Как получить вычет за детский сад

Содержание

В непростые времена особенно трудно приходится россиянам с детьми, особенно совсем маленькими — они требуют особенной заботы, которая выливается в приличные траты. К счастью, у таких семей есть способ сэкономить хотя бы на некоторых расходах, в том числе на образовании детей. Попадают сюда и детский сад — он считается частью дошкольного образования, — и самые разные кружки. Для этого нужно оформить специальный налоговый вычет. Рассказываем, как именно это делается.

В подготовке материала участвовал Владимир Тютюрюков, доцент кафедры финансового менеджмента в госсекторе департамента политики и управления НИУ ВШЭ.

Для начала давайте обновим в памяти, что вообще такое налоговый вычет. В России есть налог на доходы физических лиц (НДФЛ), он касается вообще всех ваших доходов и составляет в большинстве случаев 13%. В общем, государство забирает часть ваших денег.

При этом взамен вы можете воспользоваться особой льготой — вычетом. Это когда вы изначально платите чуть меньший налог или возвращаете себе часть уже уплаченных налогов. На такой шаг государство готово пойти, если вы делаете что-то полезное с его точки зрения, в том числе растите детей.

Вычет за обучение ребенка, детский сад, школу, вуз — заполнение декларации 3-НДФЛ в личном кабинете

стандартные (они не связаны с конкретными расходами);
социальные (они связаны с социально значимыми расходами на улучшение качества жизни — своей и ближайших родственников);
имущественные (в случаях покупки или продажи имущества);
профессиональные (они распространяются на предпринимателей, частных специалистов и авторов);
инвестиционные (для тех, кто рискнул выйти на фондовый рынок);
перенос на будущее убытков от операций с ценными бумагами;
перенос на будущее убытков от участия в инвестиционном товариществе.

Нас интересуют социальные вычеты — к ним как раз относится вычет за дошкольное образование.

При чём тут налоговая база

С 1 января 2021 года социальные вычеты применяются к основной налоговой базе — это большинство видов доходов, которые облагаются НДФЛ.

Исключение составляют дивиденды, выигрыши в лотерею и азартные игры, а также доходы по отдельным операциям с финансовыми активами (инвесторам лучше уточнять информацию в каждом отдельном случае).

Вообще, налоговой базой называют значимую характеристику того или иного объекта, с которого государство взимает налог. В зависимости от его вида это может быть стоимость вещи, сумма прибыли, площадь квартиры и так далее.

Особенности вычета за обучение

Такие вычеты положены, если вы оплатили обучение:

себя;
своих братьев или сестёр;
своих детей или подопечных.

С другими родственниками, увы, ничего не выйдет.

Также важно быть именно плательщиком НДФЛ. К примеру, предпринимателям, которые выбрали для себя специальные налоговые режимы (например, упрощённый или патент), а также самозанятым подобные льготы не положены.

Претендовать на вычет можно с обучением как в российских, так и в зарубежных образовательных организациях — при этом не имеет значения, государственные они или частные. Также не играет роли, какое именно это учреждение.

Вот что подпадает под вычет (как для детей, так и для взрослых):

детский сад;
детская школа искусств;
детско-юношеская спортивная школа;
общеобразовательная школа;
университет;
автошкола;
курсы повышения квалификации и так далее.

Главное условие — у организации должна быть лицензия на образовательную деятельность. Без неё вычет точно не светит.

Но есть нюанс. Можно учиться и у индивидуального предпринимателя, но только того, кто ведёт образовательную деятельность и получил соответствующий код ОКВЭД. Лицензия при этом необязательна.

От того, как связаны налогоплательщик и человек, проходящий обучение, зависят максимальный размер вычета.

Так, для расходов на обучение детей лимит составляет 50 000 рублей в год на ребёнка — даже если обучение оплачивают оба родителя или опекуна. То есть вычет в 13% можно получить только с этих 50 000 рублей (то есть 6500 рублей) — всё свыше этой суммы не учитывается. При этом обучение должно быть очным, а ребёнок не старше 24 лет.

Если речь идёт о подопечных, которым исполнилось 18 лет, и опека (или попечительство) прекратились, то до их 24-летия также можно обращаться за аналогичным налоговым вычетом.

Для расходов на своё обучение и на обучение братьев или сестёр установлен лимит в 120 000 рублей в год .

Если своё образование можно получать в любой форме, а вычет по нему — в любом возрасте, то для братьев и сестёр действуют те же ограничения, что и для детей: очная форма и предельный возраст в 24 года.

Кстати, если обучение молодого человека оплачивают совместно родители и брат или сестра, каждый (то есть один из родителей и один из других детей в семье) может получить причитающийся ему налоговый вычет — кодекс этого не запрещает.

И ещё один момент: общая сумма вычетов для каждого налогоплательщика не должна быть больше его дохода. То есть, пользуясь вычетами, не получится, так сказать, уйти в минус и получить из бюджета больше денег, чем вы туда заплатили в виде НДФЛ.

Чтобы оформить социальные налоговые вычеты, есть два варианта.

Первый — подать налоговую декларацию вместе с документами, которые подтвердят ваши расходы, и заявление о возврате.

Второй — оформить вычеты через работодателя. Подробнее об этом расскажем ниже.

Нюансы с детским садом

Начнём с того, что вычет здесь можно получить именно при оплате дошкольного обучения. Учитывать расходы на уход и присмотр за ребёнком, его питание и прочее, что входит в услуги садика, не будут. Правило относится и к российским, и к зарубежным детским садам и прочим дошкольным организациям.

Поэтому, если детский сад выставляет общий счёт, не прописывая, сколько и на какие услуги потрачено, вычет оформить не получится. Нужен или отдельный договор на обучение ребёнка и документ об оплате (это может быть кассовый чек, платёжное поручение или приходный кассовый ордер) к нему, или договор с выделенными образовательными услугами.

Ограничений по количеству детей, за которых можно получить вычет, нет. Но помните про максимальную сумму расходов в 50 косарей. И если в семье «семеро по лавкам», общая максимальная сумма расходов получится 7 * 50 000, или 350 000 рублей (а вычета — 45 500 рублей). За год родители должны зарабатывать не меньше этой суммы, а также суммы других необходимых для вычетов расходов, если хотят подать ещё и на них.

Как родители или опекуны распределят между собой расходы на обучение детей в дошкольных учреждениях — их личное дело.

Налоговиков же интересует следующее.

Родители или опекуны должны получать доходы, которые относятся к основной налоговой базе и облагаются НДФЛ по общей ставке в 13%.

Так что мамы в декрете — даже самозанятые — такие вычеты не получат. Родители доходом в виде дивидендов или от операций с ценными бумагами тоже не смогут на них претендовать, как и индивидуальные предприниматели со специальным налогом режимом. А вот авторские вознаграждения и прочие выплаты по гражданско-правовым договорам (известным в народе как договоры ГПХ) включаются в основную налоговую базу.

Обучение не должно оплачиваться за счёт материнского (семейного) капитала.
Общая сумма вычетов на ребёнка не должна превышать 50 000 рублей в год.
Сумма заявленных родителем вычетов не должна превышать фактические затраты.
Фактические затраты родителя подтверждаются договором и платёжными документами — в них должно фигурировать имя взрослого.

Выполните эти правила — и вычет уже почти у вас в кармане.

Как оформить вычет

Оформить вычет довольно просто — особенно если есть личный кабинет налогоплательщика. Но и в бумажном виде всё ненамного сложнее. На сайте ФНС России есть достаточно детальные инструкции.

Если личного кабинета налогоплательщика у вас ещё нет — рекомендуем его завести. Он пригодится для многих налоговых штук. А ещё — оформить в нём электронно-цифровую подпись для подачи налоговых деклараций и заявлений онлайн. Отдельный логин и пароль не нужен, можно сделать доступ к нему через аккаунт на «Госуслугах».

Первый шаг для оформления вычета — собрать необходимые документы:

договор на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями, если такие есть, при этом важно, чтобы плательщиком числился тот, кто собирается подавать на вычет;
копия лицензии детского сада или аналогичный документ, если организация зарубежная — тогда понадобится нотариально заверенный перевод на русский язык;
платёжные документы — в них тоже плательщиком должен числиться тот, кто собирается подать на вычет;
справка, которая подтвердит очную форму обучения, если это не прописано в договоре;
свидетельство о рождении ребёнка;
при необходимости — документы, которые подтвердят факт опекунства или попечительства или родства с братом или сестрой.

Второй шаг — решить, будете ли оформлять вычет через работодателя или заполните налоговую декларацию сами по окончании года.

В первом случае вы сможете получить вычет ещё до конца текущего года, а ещё вам не придётся самому заполнять налоговую декларацию. Но понадобится дополнительный документ — справка о подтверждении права на получение социальных вычетов. Её легко можно оформить через личный кабинет налогоплательщика, а если такой возможности нет — то в местной налоговой инспекции.

Затем пишите заявление и передавайте все собранные документы в бухгалтерию. Если проблем с бумагами не будет, то в один из ближайших месяцев вы получите на руки немного больше, чем обычно, — очередная зарплата увеличится на размер вычета.

Если вы выберете второй вариант, то сможете одновременно оформить сразу несколько вычетов и использовать дополнительные источники дохода, а не только официальную зарплату. Кстати, обычно декларацию (3-НДФЛ) нужно подать до 30 апреля следующего года. Это крайне важно, если некоторые ваши доходы не облагались налогом их источников (как, например, в случае работы — налоги платит работодатель, а вы получаете остальную часть зарплаты).

Но для вычетов действует другое правило. Заявление о зачёте или возврате излишне уплаченного налога можно подать в течение трёх лет со дня, когда вы этот налог заплатили.

Соответственно, и декларацию с указанием вычета можно подать в течение трёх лет по окончании того года, когда вы оплатили обучение — в том числе дошкольное.

Понадобится дополнительный документ — справка 2-НДФЛ от работодателя или другого налогового агента (то есть человека или компании, которая платила за вас налоги) за тот год, в котором вы оплачивали обучение. Сейчас она подгружается и в личный кабинет налогоплательщика, но не всегда вовремя.

Затем заполняйте налоговую декларацию (ФНС России предоставляет как конструктор в личном кабинете, так и программу для заполнения декларации на компьютере с одноимённым названием). В ней нужно указать суммы доходов и вычетов.

Если вы предпочитаете электронный документооборот, нужно отсканировать бумажные документы и загрузить их в конструктор в личном кабинете.

Если цифровизация пока до вас не дошла, то все подтверждающие документы нужно приложить к декларации в бумажном, то есть распечатанном виде, а затем записаться на приём в налоговую инспекцию по месту жительства и самостоятельно всё отнести чиновникам. Другой вариант — отправить пакет документов по почте ценным письмом с описью вложений.

Коллаж: «Секрет фирмы», freepik.com, Unsplash/L K H T K, Marcin Jozwiak, Andika Christian, Curology

Источник: secretmag.ru

Как вернуть деньги за оплату детского сада

Оплата детского сада является значительной финансовой нагрузкой для многих семей. Однако существует возможность получить компенсацию за эти расходы. В данной статье мы рассмотрим, как вернуть деньги за оплату детского сада и ответим на некоторые распространенные вопросы по этой теме.

Кто имеет право на возврат денег за детский сад
Как подать заявление на возврат денег за детский сад
Можно ли вернуть 13% за оплату детского сада
Когда возвращают деньги за детский сад
Как получить компенсацию за детский сад через госуслуги
Полезные советы и выводы

Кто имеет право на возврат денег за детский сад

Если вы получали налогооблагаемые доходы в 2021 году, у вас есть право на возврат за садик за первого ребенка. Важно отметить, что вы можете оформить возврат только за последние три года. Для этого вам потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и собрать соответствующие документы.

Как подать заявление на возврат денег за детский сад

Процесс подачи заявления на возврат денег за детский сад является достаточно простым. Для этого вам необходимо выполнить следующие действия:

Зайти на региональный портал и перейти в раздел «Образование».
В разделе «Образование детям» выбрать услугу «Выдача решения о выплате (отказе в выплате) компенсации родительской платы».
Заполнить электронную форму заявления.

После того, как вы подадите заявление, его рассмотрение может занять некоторое время, и вам будет сообщено о результатах.

Можно ли вернуть 13% за оплату детского сада

Часто возникает вопрос, можно ли вернуть 13% налоговый вычет за оплату детского сада. Ответ на этот вопрос следующий: вы не можете получить вычет за основную плату за детский сад, такую как питание. Однако, если вы оплачиваете дополнительные образовательные услуги, такие как кружки, дополнительные занятия или подготовительные курсы к школе, то вы можете получить возврат 13%. При этом сумма возврата не должна превышать 50 000 рублей.

Когда возвращают деньги за детский сад

Одним из важных вопросов, который интересует многих родителей, является вопрос о сроках возврата денег за оплату детского сада. Плату за садик устанавливает государство, и размер компенсации будет определяться на основе уплаченной суммы и других факторов. Возврат этих средств осуществляется в конце каждого месяца, после того, как вы произвели оплату.

Как получить компенсацию за детский сад через госуслуги

Для того чтобы получить компенсацию за оплату детского сада через госуслуги, следуйте этим шагам:

После подачи заявления ожидайте результата. Обработка заявления может занять некоторое время.

Полезные советы и выводы

В случае, если вы имеете налогооблагаемые доходы, обязательно оформите возврат за садик за первого ребенка. Вы можете подать заявление на возврат за последние три года.
Учтите, что вы можете получить возврат только за дополнительные образовательные услуги, а не за основную плату за детский сад, такую как питание.
Плату за детский сад устанавливает государство, и компенсация будет осуществляться на основе уплаченной суммы и других факторов.
При оформлении компенсации через госуслуги следуйте инструкциям и заполняйте все необходимые документы.
Обратитесь за консультацией в налоговую службу или к компетентному специалисту, если у вас возникли сложности в процессе получения компенсации за детский сад.

Вернуть деньги за оплату детского сада — это возможно, и этот процесс может оказаться не таким сложным, как кажется на первый взгляд. Следуйте указанным рекомендациям и оформите компенсацию, которая вам положена. Это поможет уменьшить финансовую нагрузку на семейный бюджет и обеспечить лучшие условия для вашего ребенка.

Какие документы нужно предоставить для возврата НДФЛ

Для того чтобы вернуть НДФЛ, необходимо предоставить определенные документы. В число этих документов входят: справка о доходах по форме 2-НДФЛ за предыдущий год, свидетельство ИНН, паспорт иностранного гражданина (с нотариальным переводом), документ о регистрации на территории Российской Федерации, сберкнижка или реквизиты карточки, а также документы, подтверждающие фактическое нахождение на территории РФ.

Возврат НДФЛ возможен только при условии предоставления всех указанных документов. Они необходимы для подтверждения доходов и проживания на территории страны, а также для установления законности возврата НДФЛ. Поэтому при подаче заявления на возврат данного налога следует обязательно учитывать и предоставлять все требуемые документы. Их отсутствие может препятствовать процессу возврата НДФЛ.

Какие документы нужны для возврата 13% после операции

Для возврата 13% после операции необходимо предоставить следующие документы. В первую очередь требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ. Затем нужно предоставить договор с медицинским учреждением, где была проведена операция. Важно также иметь справку об оплате медицинских услуг, которая подтверждает расходы на операцию.

Помимо этого, необходимо предоставить документы, подтверждающие все остальные расходы, связанные с операцией. Например, это может быть счет на медицинские препараты, необходимые после операции. И последним документом, который требуется предоставить, является справка 2-НДФЛ, подтверждающая уплату подоходного налога. Все эти документы нужно предоставить в налоговую инспекцию для получения возврата 13% от организации, проводившей операцию.

Сколько стоит оформить возврат на озон

Оформление возврата на «OZON» может иметь свою стоимость в зависимости от различных факторов. Одним из таких факторов является тариф на обратную логистику, который определяется как процент от цены товара в соответствии с объемом товара. Таким образом, чем больше стоимость и объем товара, тем выше будет стоимость оформления возврата.

Кроме того, для проведения процедуры отмены заказа требуется обработка товара перед передачей. За эту услугу при отмене заказа вам придется заплатить 50 рублей. Эта сумма покрывает затраты, связанные с подготовкой товара к его возврату.

Итак, чтобы оформить возврат на «OZON», вам нужно учесть эти факторы и оплатить соответствующие суммы. Окончательная стоимость будет зависеть от стоимости и объема возвращаемого товара, а также от сбора за обработку отмены заказа.

Какие документы нужны на возврат 13 процентов по ипотеке

Чтобы возвратить 13 процентов по ипотеке, заемщику необходимо предоставить определенные документы. Во-первых, он должен предоставить декларацию 3-НДФЛ за каждый год. Эта декларация позволит установить размер дохода заемщика и его право на получение вычета. Кроме того, потребуется паспорт заявителя, подтверждающий его личность и гражданство.

Также необходимо будет предоставить справку 2-НДФЛ от работодателя за период, за который заемщик планирует получить вычет. Эта справка подтвердит факт выплаты дохода и размер уплаченных налогов.

Кроме того, потребуется предоставить копию кредитного договора, который был заключен между заемщиком и банком.

И, наконец, необходима справка из банка об уплаченных за указанный период процентах. Эта справка подтвердит факт оплаты процентов по ипотеке.

Предоставление всех этих документов позволит заемщику получить возврат 13 процентов по ипотеке в соответствии с законодательством.

Для того чтобы вернуть деньги за оплату детского сада, имеются определенные условия и процедуры. Если у вас были налогооблагаемые доходы в 2021 году, то у вас есть возможность оформить возврат за детский сад за первого ребенка. Важно отметить, что возврат можно осуществить за несколько последних лет.

Для начала процесса вам потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить необходимые документы. В декларации необходимо указать сумму затрат на оплату детского сада за соответствующие годы. Помимо декларации, требуется собрать иные документы, подтверждающие факт оплаты и принадлежность ребенка к определенной возрастной группе. Данные процедуры могут быть сложными и требовать определенных знаний в области налогообложения, поэтому рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам, например, к налоговому консультанту или адвокату, чтобы обезопасить себя от возможных ошибок и ускорить процесс возврата денежных средств.

Источник: vozvrata.ru

Налоговый вычет за садик в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за садик в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Законодательство предусматривает, что часть денег, внесенных как родительская плата за детский садик, можно вернуть обратно. Компенсация положена практически всем семьям, даже если ребенок посещает частное учреждение.

Согласно НК РФ, детские выплаты относятся к категории стандартных. Существует определенный порядок, чтобы их оформить и получить.

Вычет предоставляется даже при наличии других финансовых послаблений. Тут важны количество детей, возраст и состояние здоровья.

Льготы гарантируются семьям до того момента, пока доход одного из родителей или опекунов не превысит 350 тыс. рублей. Эта сумма считается нарастающим итогом за все месяцы с января каждого года и с учетом 13% НДФЛ. Когда доход превышает указанный размер, вычет отменяют. Максимально возможная льготная сумма – 120 тысяч рублей.

Если у супругов, кроме общего ребенка, есть дети от прошлых браков, общий считается третьим в семье.

Положен ли налоговый вычет, если родитель оплачивает садик?

Оформить скидку на налоги можно, если вы работаете официально, а детский сад – частный и имеет соответствующую лицензию. Кроме того, в квитанции должно быть указано, что средства переводятся за образовательные услуги.

Государством предусмотрена максимальная сумма социального вычета в год – 50 тысяч рублей. Вернуть можно только тринадцать процентов от этой суммы – 6500 рублей. Даже если услуг детского сада стоят больше, увеличить размер компенсации не получится.

Можно оформить налоговый вычет за три года, в сумме это будет не более 19500 рублей. Индивидуальные предприниматели могут воспользоваться этим правом только в том случае, если они выбрали не упрощенную систему налогообложения или патентную систему. При оплате услуг из материнского капитала вычета также не будет.

Оформить бумаги можно как самостоятельно, так и с помощью работодателя. В первом случае, нужно заполнить декларацию в налоговой или на сайте налогоплательщика. Если решать вопрос через место работы, достаточно просто отнести нужные бумаги в бухгалтерию.

Если у вас возникли проблемы с возвратом денег за детский сад получить юридическую помощь можно на нашем сайте.

Способы получения льготы

Законодательство предоставляет возможность получения льготы путем обращения в ИФНС либо по месту работы заявителя (ст. 219 НК РФ). Оба варианта проходят согласование с Инспекцией.

Положения	В ИФНС	У работодателя
Период получения	По окончания налогового года – календарного периода	В году осуществления затрат
Основание	Декларация, документы, заявление на возврат	Документы, заявление на получение уведомления
Срок проверки документов	3 месяца (ст. 88 НК РФ)	1 месяц (ст. 219 НК РФ)
Преимущества способа	Возврат производится в полном объеме	Оперативность возврата налога
Недостатки	Длительность периода проверки	Возврат осуществляется в неполной сумму, остаток запрашивается в ИФНС

Подача документов осуществляется лично, через представителя либо почтовым отправлением. При наличии ЭЦП передача документов осуществляется в электронном виде по каналам связи с ИФНС.

Причины отказа в получении вычета

Льгота предоставляется только при выполнении соискателем условий, установленных законодательными нормами. В процессе оформления возникают ошибки, наличие которых не позволяет получить льготу.

Условие	Неверная позиция	Верная позиция
Оформление договора	Со стороны получателя выступает иное лицо, права которого не подтверждены доверенностью	Получателем услуги должен быть родитель либо опекун или попечитель ребенка
Выделение услуги полученного образования	В договоре отсутствует ссылка на стоимость услуги	Стоимость образования указана отдельно
Лицензия учреждения	Отсутствует	Имеется
Данные заявителя или супруга в платежных документах	Отсутствуют	Имеются
Периода получения услуги и дохода	Период не совпадает	Совпадает
Период заявления льготы	Декларация или заявление поданы по истечении 3 лет	Декларация представлена в пределах исковой давности
Заявление льготы	Оформлена в одной декларации за несколько лет	Декларация оформляется на каждый годовой период отдельно

В представленных на вычет документах, декларации должны отсутствовать ошибки и нестыковки данных. При выявлении инспектором ошибки и последующем отказе в получении льготы декларация представляется заново.

Виды дошкольных обучающих заведений

Услуги по обучению детей оказывают муниципальные и частные детские сады. НК РФ не делает различия по форме собственности заведений. Основным критерием получения льготы является наличие у организации лицензии на осуществление образовательной деятельности. Имеются отличия в условиях обучения, предоставляемых муниципальным и частным заведением. Прохождение лицензирования частными детскими садами осуществляется редко, что не позволяет произвести вычет.

В муниципальных заведениях предоставление образовательных услуг имеет законное основание и лицензию. Дошкольные заведения часто заключают с родителями отдельный договор на занятия с логопедом, проведение подготовки к школе и другие виды обучения. Если сумма не выделена отдельно, по желанию родителей учреждения предоставляют справку о стоимости обучения в составе услуг.

Перечень документов для получения льготы

К декларации прилагаются документы, подтверждающие право на льготу. Формы представляются в копиях. В процессе камеральной проверки инспектор может попросить предоставить оригиналы для сличения данных. Документы перечисляются в списке, указанном в сопроводительном письме или заявлении.

Документ	Форма	Особенности
Договор об оказании услуг	Простая письменная форма	Должно присутствовать условие о проведении обучения
Лицензия на право ведения образовательной деятельности	Копия документа или внесение данных о лицензировании в договор	При отсутствии лицензии льгота не предоставляется
Платежные документы	Квитанция банка или чек с ПКО при наличной форме оплаты	В документах должны быть указаны данные одного из родителя или опекуна
Паспорт заявителя	Копия заполненных листов документа	При наличии данных второго супруга в платежных документах или договоре дополнительно представляется свидетельство о браке
Документ о рождении ребенка	Копия свидетельства	Опекуны и попечители дополнительно предоставляют договор об опекунстве и ли попечительстве
Справка о доходах	Форма 2-НДФЛ представляется в оригинале.

Кому положена компенсация за детский сад в 2022 году

Выплата положена всем семьям, где дети посещают детский сад. Получить её могут либо родители, либо лица, их заменяющие (опекуны, законные представители). Надо только, чтобы детский сад был муниципальным. Частные детские сады никаких компенсаций, как правило, не выплачивают.

Компенсация зависит от количества детей в семье и определяется в процентах от внесённой суммы:

Количество детей в семье	Процент выплат, %	Примечание
1	20	Мин. размер
2	50	Мин. размер
3	70	Мин. размер
Все последующие	70	Мин. размер

Как получить налоговый вычет за детский сад в 2021 году

Иванов В.В. в 2015 году оплатил дополнительные услуги – обучение в муниципальном детском саду ребенка иностранному языку. Услуга была оказана. Сумма затрат составила 55 000 рублей. Заработная плата лица составила в 2015 году 350 000 рублей. При начислении суммы организация применяла стандартный вычет в размере 14 000 рублей в течение года.

Сумма удержанного и перечисленного налога составила 43 680 рублей. После окончания года Иванов В.В. представил декларацию на получение социального вычета. Инспектор произвел расчет причитающейся суммы:

Определена сумма положенного вычета. Сумма платежа превысила допустимый предел льготы. Вычет применяется в размере 50 000 рублей.
Определяется сумма, не покрытая льготой: 350 000 – 14 000 = 336 000 рублей.
Применяется вычет за обучение ребенка: (336 000 – 50 000) = 286 000 рублей.
Определяется сумма налога, положенная к оплате в бюджет: 286 000 х 13% = 37 180 рублей.
Рассчитывается сумма возврата лицу: 43 680 – 37 180 = 6 500 рублей.
Сумма налога, причитающаяся к возврату Иванову В.В. по заявлению, составляет 6 500 рублей.

Решение о предоставлении льготы ИФНС принимает после проведения камеральной проверки документов. Срок проведения проверки – 3 месяца. Подсчет срока камеральной проверки исчисляется от даты подачи декларации лично, по каналам связи. При подаче почтой (по мнению налоговых органов) срок исчисляется не со дня отправки, а фактического получения документов ИФНС.

Имеется судебная практика, поддерживающая позицию налоговых органов в отношении срока начала камеральной проверки.

В течение месяца после одобрения льготы средства переводятся на счет лица, указанного в заявлении. В случае представления заявления в более позднем периоде сумма будет аккумулирована на лицевом счете налогоплательщика, право на получение которой предоставляется в течение 3 лет.

Условие	Неверная позиция	Верная позиция
Оформление договора	Со стороны получателя выступает иное лицо, права которого не подтверждены доверенностью	Получателем услуги должен быть родитель либо опекун или попечитель ребенка
Выделение услуги полученного образования	В договоре отсутствует ссылка на стоимость услуги	Стоимость образования указана отдельно
Лицензия учреждения	Отсутствует	Имеется
Данные заявителя или супруга в платежных документах	Отсутствуют	Имеются
Периода получения услуги и дохода	Период не совпадает	Совпадает
Период заявления льготы	Декларация или заявление поданы по истечении 3 лет	Декларация представлена в пределах исковой давности
Заявление льготы	Оформлена в одной декларации за несколько лет	Декларация оформляется на каждый годовой период отдельно

Лимит вычета за каждого ребенка составляет 50 тыс. рублей в год. Это значит, что за оплату образовательных услуг в детском саду можно ежегодно возвращать до 6,5 тыс. рублей (13% от 50 тысяч). При оплате детского сада для двух детей сумма к возврату удваивается.

Размер вычета не может быть больше подоходного налога, выплаченного за год. Остаток на следующие периоды не переносится и сгорает. Подавать декларацию можно только за те годы, когда фактически оплачивалось обучение.

Возврат родительской платы за детский сад

Для получения налогового вычета нужны следующие документы:

Паспорт заявителя. Принимается копия.

Копия свидетельства о рождении ребенка. Опекуны или попечители предоставляют дополнительно договор об опеке или попечительстве.

Копия договора между родителем и детским садом. В документе обязательно должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательных услуг, а также прописана стоимость обучения.

Платежные документы: чеки, квитанции, справки. В документах обязательно должны быть указаны данного одного из родителей ребенка. При наличии в платежных документах данных второго супруга дополнительно предоставляется свидетельство о заключении брака.

Справка о доходах по форме 2-НДФЛ выданная работодателем.

Заявление о предоставлении налогового вычета.

За получением вычета можно обратиться:

Напрямую в налоговую инспекцию по месту жительства. Подавать декларацию в налоговую можно на следующий год после оплаты. Например, если за образовательные услуги частного детского сада оплатили за 2019 год, обращаться в налоговую можно не раньше 2020 года. Заполнить и подать декларацию можно на официальном сайте налоговой службы.

К своему работодателю. Ждать для этого наступления следующего налогового периода не нужно. После получения уведомления от налоговой работодатель уменьшит или приостановит перечисление налога из зарплаты сотрудника в бюджет, до тех пор, пока не будет перечислена вся сумма возврата.

Итак, ребенок подрос, и родители решают отдать его в детский сад. Муниципальный или частный он будет – неважно, в любом случае за пребывание там нужно ежемесячно платить. Поэтому надо знать, что семьям с детьми на государственном уровне оказывается поддержка в виде компенсационных выплат за посещение ребенком дошкольного образовательного учреждения (ДОУ).

Более того, если родители хотели бы отдать ребенка в садик, но нет мест – тоже положено денежное возмещение. На каких условиях осуществляется Компенсация Части Родительской Платы (КЧРП), сколько денег вернется, если детей несколько, какие документы нужно предоставить для оформления компенсации? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в этой статье.

Стоимость оплаты за детский сад складывается из многих составляющих и включает в себя организацию детского питания, расходы на заработную плату сотрудников ДОУ, обслуживание помещения детсада и его участка, обеспечение необходимой мебелью, инвентарем и материалами для воспитательно-образовательного процесса. Практически все эти расходы детский сад несет за счет бюджетных средств, и только часть их них покрываются родительскими деньгами и поступлениями от дополнительных платных кружков и занятий.

Чаще всего стоимость 1 дня посещения детсада определяется Департаментом образования городской или местной администрации. Эта фиксированная величина является обязательной для всех муниципальных дошкольных учреждений. Понятно, что частные образовательные сады-ясли устанавливают свою стоимость.

В отдельных регионах и областях РФ предоставляются льготы по оплате воспитания и обучения детей в ДОУ для многодетных, неполных семей, для военнослужащих.

В государственных и муниципальных детских садах оплата за присмотр и уход вообще не взимается с:

детей-инвалидов;
детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;
детей с туберкулезной интоксикацией (пункт 3 статьи 65 Федерального закона «Об образовании в Российской Федерации»).

В некоторых регионах к этому списку добавляются дети из многодетных семей, неполных семей, родителей военнослужащих и др.

Подать заявку на возврат НДФЛ можно по месту работы или в налоговой инспекции по прописке. Оба варианта требуют согласования с ИФНС, поэтому обращаться в налоговую службу все равно придется – это первое, что нужно сделать. Когда налоговая инспекция предоставит документ, подтверждающий право получения вычета, с ним следует обращаться в бухгалтерию по месту работы (если хотите оформлять выплату там).

Те же, кто хочет получить возврат НДФЛ через ИФНС, могут подать пакет документов по месту регистрации лично, почтой или через сайт государственных услуг. Надежнее отнести бумаги собственноручно, заодно и показать их налоговому инспектору на предмет правильности заполнения.

Бланк декларации 3-НДФЛ находится в отделении. После подачи документов на протяжении трех месяцев налоговая их проверяет. Если все в порядке, то деньги перечисляют плательщику на протяжении месяца. В случае задержки выплаты лицо-налогоплательщик имеет право выставить пени.

Положения В ИФНС У работодателя

Период получения	По окончании налогового периода — календарного года	В год осуществления затрат
Основания	Декларация, документы, заявление на возврат	Документы, заявление на получение уведомления
Срок проверки документов	3 месяца (ст. 88 НК РФ)	1 месяц (ст. 219 НК РФ)
Преимущества способа	Возврат производится в полном объеме	Оперативность возврата
Недостатки	Длительный период проверки	Возврат в неполной сумме, остаток нужно запрашивать в ИФНС

Оформить такую компенсацию можно 2-мя способами – это непосредственно в налоговой инспекции или же у своего работодателя. Для этого важно собрать полный пакет необходимых документов, среди которых:

Все квитанции об оплате детского сада (это могут быть как квитанции об оплате обучения в частном детском саду, так и документ об оплате обучения в кружках, которые проводятся в государственных детских садах).
Декларация 2-НДФЛ.
Заявление от вашего имени на возврат вычета.
Реквизиты вашего счета и заявление о том, чтобы положенные вам средства были по ним перечислены.
Оригиналы и копии вашего паспорта и ИНН.
Свидетельство про рождение и копия (учащегося).
Копия договора с учреждением об обучении в нем вашего ребенка.

Важно: если ребенок посещает, к примеру, частный сад, то вернуть деньги вы сможете, только если данное учреждение имеет актуальную лицензию. Если таковой у сада нет, то, конечно, денег вам государство не вернет. В 2019 году данную процедуру смогли пройти далеко не все сады, а потому стоит поинтересоваться, законно ли работает ваш сад.

Если садик государственный, то официальная лицензия у него есть по умолчанию. Все услуги по образованию, которые предоставляются вашему ребенку согласно контракту в саду от подготовки к школе до, например, работы логопеда могут и должны быть отражены в комплексной стоимости обучения по вашему требованию.

Размер вашей компенсации за учебу ребенка в детском саду не может быть выше, чем сумма налогов, которую вы оплатили за год, то есть 13% от суммы вашей заработной платы за 12 мес.
Существует также ограничение по сумме вычета в целом предельный лимит суммы, подлежащей вычету, равен 120 тыс. руб., а значит, получить назад вы сможете не более 13% от этой суммы, то есть 15,6 тыс. руб.
Поскольку вычет за детский сад относится к категории социальных вычетов, ограничение в 120 тыс. руб. действует для всех полученных вами соцвычетов.
Есть еще одно существенное ограничение, что регламентировано Налоговым кодексом относительно размеров вычетов за обучение на одного ребенка это 50 тыс. руб. в год, а значит получить возможно не больше 13% от этой суммы (6,5 тыс. руб.). Ограничение распространяется на обоих родителей, независимо от того, кто именно подает на вычет.

Размер же вычета в конкретной ситуации может быть разным:

Если у вас один ребенок и вы оплатили ему детский сад, вам могут вернуть 20% от уплаченной вами суммы.
50%.
За 3-го государство компенсирует 70% стоимости обучения.

Важно: в любом случае расчет вычета производится за год. Если вы не получили компенсацию в полном размере в связи с тем, что вам полагалось больше, например, нежели вы уплатили налогов, то вы можете повторно обратиться за недостающей суммой через год.

Вычет за свое обучение, обучение братьев/сестер

На свое обучение вы можете заявить вычет при любой форме обучения (очной, очно-заочной, заочной, вечерней, дистанционной). Ваш возраст также значения не имеет.

Получить социальный вычет в связи с оплатой обучения братьев и сестер (в том числе неполнородных) можно, если только на момент оплаты они не достигли возраста 24 лет и их обучение проходит по очной форме.

Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб. за год. Причем эта максимальная сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).

Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб. Это значит, что сколько бы вы ни понесли расходов по этим статьям, налоговый возврат не превысит 13% от этой суммы, то есть 15600 рублей.

Несмотря на имеющие ограничения по сумме налогового вычета, установленные Налоговым кодексом РФ, сумму налога к возврату можно увеличить. Это можно сделать, если сумму налогового вычета распределить между членами семьи.

В случае распределения социального налогового вычета, необходимо особенное внимание уделить правильному оформлению документов, поэтому рекомендуем обратиться к налоговым экспертам.