Какие доходы приносят активы

Анализ доходности активов является важнейшим направлением анализа качества управления активами банка.

Доходность активов означает их способность приносить доход, создавать источник для развития банка и укрепления его капитальной базы.

Повышение доходности активов имеет для банка принципиальное значение, поскольку их повышение означает рост прибыли банка. При этом между показателями риска и доходности существует прямая связь — чем выше доходность, тем, как правило, выше и риск.

С точки зрения доходности активы делятся на следующие группы:

• 1)активы, приносящие доход (работающие);
• 2) активы, приносящие менее значимые доходы;
• 3) активы, не имеющие постоянной доходности;
• 4) активы, не приносящие дохода;
• 5) прочие активы.

Активами, приносящими основной доход, в коммерческом банке являются:

• а) краткосрочные и среднесрочные ссуды;
• 6) средства, вложенные в операции с ценными бумагами;
• в) валютные операции.

К активам, приносящим менее значимые (незначительные) доходы, относят:

Это сделает тебя богатым | Роберт Кийосаки

• а) факторинговые операции;
• б) форфейтинговые услуги;
• в) лизинг;
• г) участие в промышленном инвестировании, в деятельности других хозяйственных структур;
• д) средства, размещенные на корреспондентских счетах в банках.

В состав активов, не имеющих постоянной доходности, но,

которые могут, при определенных обстоятельствах, приносить доход, следует отнести:

• а) просроченные ссуды (в рублях и валюте);
• б) векселя, неоплаченные в срок и опротестованные;
• в) денежные средства в кассах банка (в рублях и валюте).

Эти активы представляют собой существенный резерв

при формировании доходов банка, а потому выявление и устранение причин, не позволяющих им его приносить, является важнейшей задачей анализа активов данной группы.

К активам, не приносящим доходов, относят:

• а) средства, отвлеченные в расчеты;
• б) резервы, в том числе на счетах в Банке России;
• в) внутрибанковские расчеты;
• г) дебиторскую задолженность.

К прочим активам относится имущество банка и его расходы.

Основные средства банка, в отличие от основных средств предприятия, не являются производительными в принятом смысле этого слова, а значит, приносящими доход. Тем не менее они являются условием получения этого дохода.

После группировки активов необходимо определить:

• — удельные веса активов первых трех групп в совокупных активах банка и их динамику;
• — размер доходных активов, приходящихся на единицу собственного капитала и на единицу привлеченных средств;
• — активы с наибольшей доходностью;
• — отношение активов с наибольшей доходностью к сумме всех привлеченных средств;
• — абсолютный и относительный прирост или снижение за рассматриваемый период активов, приносящих доход (отношение доходных активов на конец периода к доходным активам иа начало периода, а также отношение удельного веса доходных активов в суммарных на конец периода к удельному весу доходных активов на начало).

В общем виде доходность активов может быть определена аналогично относительной стоимости привлеченных банком ресурсов в виде годовой ставки простых и сложных процентов.

Данные о доходах банков приводятся в их отчетах о прибылях и убытках. Средний размер активов за анализируемый период определяется на основе балансовых отчетов на начало и на конец периода как средняя арифметическая величина.

Основными видами доходов банка являются доходы, полученные в виде процентов:

• а) от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям);
• б) ссуд, размещенных в кредитных организациях;
• в) совершения операций с ценными бумагами с фиксированным доходом;
• г) переоценки иностранной валюты;
• д) комиссионных доходов.

В ходе проведения анализа совокупных доходов банка, осуществляемого в разрезе классификации, принятой в Отчете о прибылях и убытках, необходимо также выяснить следующие вопросы:

• а) причины появления новых видов доходов либо сокращения (полного исчезновения), получаемых ранее;
• б) надежность доходов, стабильность и возможность сохранения их в перспективе;
• в) долю нестабильных и неординарных доходов, а также доходов с повышенным риском.

Отмстим, что относительно стабильным в современных условиях является процентный доход, получаемый по кредитам, беспроцентный доход от банковских услуг, доходы от операций с иностранной валютой.

К нестабильным относятся доходы от операций с ценными бумагами и от нестандартных (нетрадиционных) операций.

Итак, к числу приоритетных задач анализа доходов банка следует отнести:

• — определение и оценку объема и структуры доходов;
• — изучение динамики доходных составляющих; выявление направлений деятельности и видов операций, приносящих наибольший доход;
• — оценку уровня доходов, приходящихся на единицу активов;
• — установление факторов, влияющих на общую величину доходов и доходов, полученных от отдельных видов операций;
• — выявление резервов увеличения доходов.

Источник: studme.org

«Ъ»: Какой доход принесли паевые фонды в марте

Начало весны стало удачным для частных инвесторов на рынке коллективных инвестиций. Об этом сообщает «Коммерсантъ».

Согласно данным источника, наиболее положительную динамику продемонстрировали фонды, ориентированные на драгоценные металлы, в частности на вложения в золотые активы. Речь идет как о физическом металле, так и о золотых ETF и акциях золотодобывающих компаний. Отмечается, что паи таких фондов выросли в цене на 10–14%.

Также успехом пользовались фонды, ориентированные на высокотехнологичные разработки. В источнике сообщается, что стоимость акций ИТ-компаний показала положительную динамику. За последнее время фонды российских акций показали себя прибыльными. Отмечается, что паи некоторых из них прибавили в цене 4,0–10,5%.

В источнике сообщается, что лидерами роста стали фонды, ориентированные на компании нефтегазовой отрасли и электроэнергетики. Так, индекс Московской биржи вырос на 8,8%.

Ранее президент РФ Владимир Путин поинтересовался у бизнесменов, предпочитают ли они хранить активы за границей. Подробнее об этом читайте в материале.

Больше актуальных новостей и эксклюзивных видео смотрите в телеграм канале ОСН. Присоединяйтесь!

Подписывайтесь на ОСН:

Самое интересное:

Картина дня

• SHAMAN объяснил цитату из своей песни на памятнике Невскому в Липецке
• Mash: Мигрант захватил дом создателя советского букваря Горецкого
• Военный психолог Захаров: Наркосолдаты ВСУ повернут оружие против своих
• Как найти мотивацию и начать правильно питаться – рассказала диетолог Королева
• На Украине сообщили о взрыве в Днепропетровской области
• Экс-советник Пентагона Макгрегор заявил о неспособности ВСУ изолировать Крым
• Раскрыто преступление армии США в Сирии
• В Харьковской области Украины объявили воздушную тревогу
• Рисковая ситуация: Авиаэксперт Смирнов о состоянии гражданских самолетов в РФ
• Выхлоп на копейку: Вадим Степанцов о дуэте «Би-2» и Чулпан Хаматовой

Мы в соцсетях

Источник: www.osnmedia.ru

9 «активов», приносящих «пассивный доход» моей семье (При минимальном моем личном участии)

Именно «пассивный доход» является тем самым «золотым ключиком», который открывает дверь к богатству и финансовому благосостоянию. Именно поэтому все состоятельные люди имеют несколько разных источников дохода. Причем, как правило, не зависимых друга от друга. Что резко снижает риск потери основного дохода либо утраты трудоспособности.

Если вы пока что ещё имеете всего один источник дохода, то рассмотрите любые подходящие вам возможности для формирования дополнительных «денежных потоков» и приобретения активов, способных самостоятельно генерить для вас доход. В качестве наглядного примера кратко расскажу о своих активах. Девять «активов», приносящих «пассивный доход» моей семье (При минимальном моем личном участии): 1) Банковский депозит Это, пожалуй, самый распространенный среди обывателей актив. Он самый безопасный, но одновременно и наименее прибыльный.

К сожалению, большинство людей при вложении своих денег ограничиваются только этим вариантом.

2) Облигации В частности, ОФЗ (облигации федерального займа). Они чем-то похожи на депозиты, но являются ценными бумагами. Что означает что их стоимость может периодически меняться.

Причем, меняться не всегда в лучшую сторону — что и произошло в этом году после введения американских санкций против российского госдолга. Да, это привело к падению котировок ОФЗ, но в установленный эмитентом срок их можно будет погасить по номинальной стоимости.

• Что означает, что их котировки могут упасть ниже покупной цены.
• А дивиденды могут перестать выплачиваться.

Вспомните недавний экологический скандал с Норникелем, вызвавший уплату огромного штрафа и обвальное снижение размеров дивидендных выплат.

4) Классическая аренда

Схема проста и банальна: вы сдаете принадлежащую вам недвижимость в аренду и получаете так называемый «рентный доход».

Доходность сего процесса крайне невелика (она сопоставима со ставкой по банковским депозитам).

Но ввиду того, что недвижимость постоянно дешевеет в долларах (и лишь ненамного растет в рублях), то инвестиции в квадратные метры получаются весьма сомнительной с финансовой точки зрения затеей.

5) Аренда как бизнес

Гостиницы, многоквартирные дома или переход на краткосрочную аренду через сервисы типа Airbnb.

Это уже настоящий бизнес, а не топорное любительство как в предыдущем варианте.

Однако и хлопот теперь у вас резко добавится: вести бухгалтерию, нанимать штат сотрудников, драться с конкурентами за «место под солнцем» и т.п. неизбежные головные боли, присущие каждому бизнесу.

У меня была мечта — купить отель в горах, но после 14 лет ежегодных поездок в Домбай я решил отказаться от этой мечты:

• Виду того, что воочию убедился насколько это сложный и крайне сезонный бизнес.
• Для развлечения на старости лет он, может быть, и сгодится, но сейчас — однозначно, нет!

Это же относится и к любому бизнесу в любой другой сфере деятельности.

Голова постоянно болит из-за непрекращающихся проблем, прибыль непостоянна, ответственности много, а жить некогда.

6) Инвестиционные фонды, работающие с недвижимостью

Эти фонды вкладывают деньги в недвижимость и профессионально управляют ею, извлекая доход.

Любой желающий может стать совладельцем подобных фондов.

Мне подобный подход нравится намного больше, т.к. мороки тут явно меньше.

На сегодняшний день мои деньги работают в двух фондах недвижимости. Доходность в них чуть выше, чем от классической схемы, но спокойствия намного больше.

7) Сайты, зарабатывающие на размещении рекламы

Мои сайты приносят мне деньги.

Занимаюсь я этим больше 15 лет, зарабатывая на партнерках и контекстной рекламе.

К слову, мои статьи на Яндекс-Дзен принесли мне больше миллиона рублей.

Но основные деньги приходят только после того, как вы начинаете этим заниматься как бизнесом. О чем шла речь в предыдущем пункте.

8) Роялти (или авторское вознаграждение)

Гонорары, выплачиваемые авторам (книг, изобретений, патентов и т.п.), бывают разных форм и размеров.

Мною написаны 20 книг по личным финансам. Некоторые из них изданы крупными издательствами (в т.ч. в Германии).

9) Прагматичный образ жизни

Включает в себя в т.ч: уважительное отношение к зарабатываемый деньгам, планирование расходов и предстоящих крупных приобретений, жизнь «по доходам» и отказ от жизни «как миллионер из Голливуда».

Другими словами, речь идет о следовании правилам финансовой грамотности.

Как только вы привыкните тратить меньше, чем зарабатываете, то у вас удивительным образом начнут оставаться «на руках» свободные деньги для создания всех вышеописанных «активов» и получения «пассивного дохода».

ДОПОЛНИТЕЛЬНО:

1. Прочитайте другую мою статью «Куда НЕ стоит вкладывать деньги? ТОП-3 самых опасных для денег мест».
2. Прочитайте мою статью «Какие навыки нужны, чтобы стать богатым».

ДЛЯ ЗАКРЕПЛЕНИЯ МАТЕРИАЛА ПОСМОТРИТЕ МОЕ ОЧЕРЕДНОЕ ВИДЕО:

БУДУ БЛАГОДАРЕН ЗА ВАШИ ЛАЙКИ И РЕПОСТЫ ЭТОЙ СТАТЬИ

Источник: www.b17.ru