года, следующего за отчетным.
Для вашего удобства прилагаем таблицу сроков, когда нужно оплатить налог на автомобиль в 2023 году.
Внести платеж можно и раньше указанных дат, когда приходит уведомление от налоговой службы с налогом на транспорт . Но позже этих дат оплату вносить нельзя – начислят пени .
Как узнать о задолженности по налогу на транспорт
Узнать о долге по налогу на машину можно:
- в личном кабинете на сайте ФНС ;
- в личном кабинете на портале «Госуслуги» ;
- на сайте Федеральной службы судебных приставов в реестре исполнительных производств.
Узнать задолженность по транспортному налогу удобнее всего на «Госуслугах», плюс, тут можно сразу внести оплату.
Также можно явиться в налоговую службу своего города с паспортом и получить квитанцию с суммой задолженности.
Как заплатить налог за машину
Уплату транспортного налога можно произвести через кассу любого российского банка либо банковский терминал, а также через отделение почты.
Среди онлайн-способов, как оплатить налог на ТС , лидирует портал «Госуслуги». Деньги можно списать с банковской карты или электронного кошелька QIWI, Webmoney и т. д.
Амнистия на транспортный налог
Налоговая амнистия освобождает граждан от обязанности платить налог на транспорт и от ответственности за неуплату взноса.
Амнистию вводит государство. Последний раз ее объявляли в 2018 году – в 2023 году она не действует .
Что будет, если не заплатить налог на автомобиль
При неоплате транспортного налога к физическим и юридическим лицам применяют санкции по статье 122 НК РФ в виде штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы .
Также неплательщику начислят пени в размере 1 / 300 от ставки рефинансирования за каждый просроченный день .
Срок давности по уплате транспортного налога
Граждане часто задаются вопросом, есть ли определенный период, по истечении которого не нужно платить налог за машину ? Да, срок давности есть, и составляет он три года . Если в течение этого периода с налогоплательщика не взыскали долг, налоговый орган не вправе требовать его уплаты.
Но важно помнить, что за три года скопится солидный долг, включая штрафы и пени. Налоговая служба в любой момент в течение этого срока может обратиться в суд и взыскать эту сумму в принудительном порядке, например, списать с банковской карты. Чтобы не переплачивать, лучше вовремя вносить платежи по транспортному налогу.
Источник: avtocod.ru
Транспортный налог для юридических лиц
Транспортное средство – это имущество, за владение которым взимается налог. При этом право собственности значения не имеет, налог платят лица, на которых транспорт зарегистрирован. Для физических лиц, в том числе ИП, сумму к уплате рассчитывает ФНС и указывает её в уведомлении. А вот транспортный налог для юридических лиц надо рассчитывать самостоятельно, и это не так уж просто.
За какой транспорт надо платить
Объекты налогообложения по транспортному налогу перечислены в пункте 1 статьи 358 НК РФ. Перечень достаточно общий и незакрытый, по сути, в него входит всё то, что передвигается по суше, воде, воздуху:
- автомобили и автобусы;
- мотоциклы, мотороллеры, мотосани, снегоходы;
- самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
- самолеты и вертолеты;
- теплоходы, яхты, парусные суда, катера, моторные лодки мощностью свыше 5 лошадиных сил, гидроциклы, несамоходные суда;
- другие водные и воздушные транспортные средства.
Освобождены от транспортного налога средства передвижения, имеющие особое целевое назначение или зарегистрированные на определённые категории лиц:
- промысловые морские и речные суда;
- водные и воздушные суда, основным видом деятельности которых являются пассажирские и грузовые перевозки;
- транспорт сельскохозяйственного и специального назначения;
- буровые установки, суда, платформы;
- зарегистрированные на инвалидов, госорганы и некоторых других категорий.
Важно: налог не взимается на любой транспорт в период, когда он официально числится в угоне. Для освобождения от налога надо обратиться в ИФНС с заявлением и документами, подтверждающими факт угона (справка о розыске; постановление о возбуждении уголовного дела; судебные постановления, решения, определения после вступления их в силу).