Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это особый тип счета, представляющий возможность не только сохранить и приумножить деньги, но и получить дополнительный доход от государства в виде инвестиционного налогового вычета.
Особенности
Можно иметь только один ИИС.
Вносить на счет можно только рубли РФ.
Минимальный срок инвестирования для получения налогового вычета — 3 года.
Частичное снятие средств не предусмотрено.
При досрочном изъятии средств со счета налоговая льгота не предоставляется.
Как это работает
Договор
Вы заключаете договор на ведение счета ИИС и вносите на счет от 100 000 ₽, но не более 1 000 000 ₽ в год.
Приобретение активов
На внесенные Вами денежные средства в Ваш портфель приобретаются ценные бумаги согласно выбранной стратегии.
Достижение результатов
Управляющий на протяжении всего срока действия договора анализирует ситуацию на финансовых рынках и совершает операции с ценными бумагами, чтобы обеспечить рост стоимости активов Вашего портфеля.
Как часто можно открывать ИИС?
Финансовый результат
Вы получаете инвестиционный доход от управления портфелем и налоговый вычет от государства.
Что нужно знать об ИИС?
Вы можете переводить ИИС между разными профучастниками (брокером и УК) и менять вид счета (брокерский или доверительное управление) без прерывания срока действия счета. Необязательно инвестировать сразу всю сумму, можно вкладывать частями, ежемесячно, ограничений нет. Но не более 1 000 000 ₽ в год.
Вы вправе пополнить ИИС на незначительную сумму, например, сделать так: в первый год вложить 200 000 рублей, на второй год ничего не делать или пополнить незначительной суммой, а на третий ввести 400 000 рублей и получить с них налоговый вычет — по итогу будет считаться, что трехлетний период счет просуществовал.
Что нужно знать об ИИС
- Индивидуальный инвестиционный счет (далее ИИС) регулируется следующими нормативными документами:
- Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»
- «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ.
- Перед заключением Договора доверительного управления на ведение индивидуального инвестиционного счета с АО «БКС Управление благосостоянием» (далее – Договор) выберите стандартные инвестиционные стратегии управления, изучите условия Договора и уведомление о рисках, связанных с осуществлением операций на рынке ценных бумаг.
- После заключения Договора, Ваши денежные средства должны поступить на специальный счет в срок не позднее 30 (Тридцати) календарных дней с даты подписания Заявления о присоединении к Договору. В случае нарушения установленного срока Договор считается расторгнутым, а ИИС закрытым.
- Датой начала отсчета трехлетнего срока для получения вычета является дата первого поступления Ваших денежных средств на ИИС, открытый в АО «БКС Управление благосостоянием».
- Вы можете пополнять ИИС неограниченное число раз, однако в течение календарного года на ИИС не может быть перечислено более чем 1 млн рублей. Если Вы в течение одного календарного года перечислите сумму более 1 млн рублей, АО «БКС Управление благосостоянием» осуществит возврат платежа, если принятие этого платежа приведет к нарушению указанного выше ограничения.
- Частичный вывод активов с ИИС считается основанием для прекращения Договора и для возврата всех активов с ИИС с потерей права на получение инвестиционного налогового вычета.
- Вы вправе переводить учитываемые на ИИС активы (ценные бумаги и денежные средства) между разными профучастниками (брокером и УК) и менять вид счета (брокерский или доверительное управление) без потери права на получение инвестиционного налогового вычета. В случае заключения нового договора на ведение ИИС, ранее заключенный Договор должен быть прекращен в течение месяца. Наличие двух ИИС более 30 дней может привести к потере возможности получения инвестиционного налогового вычета.
- Для перевода учитываемых на ИИС активов другому профучастнику необходимо:
- открыть открыть ИИС у нового профучастника (заключить Договор, указав на наличие уже открытого ИИС);
- уведомить АО «БКС Управление благосостоянием» и инициировать вывод активов (ценные бумаги и денежные средства) на новый ИИС по реквизитам нового профучастника;
- закрыть старый ИИС (прекратить договор) в течение 30 дней с даты открытия счета ИИС у другого профессионального участника.
- Минимальный трехлетний срок действия Договора является обязательным требованием для получения налогового вычета как на взнос, так и на доход.
- Если на момент прекращения Договора с даты открытия ИИС прошло менее 3-х лет, и Вы уже воспользовались налоговым вычетом на взнос, Вы должны будете вернуть в бюджет полученные денежные средства, а также заплатить пени.
- Отслеживать динамику и структуру портфеля, а также знакомиться с результатами управления Вы сможете в Личном кабинете АО «БКС Управление благосостоянием».
Какие налоговые вычеты существуют?
Вычет на взнос
Вычет на доход
Сколько ИИС можно открыть одному человеку. Действующие правила
Вы ежегодно получаете возврат налога в сумме до 52 000 рублей.
Для получения вычета на взнос необходимо иметь официальный доход, облагаемый по ставке 13%
2021 и далее
Налоговый вычет на доход
До 52 000 ₽ (13% от суммы взноса)
До 52 000 ₽ (13% от суммы взноса)
До 52 000 ₽ (13% от суммы взноса)
Облагается НДФЛ (13%)
Потенциальный инвестиционный доход
Потенциальный инвестиционный доход
Потенциальный инвестиционный доход
Предоставляет возможность не платить подоходный налог с прибыли, полученной от операций с ценными бумагами по ИИС за весь период действия договора.
2021 и далее
Налоговый вычет на доход
Вычет предоставляется при закрытии ИИС по истечении не менее 3 лет с даты заключения договора за весь период его действия.
Облагается НДФЛ (13%)
Не облагается
Что важно знать о налоговых вычетах
Какие типы вычетов бывают?
— Вычет на взносы. Предоставляется ежегодно, исходя из внесённой на ИИС в течение календарного года суммы денежных средств, но не более 52 000 рублей в год. Если в какой-то год ИИС не пополнялся, то вычет за этот год не предоставляется.
— Вычет на доход. Предоставляет возможность не платить подоходный налог с прибыли, полученной от операций с ценными бумагами по ИИС за весь период действия договора. Вычет предоставляется при закрытии ИИС по истечении не менее 3 лет с даты заключения договора.
Можно ли изменить тип вычета?
Если в течение 3-х лет Вы уже получали вычет на взнос, изменить его на вычет на доход, к сожалению, невозможно.
Когда нужно определиться с типом вычета?
Выбрать тип инвестиционного налогового вычета можно на протяжении всего срока действия договора. То есть, выбор необходимо произвести к моменту подачи в налоговые органы или налоговому агенту заявления на предоставление налогового вычета.
Налоговый вычет при расторжении договора
Если Вы захотите частично забрать денежные средства или расторгнуть договор ранее 3-х лет, то не сможете воспользоваться налоговыми вычетами. А в случае, если Вы на момент расторжения или частичного вывода средств уже использовали налоговый вычет на взнос, то будете обязаны вернуть государству всю сумму возвращенного Вам налога.
Кто из инвесторов может воспользоваться инвестиционным налоговым вычетом?
Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
К каким доходам применяется инвестиционный налоговый вычет на взнос?
Инвестиционный налоговый вычет может быть применен к доходам, облагаемым по ставке 13%.
Как часто предоставляется инвестиционный налоговый вычет?
Инвестиционный налоговый вычет на взнос может быть предоставлен по итогам каждого календарного года, в котором были вносы денежных средств на ИИС (при условии соблюдения предусмотренных действующим законодательством условий его предоставления).
Инвестиционный налоговый вычет на доход можно получить в календарном году окончания (прекращения) договора на ведение ИИС.
Кем предоставляется инвестиционный налоговый вычет?
— Инвестиционный налоговый вычет на взнос предоставляется по итогам календарного года при подаче налоговой декларации в налоговую инспекцию. (Налоговый агент такой вычет не предоставляет.)
— Инвестиционный налоговый вычет на доход можно получить в АО «БКС Управление благосостоянием» при закрытии Договора по истечении не менее 3 лет с даты первого поступления денежных средств на ИИС.
Как получить инвестиционный налоговый вычет на взнос?
— Налоговый вычет на взнос предоставляется налоговым органом при представлении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц формы 3-НДФЛ на основании следующих документов:
1. Налоговая декларация;
2. Копия Заявления о присоединении к Договору доверительного управления на ведение ИИС (выдается при заключении Договора);
3. Документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС
4. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (по месту работы).
5. Заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов.
Когда подается налоговая декларация?
На граждан, представляющих налоговую декларацию исключительно с целью получения вычетов установленный срок подачи декларации — 30 апреля, следующего за отчетным годом — не распространяется. Такие декларации можно представить в любое время в течение всего следующего за отчетным года, без каких-либо налоговых санкций. В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ подать декларацию на возврат подоходного налога можно в течение 3-х лет со дня его уплаты.
Как получить инвестиционный налоговый вычет на доход?
Для получения инвестиционного налогового вычета на доход необходимо предоставить в Управляющую компанию помимо соответствующего заявления Справку из ФНС* о том, что в течение срока действия ИИС налогоплательщик не получал инвестиционный налоговый вычет, и об отсутствии у инвестора других открытых ИИС. В данном случае Управляющая компания, как налоговый агент, при выплате средств не будет удерживать НДФЛ с полной суммы полученного по ИИС дохода за период действия Договора.
Как оформить налоговый вычет?
Для возврата 13% необходимо собрать необходимые документы:
Копия Заявления о присоединении к Договору ДУ на ведение ИИС
Оригинал получен в день подписания
Документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС
Банковское п/п банка или приходный кассовый ордер –получатель платежа УК либо справка УК о зачислении денежных средств на ИИС
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
Можно получить в бухгалтерии по месту работы
Заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов для перечисления вычета
В «Личном кабинете налогоплательщика», в разделе «Расчеты с бюджетом»
Заполненная декларация по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ с приложением
Формируется в «Личном кабинете налогоплательщика»
Подать декларацию с комплектом документов можно несколькими способами:
Лично прийти в отделение районной ФНС
По почте России с описью вложения
В электронной форме в Личном кабинете на сайте nalog.ru
На портале государственных услуг gosuslugi.ru
1. Доходность – прогнозируемая доходность, которая не накладывает на АО «БКС Управление благосостоянием» обязанности по ее достижению и не является гарантией для Клиента. Рассчитывается исходя из текущего совокупного состава портфеля и может быть скорректирована в дальнейшем.
2. Допустимый риск – риск возможных убытков, связанных с доверительным управлением, который способен нести Клиент.
3. Защита — обеспечение защиты вложенных средств осуществляется за счет облигационной части, при этом риск дефолта эмитента облигаций УК на себя не принимает.
АО «БКС Управление благосостоянием» Лицензия на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами No21-000-1-00037, выдана ФКЦБ России 14 июля 2000 г. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами No 045-06475-001000, выдана ФКЦБ России 5 марта 2003 г.
Стоимость акций и инвестиционных паев может увеличиваться и уменьшаться, результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем, государство не гарантирует доходность инвестиций в паевые инвестиционные фонды. Перед приобретением акций или инвестиционных паев следует внимательно ознакомиться с проспектом эмиссии акций и правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом.
Правилами фондов предусмотрены надбавки при приобретении и скидки при погашении паев. Взимание надбавок (скидок) уменьшает доходность инвестиций в инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов.
Вся необходимая информация раскрывается на сайте Управляющей компании и, в случае если это предусмотрено законодательством Российской Федерации и Правилами доверительного управления, публикуется в печатном издании «Приложение к Вестнику ФСФР России». Получить информацию о фондах и ознакомиться с Правилами доверительного управления фондами, иными документами, предусмотренными Федеральным законом «Об инвестиционных фондах» и нормативными актами в сфере финансовых рынков, можно по адресам Агентов по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев, а также по адресу: 129110, город Москва, Проспект Мира, дом 69, строение 1, этаж 3, пом.3-07 Тел.: 8 (495) 723 76 74. Адрес АО «БКС Управление благосостоянием» в информационно-телекоммуникационной сети Интернет: www.bcswm.ru. Открытый паевой инвестиционный фонд рыночных финансовых инструментов «Глобальный рынок акций» (Правила зарегистрированы ФСФР России, No 2610 от 28.05. 2013 г.) Открытый паевой инвестиционный фонд рыночных финансовых инструментов «Глобальный рынок облигаций» (Правила зарегистрированы ФСФР России, No 2608 от 28.05.2013 г.) Открытый паевой инвестиционный фонд рыночных финансовых инструментов «Рынок драгоценных металлов» (Правила зарегистрированы ФСФР России, No 2342 от 19.04.2012) Открытый паевой инвестиционный фонд рыночных финансовых инструментов «Фонд Первый» (Правила зарегистрированы ФКЦБ России, No 0029-18610555 от 14.09.1998 г.) Открытый паевой инвестиционный фонд рыночных финансовых инструментов «Фонд Профессиональный» (Правила зарегистрированы ФКЦБ России, No 0053-56612554 от 27.04.2001 г.) Открытый паевой инвестиционный фонд рыночных финансовых инструментов «Фонд Консервативный» (Правила зарегистрированы ФКЦБ России, No 0056-56658088 от 06.06.2001 г.) Открытый паевой инвестиционный фонд рыночных финансовых инструментов «Природные ресурсы» (Правила зарегистрированы ФСФР России, No 1143-94140753 от 27.12.2007 г.) Открытый паевой инвестиционный фонд рыночных финансовых инструментов «Энергетическая перспектива» (Правила зарегистрированы ФСФР России, No 1145-94140670 от 27.12.2007 г.) Открытый паевой инвестиционный фонд рыночных финансовых инструментов «Глобальные инновации». (Правила зарегистрированы ФСФР России, No 1142-94140995 от 27.12.2007 г.) Открытый паевой инвестиционный фонд рыночных финансовых инструментов «Акции роста» (Правила зарегистрированы ФКЦБ России, No 0030-18610638 от 14.09.1998 г.) АО «БКС Управление благосостоянием» информирует о совмещении различных видов деятельности, а также о существовании риска возникновения конфликта интересов.
Результаты деятельности управляющего по управлению ценными бумагами в прошлом не определяют и не являются гарантией доходности учредителя управления в будущем. Управляющий не гарантирует достижения ожидаемой доходности, определенной в инвестиционном профиле и (или) в стандартном инвестиционном профиле учредителя управления.
Указание примера ожиданий инвестора, его инвестиционных целей, целей фондов, инвестиционного профиля драйверов роста является предположительным и не является обещанием гарантий уровня риска, доходности, эффективности управления активами, размера и стабильности издержек, доходов, безопасности инвестиций. Предоставленные на сайте материалы и указанная в них информация не являются индивидуальными инвестиционными рекомендациями.
Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в них, могут не подходить Инвестору, не соответствовать его инвестиционному профилю, финансовому положению, опыту инвестиций, знаниям, инвестиционным целям, отношению к риску и доходности. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей Инвестора.
АО «БКС Управление благосостоянием» не несет ответственности за возможные убытки Инвестора в случае совершения упомянутых операций, либо инвестирования в упомянутые финансовые инструменты. Информация не может рассматриваться как публичная оферта, предложение или приглашение приобрести, или продать какие-либо ценные бумаги, иные финансовые инструменты, совершить с ними сделки.
Информация не может рассматриваться в качестве гарантий или обещаний в будущем доходности вложений, уровня риска, размера издержек, безубыточности инвестиций. Результат инвестирования в прошлом не определяет дохода в будущем. Не является рекламой ценных бумаг. Перед принятием инвестиционного решения Инвестору необходимо самостоятельно оценить экономические риски и выгоды, налоговые, юридические, бухгалтерские последствия заключения сделки, свою готовность и возможность принять такие риски.
Продолжая пользование данным сайтом, я выражаю свое согласие АО «БКС Управление благосостоянием» (129110, г. Москва, проспект Мира, д. 69, стр.1, этаж 3, пом. 3-07) на обработку моих персональных данных с использованием интернет-сервисов Яндекс Метрика и/или Google Analytics. С Политикой АО «БКС Управление благосостоянием» в отношении обработки персональных данных ознакомлен(-а).
Источник: bcswm.ru
Если был второй ИИС, в вычете НДФЛ откажут
Физлицо не может иметь более одного индивидуального инвестиционного счета. Если открывается второй ИИС, первый в течение месяца должен быть закрыт. Такие правила закреплены в законе «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 № 39-ФЗ. Аналогичные условия ставит НК РФ для получения налогового вычета по НДФЛ (п. 3 ст.
219.1).
Сведения об открытии/закрытии ИИС брокеры направляют в ФНС, и налоговики всё прекрасно видят. Поэтому подавать декларацию в надежде, что дублирование ИИС останется незамеченным, смысла нет.
В каком случае можно получить инвествычет в упрощенном порядке и как это сделать, читайте в Готовом решении от «КонсультантПлюс». Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.
Также об инвествычетах по ИИС читайте в нашей статье.
Советуем прочитать
Последнее с форума
Ваши вопросы
3 мая 2023 16:35
Налогоплательщик, абсолютно согласен с Вами. У меня аналогичная ситуация. Один брокер ставит такие условия для перевода к другому (составление нотар. доверенности и т.п.), что удивляешься. Для удобства ведения ИИС не должно так. У вас есть текст апелляции сейчас? можете поделиться?
23 апреля 2023 23:28
Был действующий ИИС в Гапромбанке (Будь он проклят-ГАЗпром ). По причине плохого мобильного приложения Газпромбанка-брокера. захотел перевести ИИС в ВТБ. Открыл в ВТБ второй. Но при посещение гребанного Газпромбанка понял ,что они не переведут ИИС в ВТБ в течение месяца. По причине -просто не знали как. Закрыл через 10 дней ,тот что открыл в ВТБ.
ТК считал, что больше 1 месяца существование 2 ИИС нельзя. Активов на втором естественно не было. Но как желание было перевести открыл снова ИИС в ВТБ и перевел активы с ГАЗпромбанка в ВТБ. ФНС отказывает в вычете.Причина- БЫЛ ИИС второй в течении 10 дней. Активов на нём не было.
Всё равно -нельзя, Принёс справки с ВТБ-активов не было. Злого умысла не было. Самоё интересное директор по инвестициям ВТБ говорила ,что так можно. Главное чтобы в течение не больше месяца иметь два ИИС.То есть сами закона о переводе ИИС не знали. А пострадал я. В ВТБ -я клиент уровня Привелегия.
Имею право на персонального менеджера и консультации. ВТБ свою вену в этом плане не признают. То есть Привилегия -это так фикция. Это все произошло в г. Брянске.
17 апреля 2023 20:10
Привет. Может кто знает. Если был откр ИИС в Финам 13.08.2018 деньги не заводились, просто висел/забыл про него, в 22 открыл в втб исс 20.09.2022 и сразу закрыл его 29.09.2022. В 22г завел деньги на первый ИИС, в выплате конечно отказали, но вопрос в том могу ли я рассчитывать на выплату за 23 если открою новый иис? Вообще как сейчас чтоб получить выплату за 23г или уже никогда не получить т.к. был факт открытия двух иис.
11 апреля 2023 12:13
Добрый день. 10.03.2020г открыл ИИС, 28.05.2021г перевел все активы от одного брокера к другому, 08.06.2021 закрыл первый ИИС. В феврале 2023 года подал декларацию за 2022г на инвестиционный вычет 13% от 400т.р.Идет камеральная проверка.13.03 2023г закрываю ИИС.
Звонит инспектор и заявляет , что налоговый вычет вам не положен, тк не прошло 3 года с открытия.
На какие документы можно сослаться , чтоб доказать что счет был открыт 3 года с10.03.2020 по 13.03.2023г
18 апреля 2022 18:07
15 мая 2022 03:24
Здравствуйте.Ситуация один в один как у вас,просто нелепость,отказали так же в вычете.Теперь переживаю не затребуют ли обратно вычеты за 20,19 годы,так формально нарушен закон.У вас не требуют?
10 марта 2022 18:00
Добрый день. Возникла подобная проблема.
Открыл Иис в одном банке 25 мая прошлого года. Оказалось, что в другом банке уже есть открытый счет. Закрыл его 6 июня. В срок уложился. Внес средства на новый счет. В начале этого года подал заявление на получение вычета в упрощенном порядке.
Налоговая отказала, сославшись на подпункт 3 пункта 3 статьи 219.1. Написал им претензию. Снова отказали, уточнив что хоть я и закрыл счет в положенный месяц, но не было перевода активов. Но поскольку на старом счете был ноль, то их физически быть не могло.
Можно ли тут на что-то надеяться и идти в суд?
9 июня 2022 11:32
Попал на такую же ситуацию как у Вас, не подскажите у вас что-то получилось добиться?
Налогоплательщик
19 сентября 2022 20:57
Мне отказали в вычете в схожей ситуации, но после подачи апелляции с аргументами о приоритете 39-ФЗ при регулировании ИИС, что влечет за собой соблюдение условия наличия одного счета ИИС при закрытии первого пустого счета в течение месяца после открытия второго, моя ИФНС не тупо повторила отказ, а запросила разъяснение у ФНС, отправив им мои доводы (повезло, что зам.нач. — адекватный грамотный человек, что для налоговой службы — не частое явление). В течение трех суток вопрос решился положительно. И, да, часто встречаемые в инете причины отказа в виду того, что не было перевода активов — полный бред. Полный перевод активов — это частный случай, который актуален, если у инвестора есть активы на закрываемом счете и он хочет сохранить течение срока инвестирования с момента открытия первого счета. В общем, надо вникать в смысл и суть законов, а не просто читать буквы.
20 сентября 2022 10:53
Спасибо за инфу, точно так же написал возражения на акт проверки, промурыжили 3 месяца и принили новый акт проверки в мою пользу, через месяц он должен вступить в силу и должны произвести вычет
16 февраля 2022 12:59
Откуда эта информация? в самом письме ФНС, на которое вы ссылаетесь — ничего подобнгого нет.
Везде приводится информация как в НК РФ — в течение срока действия договора ИИС нельзя открывать еще один ИИС.
У меня ситуация — закрыл ИИС в начале января 2020, открыл новый в феврале 2020. Налоговая отказывает в вычете, ссылаясь, что в одном налоговом периоде было 2 счета. На просьбу сообщить основание — говорит статья 219 нк рф, но там такого не написано.
4 апреля 2023 10:00
Johnny , похоже, автор статьи перепутал «в течении налогового периода» и «в течении срока действия договора ИИС».
Сам собираюсь закрывать ИИС в этом году. Видимо, для перестраховки перед открытием нового надо удостовериться (получить справку?), что старый закрыт.
16 февраля 2022 23:51
Через сколько дней после закрытия первого иис открыли второй? Подтверждение от брокера о закрытии счета было? Читал про случаи, когда брокер после закрытия счета не передавал данные о закрытии в налоговую. Так же читал, что закрытие счета и расторжение договора происходят не в один день.
Т.е. счет могут закрыть через 7 дней после вашего заявления на закрытие счета, а расторжение договора может быть через месяц. Поэтому, возможно у вас имело место задвоение счетов.
Сам сижу со случаем задвоения счетов (первый счет был пустой и закрыт в течении 30 дней после открытия второго). В упрощенном вычете отказали. Объяснил ситуацию сославшись на 39ФЗ Статья 10.2-1 пункт 2. Письмом ответили, что счет действительно закрыт в рамках 30 дней, но нужно подтверждение от брокера об отсутствии операций, производивших по закрытому счету.
14 апреля 2022 15:30
Добрый день, Сергей! Чем в итоге закончилось у Вас взаимодействие с ФНС?
14 апреля 2022 16:11
Дождался, когда на сайте налоговой появятся все ндфл за предыдущий год и оформил вычет через сайт налоговой. Прикрепив переписку с налоговой и письмо от сбера о том,что на иисе при закрытии баланс был 0(при закрытии ииса брокер должен отправить это письмо в любом случае или выдать в бумажном виде). В итоге в апреле пришел вычет в полном объеме.
Логика похоже у налоговой примерно такая: Два ииса могут быть только в течении 30 дней при переносе активов или денежных средств с одного ииса на другой. Но если на первом иисе никогда не было активов и денежных средств, то переносить как бы нечего. И в этом случае закрывается первый иис и открывается новый без оформления переноса.
Но если бы на моем первом иисе был бы хоть рубль, то боюсь отказали бы в вычете.
Но в любом случае нужно еще смотреть что будет при закрытии моего второго ииса через год. Могут действительно опомниться и сказать,что вычеты все нужно вернуть.
23 августа 2022 06:53
Вы успешно получили вычет, не обращались ли они к Вам позже из-за неправомерности применения вычета? Получается помогло письмо что остаток (и движений не было) был нулевой?
23 августа 2022 22:41
Пока не обращались. Некоторым при закрытии ИИС обращались.
Я думаю да, но это нк подтверждено.
17 февраля 2022 16:25
16.01.20 закрыл один и вывел деньги, 19.02.2020 открыл второй.
На самом деле побывал в налоговой. Они все видят, все открытия и закрытия. Они всем выплачивали. Но в начале этого года их «управление» провело проверку и дало разъяснение, что якобы если в одном налоговом периоде действовали 2 иис (и им не важно пересекались ли их сроки действия — о чем пишет бульварный НК РФ), то в вычете по обоим (!) откажут.
Они настроили программу так, что теперь у них сразу вываливается аларма — нарушение условий иис. Более того, они сообщили, что всем кому выплатили по такой схеме — готовят требования вернуть, дескать выплатили по ошибке.
Вобщем звездос( придется судиться
16 февраля 2022 14:07
Смотрите подп. 3 п. 3 ст. 219.1 НК РФ:
«3) налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу».
«В соответствии с пунктом 3 статьи 219.1 НК РФ инвестиционный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 НК РФ, предоставляется, в частности, при условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу».
16 февраля 2022 16:43
Срок действия договора — это от даты открытия до даты закрытия. В приведенном вами фрагменте нет ничего что в одном налоговом периоде не может быть 2 счета, если второй открыт после закрытия другого. А то исключение, которое вы привели — для случая перевода иис от одного брокера к другому.
6 февраля 2022 08:51
Случайно в Сбере в июле 2021г. открыл 2 ИИС в один день (странно, что банк позволяет это сделать). Один из них закрыл буквально через 5 дней. На второй регулярно заводил средства и был уверен, что получу инвестиционный вычет. Заполняю декларацию, перехожу в раздел инвестиционных вычетов и вижу, что у меня 2 действующих ИИС. Обратился в банк.
Неделю жду ответа.
4 марта 2023 16:54
Как у вас в итоге решилась ситуация?
5 марта 2023 16:48
Всё нормально.
4 февраля 2022 10:45
ой ребята, такая проблема
оказывается в 2015 финам открыл мне не только брокерский счет, но и иис, а в 18 году я просто сам уже открыл в сбере иис, сейчас закрыл финам иис 31.01.2022г, и вс еще есть действующий иис от сбера, вопрос, мне опять откажут в получении вычета налоагв 2023 году, т.к. в 2022 поулчается было 2 иис, и один из них был 31 день действующим
надоели эти подводные камни конечно, но вопрос в другом, что делать, есть ли смысл закрыть сейчас все иис и заново отркыть их через неделю условно, спасет ли это в 23 году, чтобы мне заплатили все таки налог
27 ноября 2022 15:37
Денис, у меня абсолютно такая же ситуация. Как у Вас она разрешилась?
28 ноября 2022 12:35
Сказали нет, у отца ситуация один в один, ему выплатили, вот такие сотрудники там работают, хотят дают вычет, хотят нет, объяснять ничего не хотят, такие дела
31 января 2022 20:49
Закрыл ИИС в СБЕР 30.12.20, в этот же день открыл ИИС в ВТБ, но ИИС в СБЕРе оказывается закрылся только 15.01.21. Получается, что согласно № 39-ФЗ Статья 10.2-1 пункт 2, в месячный срок я уложился.
В 2021 году успешно получил вычет по ИИС СБЕРа за 2020 год — значит ФНС не узрела в моих действиях «задвоения» ИИС.
Теперь же я хочу получить вычет за 2021 в ВТБ, пробую по «упрощенке» — ФНС отказывает: «несоблюдение ограничений, установленных подпунктом 3 пункта 3 статьи 219 1 Налогового кодекса Российской Федерации;».
Буду пробовать подавать по старинке, через 3НДФЛ.
Да, кстати и письмо от 21.01.2021 № БС-19-11/22, с разъяснениями вышло уже после дат открытия-закрытия моих ИИСов.
21 марта 2023 13:49
Александр, подскажите, пожалуйста, как разрешилась Ваша ситуация?
30 января 2022 10:52
У всех такая проблема , описанная выше. Налоговая просто не знает как работать в новых реалиях. Также был закрыт ИИС у Сбера 15.02.2021, а открыт в ВТБ 6.02.2021
19 января 2022 12:28
28 января 2022 00:11
Имею подобную проблему. Первый ИИС был закрыт через 7 дней после открытия второго. Вычет правда не получал (подавал по упрощенке), отказали сославшись на ст.219.1 НК РФ пункт 3 подпункт 3. И судя по этой статье и письму от 21 января 2021 г. № БС-19-11/22 в подобных случаях в вычете должны отказывать. Однако, не понятно зачем тогда существует 39ФЗ Статья 10.2-1 пункт 2
«Физическое лицо вправе иметь только один договор на ведение индивидуального инвестиционного счета. В случае заключения нового договора на ведение индивидуального инвестиционного счета ранее заключенный договор на ведение индивидуального инвестиционного счета должен быть прекращен в течение месяца.»
С налоговой пока не общался, все отделения закрылись на карантин.
21 марта 2023 13:46
Сергей, добрый день! Аналогичная ситуация. Подскажите. пожалуйста, как решилась Ваша ситуация.
21 марта 2023 16:08
Дождался, когда на сайте налоговой появятся все ндфл за предыдущий год и оформил вычет через сайт налоговой. Прикрепив переписку с налоговой и письмо от сбера о том,что на иисе при закрытии баланс был 0 (при закрытии ииса брокер должен отправить это письмо в любом случае или выдать в бумажном виде). В итоге в апреле пришел вычет в полном объеме.
Логика похоже у налоговой примерно такая: Два ииса могут быть только в течении 30 дней при переносе активов или денежных средств с одного ииса на другой. Но если на первом иисе никогда не было активов и денежных средств, то переносить как бы нечего. И в этом случае закрывается первый иис и открывается новый без оформления переноса.
Но если бы на моем первом иисе был бы хоть рубль, то боюсь отказали бы в вычете.
Но в любом случае нужно еще смотреть что будет при закрытии моего второго ииса через год. Могут действительно опомниться и сказать,что вычеты все нужно вернуть.
21 марта 2023 20:06
Сергей, огромное спасибо за подробный ответ! Буду тоже пробовать, но Вы правы, уверенности абсолютно нет.
Источник: nalog-nalog.ru
ИИС — все что нужно знать перед открытием
Многие слышали про ИИС. Но в основном информация носит весьма поверхностный характер. Нужно вложить деньги, на них что-то купить и можно еще с этого получить денежку от государства. А что, как и где непонятно. Надежно ли это?
Или очередной лохотрон? Сколько можно на этом заработать и стоит ли связываться с ИИС. В этой статье мы собрали наиболее популярные вопросы по индивидуальным инвестиционным счетам.
Что такое ИИС
ИИС или индивидуальный инвестиционный счет — это специальный брокерский счет открываемый физическими лицами, позволяющий получить одну из двух возможных налоговых льгот.
Программа начала работать с 1 января 2015 года. Как утверждает правительство, основная цель — массовое стимулирование население к инвестированию денежных средств на фондовом рынке.
Налоговые льготы
Владельцам ИИС предоставляются 2 типа счетов. Позволяющий претендовать только на одну налоговую льготу.
- Получение налогового вычета 13% от суммы внесенных средств (но не более 52 тысячи в год).
- Освобождение от уплаты налогов на доходы, полученных от инвестирования.
Нужно выбрать один. Решение в пользу того или иного можно принять в течение 3-х лет.
Наиболее привлекательным выглядит именно возврат 13%. Но в некоторых случаях, первый вариант (или тип счета А) неприемлем. Для получения вычета нужно иметь официальный доход, с которого были уплачены налоги.
Ведь 13% — это возврат уплаченных налогов физического лица.
Как получить налоговый вычет
Если вы выберете возврат 13%, то процедура получения денег следующая:
- По истечению отчетного периода (со следующего года после внесения на счет денежных средств) нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Предоставив пакет документов: договор на открытие ИИС, выписку по зачислению денег на ИИС (можно распечатать с личного кабинета банка), декларацию по форме 3-НДФЛ, справку о доходах 2-НДФЛ, заявление на возврат 13%.
- В течение 3 месяцев (максимальный срок) идет проверка декларации.
- После проверки еще 1 месяц дается на перевод средств на счет в банке.
- Получаем деньги и радуемся.
Гораздо проще и быстрее подавать декларацию по ИИС онлайн. Через личный кабинет налогоплательщика. Без посещения налоговой инспекции. Сама процедура заполнения декларации занимает буквально пару минут.
Срок действия ИИС
ИИС открывается сроком на 3 года. Действует именно с момента заключения договора, а не первого внесения средств на счет.
Законом не запрещено держать «пустые» инвестиционные счета. Многие кстати так и делают. Заключают договор на открытие ИИС. Ждут 3 года. И в конце окончания трехлетки (за 1-2 недели) вносят на счет денежные средства.
По окончанию 3-х летнего периода деньги можно сразу же снять. И получить налоговый вычет в размере 13% от внесенной суммы.
Какая максимальная и минимальная сумма пополнения ИИС
Ограничений на минимальную сумму как таковых нет. Можно вносить хоть тысячу, хоть один рубль. Другое дело, что на малые деньги практически ничего не купишь. Да и вычет 13% с пары внесенных тысяч будет совсем смешной.
Главное в другом — тарифы и условия обслуживания брокеров. Многие вводят минимальную сумму для обслуживания счета. Обычно порядка несколько десятков тысяч рублей (от 30-50 тысяч).
В год можно пополнить ИИС на сумму до 1 миллиона рублей. Итого за время функционирования ИИС — максимально возможный взнос — 3 миллиона рублей.
Но максимальный размер получаемого вычета ограничен 52 тысячами рублей в год. Или 156 тысяч за трехлетку.
Пополнять на большую сумму чем на 400 тысяч нецелесообразно (если вы выбрали ИИС первого типа).
Как открыть ИИС
Для открытия инвестиционного счета нужно обратиться к брокеру и заключить с ним договор на брокерское обслуживание. Сама процедура напоминает открытие банковского вклада. Потребуется паспорт, снилс и номер ИНН.
Список брокеров предоставляющих услуги открытия ИИС представлен на сайте Московской биржи.
Практически все топовые брокеры позволяют открывать счета онлайн без посещения офиса.
- Открытие брокер;
- Тинькофф инвестиции;
- ВТБ.
Сколько можно открыть ИИС
Один человек может открыть только один счет.
Но можно открывать счета на других людей (родственников, друзей), не планирующих участвовать в программе налогового вычета. Вернее они открывают счета, а вы вносите собственные деньги. И получаете положенные по закону 13%. Возможно, поделитесь частью денег с ними «за неудобство».
Что можно купить на ИИС
Инвесторам, открывшим счет доступны для покупки следующие ценные бумаги:
- акции российский компаний;
- долговые бумаги: облигации федерального займа (ОФЗ), муниципальные и корпоративные облигации;
- ETF.
Можно ли покупать валюту на ИИС?
Все ценные бумаги, торгуемые на Московской бирже доступны для покупки на ИИС. И валюта в том числе.
Можно ли вывести деньги досрочно
В принципе никаких ограничений для вывода нет. Можно в любое время продать ценные бумаги и снять деньги.
Но по закону, при полном или частичном выводе средств, владелец инвестиционного счета теряет право на получение налоговых льгот.
И если ранее был уже получен налоговый вычет за прошлые года, то эту сумму необходимо будет вернуть в бюджет.
Сколько можно заработать?
В зависимости от того, в какие финансовые инструменты вы будете вкладывать деньги.
Если это акции, то разбег достаточно велик. За 3 года можно как заработать (20, 30 и даже 100%), так и потерять. Здесь никто никаких гарантий не даст.
Для начинающих лучше покупать бумаги с фиксированной доходностью — облигации.
В первую очередь обратить внимание на самые надежные — облигации федерального займа.
На данный момент можно получать доходность в районе 8% годовых. Суммировав с возвратом 13%, получаем доходность около 21% за первый год.
Если вносить каждый год на ИИС по 100 тысяч — за 3 года удастся заработать 87 тысяч рублей. Это без реинвестирования. То есть всю получаемую прибыль будете тратить.
Если на получаемый вычет и выплаты по купонам покупать еще ОФЗ — общая прибыль вырастает примерно до 100 тысяч рублей.
Среднегодовая доходность владельца ИИС составляет 15% годовых.
Сравните это с банковскими вкладами. И делайте вывод.
Надежно ли это?
Открытие ИИС связано с инвестициями в фондовый рынок. Ценные бумаги обращающиеся на бирже имеют разную степень надежности.
Если говорить про акции — то можно не только ничего не заработать, а даже потерять. Поэтому проходим мимо.
Облигации — инструмент с фиксированной доходностью. Самые надежные среди облигаций — это ОФЗ. По обязательствам отвечает государство. Самый оптимальный вариант — это вложиться в государственные облигации на время действия ИИС.
Застрахованы ли счета, аналогично банковским вкладам? Что будет с моими деньгами в случае банкротства брокера.
Нет, не застрахованы. Здесь немного другая схема. Купленные инвестором активы хранятся не у брокера, а в депозитарии. Это раньше было, что все акции и другие ценные бумаги имели бумажную форму. Сейчас все данные по владельцам и обороту ценных бумаг хранятся в депозитарии (специальный сервер).
И даже если брокер внезапно закрылся — право владения акциями, облигациями будет доступно. Нужно только перейти к другому брокеру.
К слову сказать, ситуация с брокерами на российском рынке стабильная. Несколько лет назад были ужесточены требования к брокерам. И их количество сократилось в несколько раз. С рынка ушли всякие мелкие «шарашкины конторы» и остались только самые крупные и надежные.
Что лучше ИИС или ПИФ
Паевые фонды или ПИФ позволяют тоже инвестировать деньги в фондовый рынок. И соответственно зарабатывать.
Главным достоинством ПИФ перед ИИС является возможность вывода денег в любой момент.
В остальном ПИФ вчистую проигрывает инвестиционным счетам:
- Нельзя получить дополнительно 13% в виде вычета.
- Покупка ценных бумаг ограничена стратегией работы ПИФ. То есть, если выбираете фонд акций, то в портфеле будут только акции. Если нужны облигации, нужно покупать паи другого фонда. Конечно есть смешанные фонды, покупающие и акции и облигации. Но их не так много. Обычно УК инвестирует деньги только в определенное направление.
- Самый главный минус ПИФ — это высокие торговые издержки. Пайщики вынуждены платить определенный процент каждый год. Независимо от того, получена прибыль или нет.
Почему не выгодно инвестировать через ПИФ?
Обычно фонд берет со своих пайщиков в среднем 3-4% от суммы активов на счете. Ежегодно. Прибавьте к этому плату за покупку (1-2%) и продажу (0,5-1%) паев.
Комиссии на ИИС намного скромнее:
- плата за депозитарий — примерно 100 рублей в год;
- комиссии биржи — 0,01% от суммы сделки;
- комиссия брокера — в среднем 0,05%.
Например. Внесли на ИИС 400 тысяч рублей. И купили на все деньги облигации. Общие расходы составят чуть меньше 300 рублей. При продаже через 3 года заплатите сколько же.
Итого все ваши расходы составят 600 рублей за сделку + 300 рублей за депозитарий (по 100 рублей за 3 года).
Расходы по ИИС — 900 рублей за 3 года.
При инвестировании на аналогичную сумму и срок через ПИФ — вы заплатите сразу 400 рублей только за покупку. И за 3 года владения уйдет в виде комиссий 9-12% от суммы на счете или 3 600-4 800.
Итого расходы в ПИФ — 4 000 — 5 200 рублей.
Чем отличается ИИС от обычного брокерского счета
Как и в случае с паевыми фондами, с обычного брокерского счета можно снимать деньги в любое время. Но на него не распространяются налоговые льготы, присущие ИИС.
В остальном различий никаких нет. У одного и того же брокера тарифы и условия между ИИС и обычным брокерским счетом идентичные.
Стоит ли открывать ИИС
- Если у вас есть лишние деньги, которые вы готовы вложить.
- Точно знаете, что деньги не будете трогать в течение 3-х лет.
- Хотите получать гарантированный повышенный доход от инвестиций (в 1,5 — 2 раза превышающий ставки по банковским депозитам).
Если на все пункта ответ «да», то наверное стоит открыть инвестиционный счет.
Для примера. На текущий момент депозиты в Сбербанке дают около 4-4,5% годовых. Покупка облигаций с фиксированной доходностью (даже того же Сбербанка) позволит получать прибыль в 1,5-1,8 раза больше. Плюс 13% в качестве вычета.
Итого за первый год можно получить как минимум 20% годовых.
- Благодарность автору — здесь.
- Есть вопросы? Задайте их в комментариях. Все читаю, по возможности отвечаю!
- Чтобы не пропускать новые статьи, подпишись на мой Telegram-канал или VK
Оцените статью
Поделиться с друзьями
Источник: vse-dengy.ru