Кофейный автомат как бизнес

Содержание

Я ошибался, кофейные автоматы могут перейти на самозанятость.

Да, именно в этом, в главном, я был не прав, но не в своих выводах по поводу письма ФНС из моей прошлой статьи. Я и сейчас считаю, что в нем специально или по незнанию, но владельцам кофейных автоматов запрещено использовать налог на профессиональный доход. Попробую доходчиво обосновать свою позицию.

Розница или общепит

Основной моей целью, при отправке запроса в налоговую, было выяснение одного важного факта: каким видом деятельности являются, после отмены ЕНВД, автоматы, которые изготавливают пищевую продукцию в момент продажи, — розничной торговлей или услугами общественного питания.

Далее логика такая: если автоматы оказываются общепитом, следовательно они могут перейти на самозанятость как услуги. Если же автоматы являются розничной торговлей, то это означает, что их так и оставили для удобства «прилепленными» к снековым и прочим розничным торговым автоматам и все остается как было, только вместо ЕНВД — Патент. О разделении продажа/перепродажа речь не идет, так как сам факт розничной торговли через кофейные автоматы искусственно натянут в 2008 году на главу про ЕНВД, чтобы удобнее было рассчитывать физический показатель. Аналогичная ситуация и с ПСН, которая была введена позже, в 2012 году.

Бизнес на КОФЕЙНОМ АВТОМАТЕ — сколько заработал?

Из Письма Минфина № 03-11-04/3/483 от 27.10.2008:
Федеральным законом от 22 июля 2008 г. N 155-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации», вступающим в силу с 1 января 2009 г., вносятся изменения в статью 346.27 Кодекса, согласно которым реализация через торговые автоматы товаров и (или) продукции общественного питания, изготовленной в этих торговых автоматах, относится в целях главы 26.3 Кодекса к розничной торговле.

А до 2009 года все автоматы, реализующие продукцию изготовленную в момент продажи (кофе, чай, газированные напитки, супы) на всех режимах налогообложения считались по закону — услугами общественного питания без зала обслуживания.

Из Письма Минфина № 03-11-04/3/483 от 27.10.2008 :
Статьей 346.27 Кодекса определено, что к объектам организации общественного питания, не имеющим зала обслуживания посетителей, относятся объекты организации общественного питания, не имеющие специально оборудованного помещения (открытой площадки) для потребления готовой кулинарной продукции, кондитерских изделий и (или) покупных товаров, в том числе, киоски, палатки, магазины (секции, отделы) кулинарии и другие аналогичные точки общественного питания.
Согласно ГОСТ Р 50647-94 «Общественное питание. Термины и определения» к предприятиям общественного питания отнесены, в том числе, предприятия-автоматы, осуществляющие реализацию продукции определенного ассортимента через торговые автоматы. При этом к кулинарной продукции относится совокупность блюд, кулинарных изделий и кулинарных полуфабрикатов.
Таким образом, предпринимательская деятельность по реализации кулинарной продукции собственного производства, в том числе кофе, чая, горячего шоколада и т.п., изготовленных из сухих ингредиентов и воды, через торговые автоматы, относится к предпринимательской деятельности в сфере оказания услуг общественного питания, осуществляемой через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей.

То есть до 2009 года такие автоматы были общепитом на всех режимах, а с 1 января 2009 года, если ты оказывался со своими кофейными автоматами на ЕНВД — становился вмененной розницей, если нет — оставался общепитом. И так как большинство сидело на «вмененке» — вопросов не было, как и всех прелестей общепита, типа регистрации в роспотребнадзоре, калькуляций на напитки, вопросов с налогообложением комбинированных автоматов (спарок) и т.д.

Но в 2021 ЕНВД отменили, и заветный абзац остался только в главе НК РФ о Патенте. Соответственно для всех других систем налогообложения, включая НПД (самозанятость), автоматы для приготовления и продажи кофе, чая, супа и тд, как и прежде, оказывают услуги общественного питания без зала обслуживания.

Собственно именно эти свои размышления мне и хотелось проверить путем направления запроса в ФНС.

Кофейный автомат — торговый или нет?

Итак какой ответ я получил на вопрос: «Могут ли кофейные автоматы перейти на самозанятость, и к какому виду деятельности относятся такие автоматы?».

Если обратить внимание на третий абзац, то там можно увидеть определение «торгового автомата», данного в ГОСТе 2014 года. Торговый автомат — это нестационарный торговый объект, представляющий собой техническое устройство, предназначенное для автоматизации процессов продажи, оплаты и выдачи штучных товаров в потребительской упаковке в месте нахождения устройства без участия продавца.Подходят ли кофейные автоматы под это определение? Какие штучные товары в потребительской упаковке они продают?
И тем не менее, выше из первого абзаца мы узнаем, что мой вопрос связан с деятельностью по реализации товара через кофейные или иные торговые автоматы. То есть, во-первых, кофейные автоматы — торговые (а значит продают штучный товар в потребительской упаковке…). Во-вторых — реализуют товар, а не продукцию общественного питания, которая в них изготавливается. И на каком же все это основании? А вот у меня есть основания считать, что кофе-автоматы не являются розничной торговлей в отношении НПД, следовательно к ним нельзя применить такие термины как продажа/перепродажа. Ну и соответственно нельзя на этом основании делать какие-то выводы.
Кстати, розничная торговля товарами собственного производства тоже существует: производим, к примеру, печенье сами под своей торговой маркой, упаковываем и кладем в торговый автомат — это будет продажа товара собственного производства через торговых автомат, подходит под НПД.
Ну и последнее: очень странно, когда на вопрос «могут ли кофейные автоматы перейти на нпд» приходит ответ «снековые автоматы перейти на НПД не могут, а могут перейти на другие режимы налогообложения, например, на УСН или ПСН». Вот зачем мне эта лишняя информация:) А именно такую аннотацию в одном предложении можно сделать из ответа налоговой.

Итого

На основании вышеизложенного могу сделать следующие выводы:

Кофейные и другие автоматы, которые изготавливают и реализуют кулинарную продукцию (напитки, супы и т.д.) могут перейти на НПД, но не потому что они не перепродают товар, а потому что они являются услугами общественного питания, а услуги у нас могут быть самозанятыми.
На НПД такие автоматы должны выбрать себе другой ОКВЭД, а также должны соответствовать требованиям, предъявляемым к услугам общественного питания (встать на учет в соответствующие органы, составлять калькуляции на напитки, обеспечить условия работы объекта общественного питания и т.д.) — самозанятость от этого не освобождает.
Кофейные автоматы могут быть розничной торговлей только находясь на Патентной системе налогообложения.

Кроме того, находясь на самозанятости:

нельзя совмещать спецежимы, то есть невозможно одновременно находиться по кофе-автоматам на НПД, а на снековых — на ПСН, это запрещено.
можно не платить взносы в фонды (пенсионный стаж при этом не идет)
можно не подавать отчетность, платить налоги в размере 4% от выручки.
нельзя иметь наемных работников и доход более 2,4 млн. в год.
не нужно арендовать кассу и покупать фискальный накопитель
обязательно нужно выдать покупателю чек из приложения «Мой налог«, например, в виде qr-кода. Пока, насколько мне известно, технических решений нет. Но был бы спрос)

Кстати, самозанятым может быть как физлицо, так и ИП. Так вот при самозанятости физического лица могут возникнуть проблемы при использовании системы Меркурий (сухое молоко — маркированная продукция), поэтому ИП на НПД для автоматов общепита — наиболее подходящий вариант. Также статус индивидуального предпринимателя может упростить арендные отношения.

Вот такие наблюдения. А не ошибается тот, кто ничего не делает)
Жду ваших возражений и дополнений в комментариях.
Отдельное спасибо Александру и Татьяне за помощь в поиске истины.

Спасибо за внимание.

P.S. дополнительно направил запрос в Минфин РФ и Центральное управление ФНС.

Источник: www.vendoved.ru

Что нужно для того чтобы поставить кофейный автомат?

В любом случае торговый автомат лучше всего ставить рядом с местом ожидания, где есть лавки, или недалеко от входа. Также хорошим местом являются парковки ТЦ. 2. ВУЗы, колледжи – по справедливости считаются одними из самых высокодоходных мест.

Какие документы нужны для того чтобы поставить кофейный аппарат?

Свидетельство о государственной регистрации в качестве ИП или ООО
Свидетельство о постановки на налоговый учет
Договор или иные правовые основания на право пользования нежилым помещением для места нахождения исполнительного органа (для юридических лиц) (ст.

Сколько можно заработать на кофейных автоматах?

В том случае, если предпринимателю удастся подобрать удачное место для размещения автомата с высоким трафиком, то в день можно продавать от 50 до 100 порций горячих напитков. Таким образом, ежемесячный доход может варьироваться в пределах от 35 000 до 120 000 руб.

Куда можно поставить вендинг?

Государственные учреждения (ГИБДД, МФЦ, МВД, налоговые) одни из самых эффективных мест установки автоматов, потому как, зачастую это место с большой проходимостью, очередями, и иногда круглосуточным режимом работы. Тут как нигде очень важно следить за качеством товаров, чистотой и юридическими аспектами.

Что нужно для того чтобы поставить вендинговый автомат?

Зарегистрировать ИП или ООО. .
Найти точку под торговый автомат
Заключить договор аренды
Выбрать и купить торговый автомат
Выбрать и купить ингредиенты или наполнители
Купить стаканчики и размешиватели если это автомат напитков
Привезти и установить торговый автомат

Сколько приносит один вендинговый аппарат?

В месяц, в среднем, один вендинговый аппарат позволяет заработать около 20.000 (двадцати тысяч) рублей. При правильном и удачном выборе месторасположения доход может увеличиться и до 50.000 рублей!

Сколько в месяц приносит кофейный аппарат?

Достаточно нескольких дней. Потом берете среднее количество порций, проданных за день, и делите на 2 – это и будет примерный доход. Например, вы продаете примерно 40 стаканов за день. Значит, прибыль получится 40/2 = 20 тысяч рублей в месяц.

Сколько приносит автомат с напитками?

Например, автомат по продаже кофе, находящийся в оживленном, людном месте, реализует около 100 стаканчиков напитка в сутки. Это примерно 90 000 руб. выручки в месяц. Прибыль от кофейного автомата после вычета себестоимости стакана кофе, составит около 45 000 руб.

Какие документы нужны для установки кофейного автомата в Украине?

открыть ИП;
указать ОКВЭД на деятельность. Для России – это код 52.27.36. Для Украины — 47.99.
подписать договор на аренду места.
получить разрешение от СЭС и пожарной службы.
при необходимости оформить персонал.

Нужно ли делать ИП для вендинга?

Ответ: Да, нужно, потому что вендинг – это бизнес, а ведение предпринимательской деятельности, без оформления, в нашей стране незаконно. . Начинающему предпринимателю, у которого в парке 3-5 торговых автоматов, удобнее зарегистрироваться для вендинга как ИП (индивидуальный предприниматель).

Сколько стоит аренда места для кофейного автомата?

Сколько стоит аренда кофейного автомата? В среднем, 9.000 – 11.000 рублей.

Сколько стоит Снековый автомат?

Снековый автомат предназначен для продажи упакованных продуктов. Цена Б/У: от 99 000 руб.

Сколько стоит кофейный автомат б у?

Necta Canto. 158 000 руб Заказать 15800 руб
Fas Perla Pro. 95 000 руб Заказать 9500 руб
Necta Concerto ES 7. 145 000 руб Заказать .
Saeco Quarzo 500. 75 000 руб Заказать .
Bianchi Iris. 72 000 руб Заказать .
Coffeemar G250. 99 800 руб Заказать .
Fas Perla ES6. 75 000 руб Заказать .
Rosso Classic. 95 000 руб Заказать

Источник: krugruk.ru

Кофейные автоматы: как начать бизнес

Автоматы для вендинга все чаще появляются в российских городах. В основном их ставят в районах и местах скопления людей, например, на первых этажах высших учебных заведений или медицинских центров, на производствах и офисах. Основная задача при этом сводится к обеспечению стабильного потока клиентов. Рассмотрим основные моменты, которые нужно учитывать, открывая бизнес с кофейными аппаратами.

Общие моменты

Вендинг пришел к нам из-за рубежа, он подразумевает оказание услуг с помощью автоматизированных систем. В этом случае не нужно содержать большой штат сотрудников, сэкономить на занимаемой площади.

Однако, стоит учесть несколько моментов:

Периодически придется обслуживать технику. Даже новое оборудование нуждается в том, чтобы заправлять его кофе, а также загружать стаканы для раздачи клиентам;
С течением времени вероятно возникновение ошибок и поломок, что потребует вызова мастера или самостоятельного ремонта. Во втором случае необходимо обладать знаниями в этой области, иначе экономия приведет к еще более серьезным поломкам.

Не стоит забывать о риске вандализма. Неадекватные граждане могут попытаться сломать автомат или забрать дневную выручку. Именно чтобы избежать таких проблем, аппараты редко устанавливаются на улице или местах, где сложно контролировать обстановку. Обычно они находятся в помещениях под объективами видеокамер или на охраняемых объектах.

В России вендинг только набирает обороты, но степень конкуренции зависит от расположения

Если в европейской части страны лучше условия, поток клиентов, но и конкуренция выше, то в более северных регионах установка автоматов вообще может быть неактуальной. Чтобы это понять, нужно тщательно анализировать рынок.

До начала деятельности необходимо решить несколько вопросов:

Финансирование проекта. Обычно на открытие малого бизнеса не хватает средств, но люди стараются накопить стартовый капитал для входа. Часть средств или их основную массу можно получить за счет кредитования;
Расположение. Чтобы разместить автоматы, потребуется договориться об аренде места с супермаркетами или любыми другими учреждениями, на территории которых будет проходить работа;
Закупка. Она включает не только средства, необходимые для приобретения техники, но и расходные материалы, к которым можно отнести зерна или молотый кофе, стаканы. Важно учесть суммы на доставку, установку и обслуживание;
Регистрация. Понадобится открыть ИП, уладить ряд бюрократических вопросов, заключить договоры с арендодателем.

В среднем на все это, при условии закупки 10 вендинговых машин, необходимо 2,25 миллиона рублей.

Аренда обычно оплачивается на продолжительный срок, подписывается договор, учитывающий интересы обеих сторон. На депозит выделяется 80-100 тысяч рублей, что позволит работать около полугода (зависит от оговоренной суммы). После необходимо будет ежемесячно оплачивать занимаемое пространство.

Само оборудование – это основная часть расходов, 10 штук обойдется около 2 миллионов. На ингредиенты и стаканы затраты в разы ниже – около 100 тысяч рублей

Чтобы уладить бюрократические вопросы, получить ИП, понадобится около 50 тысяч. Важно учитывать, что физическому лицу намного сложнее договориться о размещении, большая часть компаний предпочитает работать с юридическими лицами. Исключением может быть только размещение на собственной площади, так поступают крупные компании, которые предоставляют напитки своим сотрудникам.

Учитывая необходимость займа части денег на реализацию, рассмотрим кредиты. Если в распоряжении будет меньше половины необходимой суммы, можно запросить оставшееся в среднем под 15% годовых. Если воспользоваться потребительскими предложениями, то срок выплаты достигает 5 лет, придется ежемесячно вносить около 20 тысяч рублей.

План

Этапы организации бизнеса:

В первую очередь нужно найти места, в которых будут установлены автоматы;
Обращение в государственные структуры для официальной регистрации деятельности;
Подписание договоров аренды и других документов с владельцем площади, на которой будут размещены устройства;
Закупка ингредиентов, расходных материалов и самих кофейных аппаратов;
Монтаж оборудования на месте работы;
Найм операторов, которые будут обслуживать машины, ремонтировать и укладывать ингредиенты.

Для экономии можно приобрести автоматы б/у, в этом случае цена одного начинается в среднем от 50 тысяч рублей. Это позволит существенно сэкономить, но лучше оставить средства для ремонта и обслуживания. Это будет буфер, который не позволит делу застопориться.

Если приобретать качественные новые, то стоит рассмотреть варианты на уровне Veneto итальянского производства. Они способны выдавать 8 вариантов напитка: кофе с молоком, эспрессо, капучино, латте, мокачино, а также чай, взбитое молоко и горячий шоколад

Для работы машины необходимы следующие ингредиенты:

Около полутора килограммов растворимого кофе;
3,5 – зерен;
Сахара – 5,3 кг;
Молоко – 2,2 кг;
Шоколад – 3,1 кг.

Загрузка осуществляется раз в 2-3 дня, в зависимости от потока клиентов. Периодически необходимо мыть оборудование, примерно раз в неделю. Этот вид обслуживания необходим даже при условии наличия функции самоочистки. В противном случае появляется навязчивый запах стоячей воды, что однозначно вызовет негодование клиентов.

Прибыль

В среднем стакан можно продать за 25-50 рублей, в проходном месте обычно набегает до 80 клиентов ежедневно. В идеале это позволит за месяц получить с одного аппарата до 60 тысяч рублей при минимальном ценнике. Однако, чистая прибыль во многом зависит от расходов на обслуживание, ремонт и ингредиенты.

Аренда имеет существенную стоимость. В среднем один аппарат можно разместить за 8-10 тысяч рублей. Чем выгоднее место, например, в торговых центрах, тем выше может быть цена. Важно понимать, что расположить автомат в углу – не лучшее решение. Для нормального функционирования и доступа сотрудника фирмы, понадобится около метра расстояния вокруг до ближайших объектов.

В регионах можно найти очень выгодные предложения по аренде, минимальная ставка – от 2000 за квадратный метр, но это редкость. В мегаполисах такие цифры возможны только в крайне неудобных местах, которые обычно не приносят хорошей прибыли

Для обслуживания необходим автомобиль, можно заниматься этим самостоятельно. В противном случае понадобится человек, так как мойка автоматов (в том числе для поддержания товарного вида), загрузка компонентов необходима ежедневно. Если на ранних этапах достаточно присутствовать реже, то позже может возрасти поток клиентов, понадобится чаще заполнять емкости. Постепенно оборудование стареет, потому сбои в работе становятся более частым явлением с течением времени. Кстати, лучше использовать бумажные стаканчики российского производства, чтобы добиться снижения цены без падения их качества.

Зарплата работника может быть не особенно большой, так как от него не требуется постоянного нахождения у оборудования. За занятость в пределах пары часов в день придется платить от 15 тысяч рублей. С ростом нагрузки разумно повысить плату или выписывать премии, это позволит удержать опытного сотрудника, который сможет работать слаженно и с минимальными простоями.

Практика показывает, что один человек может справляться с 30 машинами, потому в нашем случае он даже не будет нагружен под завязку

Риск

Угрозы для бизнеса могут исходить из нескольких направлений:

Хищение, взлом, порча внешнего вида, вандализм;
В летнее время спрос на кофе естественным образом падает;
Если происходит поломка, до момента починки продавать напитки не удастся. Чем быстрее техника заработает, тем быстрее снова появится прибыль;
Всегда есть риск, что арендатор захочет больше денег за площадь, после прохождения предоплаченного периода часто начинаются попытки повышения стоимости.

Рынок этого типа начал развиваться не так давно, но уже есть конкуренция. В особенности это заметно из-за того, что вендинг считается «легким» направлением, потому многие стартаперы пробуют здесь свои силы. Часто это бизнесмены, которые пасуют, столкнувшись с первыми трудностями. В этом есть и плюс, так как на вторичном рынке всегда можно найти «б/ушные» устройства со скромным “пробегом”.

От злоумышленников лучше всего защититься, если ежедневно забирать выручку. Это позволит как минимум сберечь доход, при условии взлома, но понадобится ремонт

Заготовка финансового плана

Точные значения прибылей и расходов зависят от множества значений, как регион, средние стоимости покупок и продаж, поэтому точно рассчитать бизнес-план может только сам бизнесмен или нанятый специалист.

Усредненные значения:

Аренда для 10 машин – от 80 000;
Работа оператора при идеальных условиях – 15 тысяч;
Страховые отчисления при официальном трудоустройстве – 5 000;
За кредит ежемесячная выплата составит около 20 тысяч;
ГСМ – 20 тысяч;
На амортизацию нужно отложить не менее 20-25 тысяч, лучше больше, особенно при использовании техники со вторичного рынка;
Сырье обычно составляет 25% оборота, а значит при доходах с одного автомата в пределах 50-60 тысяч, понадобится 12,5-15 тысяч рублей на каждую единицу техники. Летом это значение будет существенно снижаться, в среднем в два раза.

Итого для ведения деятельности ежемесячно нужно тратить около 300 тысяч при условии содержания 10 вендинговых автоматов.

В интернете можно встретить радужные прогнозы, которые позволят окупить вложения меньше чем за год. Однако, это при идеальных условиях, достаточно вспомнить о резком снижении прибыли в теплое время года, вплоть до того, что использование становится нерентабельным.

Многое зависит от цены стаканчиков, сырьевых компонентов и всех сопутствующих расходов

Налогообложение

Система налогообложения – это первый вопрос, который нужно тщательно продумать при запуске дела. Важно понимать, что общая система налогообложения, по которой работают ИП и ООО, не подойдет для вендингового бизнеса, так как невыгодна. В этом случае взимается НДС, а также 13 и 20% налога на прибыль (соответственно для индивидуальных предпринимателей и обществ с ограниченной ответственностью). Если на фирму будет зарегистрировано имущество, оно также будет облагаться выплатами.

При такой форме понадобится бухгалтерский учет в полном объеме, потребуется нанимать специалиста или обращаться к соответствующей конторе

Избежать этого предприниматель может, если в течение 5 дней с момента регистрации обратиться для перехода на один из специальных налоговых режимов:

Упрощенная система налогообложения. Есть вариант, при котором нужно выплачивать государству 6% от общей выручки или 15% от прибыли (доходов за вычетом расходов). Подробнее о регулировании режима можно прочитать в налоговом кодексе – 26.2 глава;
Единый налог на вмененный налог, регулируется главой 26.3 соответствующего кодекса;
Патент. Раздел налогового кодекса, аналогичный предыдущему пункту.

Первый вариант отлично подойдет для начинающего бизнесмена, его применяют для фирм с годовым доходом менее 120 миллионов рублей. Уплата налога происходит по авансовой схеме раз в квартал, а декларация подается раз в год.

Если выбрать налог в 6% от дохода, на сумму страховых взносов можно сократить налогооблагаемую базу. При отсутствии сотрудников это значение достигает 100% и в два раза меньше, если имеются нанятые работники. Для вендинговых автоматов этот метод выгоден, если у вас не много аппаратов, но они находятся в выгодных местах.

При ЕНВД налог фиксирован, но зависит от количества используемых кофейных аппаратов. Он запрещен для фирм, где работает больше 100 человек, а также не действует в Москве.

При расчете используется система доходности, которая прописана в государственных документах, но конечная цена имеет региональную привязку

При патентной схеме приобретается разрешение на ведение деятельности. На один вид деятельности нужен 1 патент, приобретается он сроком до года, минимальный – месяц. В этом случае отчетности нет в принципе, не придется контактировать с налоговой службой. Также работает региональная привязка.

Источник: ecocups.ru