Банк может открывать (и закрывать) два класса своих структурных подразделений: а) территориально обособленные от головной конторы внешние подразделения: филиалы и представительства; б) территориально удаленные от головной конторы и/или филиала подразделения — операционные кассы вне кассового узла банка (филиала); обменные пункты (пункты обмена валют)33; дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы.
В соответствии с ГК РФ и Законом «О банках и банковской деятельности» (ст, 22) филиал банка — обособленное подразделение, которое создается в порядке, установленном в законах и нормативных правовых актах Банка России, и вправе проводить от имени создавшего его банка все или часть операций (сделок), разрешенных данному банку в лицензии, полученной им от ЦБ.
Число филиалов, которое может открыть один банк, формально ничем не лимитируется. Не ограничиваются и относительные объемы операций филиалов. Банк, если найдет это целесообразным, может сосредоточить значительную, подавляющую или даже всю свою операционную деятельность не в головной конторе, а в одном или нескольких филиалах.
В 2003 г. число филиалов действовавших на территории РФ кредитных организаций составляло (в том числе филиалов Сбербанка): на 1 января — 3326 (1162); на 1 июля — 3261 (1124). См. также табл. 13.2.
Филиалы банков в федеральных округах РФ Федеральные округа Количество филиалов на 1.06.2001 на 1.01.2003 на 1.07.2004 на 1.01.2005 Центральный округ 848 737 720 722 Московский регион 360 303 289 282 Из них в Москве н/д 146 137 133 Северо-Западный округ 392 382 372 364 Из них в С.-Петербурге 111 112 121 122 Южный округ 492 480 463 468 Приволжский округ 764 682 633 648 Уральский округ 437 419 405 394 Сибирский округ 440 417 422 433 Дальневосточный округ 232 209 206 209 Всего по России 3605 3326 3221 3238 Банк, нарушающий законы, нормативные акты и предписания Банка России, допускающий иные серьезные нарушения, может быть лишен на срок до одного года права открывать филиалы (ст.
74 Закона «О Центральном банке РФ»34).
Представительство банка — это такое его обособленное подразделение, которое создано в порядке, установленном в законах и нормативных правовых актах Банка России, и вправе представлять и защищать интересы банка на определенной территории. Представительство банка не имеет права проводить банковские операции. Число представительств, которое может открыть один банк, не лимитируется.
В 2003 г. число представительств действовавших российских кредитных организаций составляло (в том числе на территории РФ): на 1 января — 205 (162); на 1 июля — 202 (155). В частности, во II и III кварталах года открыли новые представительства (все на территории РФ) соответственно 14 и 16 банков (некоторые из них — больше одного представительства). ВIV квартале того же года банки открыли 25 представительств (в том числе один из банков —
сразу семь представительств), из которых два — за рубежом. В I квартале 2004 г. соответствующие цифры составили: 34 (в том числе один из банков открыл сразу 18 представительств) и одно; во II квартале — два (оба представительства зарубежные), в IV квартале — 35 и 0.
Филиалы и представительства банка создаются (и ликвидируются) решением органа управления банком, которому такое право предоставлено в его уставе. Обязательное решение о внесении соответствующих изменений или дополнений в устав принимает очередное (годовое) общее собрание участников банка. Они не являются юридическими лицами, действуют на основании положений, утверждаемых создавшим их банком, а их руководители назначаются руководителем банка и действуют на основании выданных им в установленном порядке доверенностей.
В Законе «О банках и банковской деятельности» (ст. 22) установлен уведомительный порядок организации филиалов и представительств банков на территории РФ, т.е. здесь они открываются «с момента уведомления Банка России» (оговаривается, что в уведомлении должны содержаться адрес филиала или представительства, его полномочия и функции, сведения о руководителях, масштабы и характер планируемой деятельности, а также оттиск печати и образцы подписей его руководителей).
На деле Банк России трактует этот порядок иначе (см. далее).
За открытие банком филиала взимается государственная пошлина в размере и порядке, которые установлены в гл. 25.3 Налогового кодекса РФ.
Дополнительный офис (дополнительная контора) — это такое обособленное подразделение банка или филиала банка, которое создается в порядке, установленном в нормативных актах Банка России, и вправе проводить от имени создавшего его банка (филиала) все или часть операций (сделок), разрешенных данному банку (филиалу) в лицензии, полученной им от ЦБ (в Положении о филиале). Дополнительный офис не имеет отдельного баланса и не может сам открывать счета для ведения операций. Число дополнительных офисов, которое может открыть один банк (один филиал), не ограничивается.
Практически единственный документ Банка России, относящийся к дополнительным офисам (не считая Инструкции «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» от 14 января 2004 г. № 109) — это разъяснение от 11 ноября 1996 г. № 26-0/112 (т.е. документ ненормативного характера), в котором тем не менее следует обратить внимание на такие моменты: •
понятие «внутренние структурные подразделения кредитной организации, расположенные вне места ее нахождения», распространяется и на созданные ею (ее филиалами) дополнительные офисы; •
дополнительный офис может располагаться только на территории того же населенного пункта, где располагается создавший его банк или филиал банка; •
если дополнительный офис будет вести кассовое обслуживание клиентов, то к занимаемому им помещению предъявляются требования в части технического оборудования и укрепленности кассового узла; •
к руководителям дополнительных офисов квалификационные требования, установленные в Законе «О банках и банковской деятельности» и инструкциях Банка России, не предъявляются; назначение руководителей дополнительных офисов — внутренний кадровый вопрос банка; •
дополнительный офис банка (филиала) может вести операции, предусмотренные в лицензии банка, полученной от Банка России, или в Положении о филиале; все операции, проводимые таким офисом, должны ежедневно отражаться на счетах баланса банка днем их проведения или на утро следующего дня (если офис инкассирует и хранит денежную наличность); •
решение об открытии дополнительного офиса принимает орган управления банка, которому это право делегировано в уставе; •
устав банка не должен содержать сведения о месте нахождения (почтовом адресе) его (его филиалов) дополнительных офисов, однако эти сведения банк должен представлять в ТУ Банка России по месту своего нахождения и месту нахождения филиалов.
Теперь почти все эти характеристики дополнительного офиса вошли в новую Инструкцию ЦБ № 109.
Но есть и новый момент: из п. 9.5 Инструкции следует, что дополнительный офис уже не «привязывается» к одному месту, а может располагаться в любом населенном пункте на всей территории, подведомственной ТУ Банка России, надзирающему за деятельностью соответствующего банка (филиала).
Кредитно-кассовый офис — новый вид банковского подразделения, впервые зафиксированный в Инструкции № 109, где он характеризуется следующим образом (п. 9.6): кредитно-кассовый офис вправе проводить только операции предоставления денег субъектам малого предпринимательства35 и физическим лицам, а также их возврата (погашения), осуществлять кассовое обслуживание юридических и физических лиц; такой офис, открытый филиалом банка, может проводить указанные здесь операции, если они предусмотрены в Положении о филиале; кредитно-кассовый офис может располагаться и вне пределов территории, подведомственной ТУ Банка России, надзирающему за деятельностью соответствующего банка (филиала).
Известен банк, который в 2003 г. имел семь дочерних банков, более 20 филиалов и свыше 330 офисов в 70 российских городах.
В последнее время некоторые банки стали открывать так называемые универсальные дополнительные офисы, специализированные центры кредитования (ипотечного и потребительского), мини-офисы, автоматизированные зоны самообслуживания, почтовобанковские отделения, правовое положение которых неизвестно.
Конкретные вопросы открытия и закрытия банками своих подразделений на территории РФ (кроме обменных пунктов) регламентируются главным образом нормами раздела II Инструкции ЦБ № 109 (глав 9—12), а также следующих его документов: •
Положения «О порядке рассмотрения структурными подразделениями центрального аппарата Банка России документов, представленных для регистрации, реорганизации кредитной организации и/или получения лицензии на осуществление банковских операций. » от 26 мая 1997г. № 454; •
письма «О порядке рассмотрения документов, представляемых в территориальное учреждение Банка России для регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» от 29 июля 1997 г.
Если открытие нового филиала банка связано с расширением круга его акционеров или пайщиков, что случается относительно часто, то используются все те нормативные документы, основные из которых уже были рассмотрены в главе 4 учебника.
Открытие и закрытие филиала в РФ
Банк, открывающий филиал на территории РФ (если он не лишен временно такого права на основании ст. 74 Закона о Центральном банке), должен: соблюдать требования законов и нормативных актов Банка России; в течение последних шести месяцев являться финансово устойчивым; располагать подходящим помещением для размещения филиала; представить для согласования на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кандидатуры, отвечающие квалификационным требованиям, предъявляемым Банком России..
Филиал банка должен иметь печать, в которой кроме фирменного наименования и местонахождения банка должны быть указаны также наименование филиала и его местонахождение.
Об открытии филиала банк направляет уведомление установленного образца (см. приложение 11 к Инструкции № 109) в ТУ Банка России по месту открытия филиала и ТУ, надзирающее за деятельностью банка либо только в последнее (если филиал открывается на территории, подведомственной тому же ТУ). Вместе с уведомлением требуется отправить целый пакет документов (см. п. 11.6 Инструкции № 109), включая Положение о филиале и копию платежного документа об оплате сбора за открытие филиала (100 МРОТ).
Одновременно банк может представить документы для регистрации соответствующих изменений в учредительные документы (см. раздел IV той же Инструкции).
Однако далее уведомительный принцип открытия филиалов банков трансформируется в принцип разрешительный. То есть Центробанк (его ТУ) может разрешить, а может и не разрешить открыть филиал (не согласовать кандидатуры руководителей филиала, не признать помещения, в которых располагается филиал, соответствующими установленным требованиям, и т.п.).
Аргументы, которыми при этом руководствуется Банк России, понять можно (целесообразность любых мер, способных позитивно влиять на устойчивость банковской системы). Но закон нельзя подменять никакими аргументами даже из самых лучших побуждений.
Итак, ТУ ЦБ по месту открытия филиала в течение трех недель: рассматривает полученные документы; согласовывает кандидатуры руководителей филиала; дает заключение о соответствии помещения, в котором располагается филиал, требованиям Банка России (может быть проведена проверка с выходом специалистов на место); готовит и направляет свое заключение в ТУ, надзирающее за деятельностью банка; по одному экземпляру анкет кандидатов на должности с отметкой о согласовании направляет в адрес банка, открывающего филиал, совершает другие стандартные действия.
После получения указанного положительного заключения ТУ, надзирающее за банком, в течение одного месяца проверяет соответствие Положения о филиале требованиям законов, нормативных актов Банка России, уставу и лицензии банка, присваивает филиалу порядковый номер, вносит сведения о филиале в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и направляет: в центральный аппарат Банка России — информацию об открытии филиала; по одному экземпляру Положения о филиале — в адрес ТУ ЦБ по месту открытия филиала, в адрес банка, открывшего филиал, и в адрес филиала.
Филиал вправе начать банковские операции с даты внесения записи о нем в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоения ему порядкового номера.
Решение о закрытии филиала, принятое полномочным органом управления банка, реализуется по следующей схеме. 1)
После принятия решения о закрытии филиала банк в письменной форме уведомляет об этом всех известных кредиторов закрываемого филиала, сообщив им, в частности, номер корреспондентского счета банка (или корреспондентского субсчета его другого филиала), на который перечисляются остатки средств со счетов закрываемого филиала. 2)
После направления последнего из уведомлений, указанных в предыдущем пункте, передачи активов и пассивов филиала на баланс головной конторы или какого-либо другого своего подразделения банк уведомляет об этом обслуживающее его ТУ ЦБ, приложив также копию решения о закрытии филиала, передаточный акт и справку из РКЦ о дате закрытия корреспондентского субсчета филиала. Одновременно банк может представить и документы, необходимые, для регистрации соответствующих изменений в его уставе. 3)
ТУ, получив указанные документы, рассматривает их и затем вносит в Книгу государственной регистрации кредитных организаций запись о закрытии филиала и направляет сообщение с соответствующей информацией в центральный аппарат Банка России, в ТУ, надзиравшее за филиалом, а также в банк, закрывший филиал. Датой закрытия филиала будет считаться дата направления банком уведомления о намерении закрыть филиал.
Источник: economy-ru.com
Порядок открытия и ликвидации удаленных подразделений коммерческого банка
Обычно открытие представительства банка (как правило, нерезидента) предваряет начало проведения мероприятий по подготовке создания филиала банка. Не имея возможности проводить конкретные банковские операции, представительство «готовит почву» для организации последующей, полноценной работы филиала.
Банк вправе открыть филиал, письменно уведомив об этом Московское ГТУ ЦБ РФ и территориальное учреждение Банка России по месту открытия филиала. Решение о создании филиала в кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной ответственностью, в соответствии с п.1 ст.5 Закона об ООО должно приниматься на Общем собрании участников большинством не менее двух третей голосов от общего числа голосов участников банка, если необходимость большего числа голосов для принятия такого решения не предусмотрена уставом банка. Согласно п. 15 ст.65 Закона об АО создание филиалов является исключительной компетенцией Совета директоров банка.
Банк, открывающий филиал должен:
соблюдать требования федерального законодательства и нормативных актов Банка России;
являться в течение последних шести месяцев финансово устойчивым;
располагать помещением для размещения филиала, отвечающее требованиям ЦБ РФ;
предоставить для согласования анкеты на должности руководителей и главных бухгалтеров, филиала кандидатуры, отвечающие квалификационным требованиям, предъявляемым Банком России в соответствии с федеральными законами.
Банк направляет уведомление об открытии филиала в территориальное учреждение Банка России по месту открытия филиала и Московское ГТУ ЦБ РФ (уведомление должно содержать сведения о кредитной организации, управляющем и главных бухгалтерах, об органе управления банка, принявшего в соответствии с уставом решение об открытии подразделения) перечень банковских операций и сделок, которые филиал может осуществлять на основании Положения). Вместе с уведомлением банк направляет подлинные экземпляры: положения о филиале (в Московское ГТУ ЦБ РФ — в 4 экземплярах); анкет кандидатов на должности руководителей и главного бухгалтера филиала (только в учреждение Банка России по месту открытия филиала — 2 экземпляра с приложением копий их дипломов); автобиографий кандидатов на должности руководителей и главного бухгалтера филиала (в учреждение Банка России по месту открытия филиала — 2 экземпляра); документы по помещению: свидетельство о праве собственности, договор аренды, др. (по 1 экземпляру в Московское ГТУ ЦБ РФ и в учреждение Банка России по месту открытия филиала); копии платежного документа об уплате сбора за открытие филиала (по 1 экземпляру в Московское ГТУ ЦБ РФ и учреждение Банка России по месту открытия филиала).
Учреждение Банка России по месту открытия филиала в течение 14 дней с момента получения, уведомления рассматривает представленные документы, согласовывает кандидатуры руководителей и главного бухгалтера филиала, дает заключение о соответствии помещения, в котором располагается филиал, требованиям Банка России. По результатам рассмотрения указанных документов учреждение Банка России по месту открытия филиала направляет свое заключение в Московское ГТУ ЦБ РФ. По 1 экземпляру анкет кандидатов на должности руководителей и главного бухгалтера филиала с отметкой о согласовании направляются в адрес банка.
При выявлении нарушений требований федерального законодательства и (или) нормативных актов Банка России, препятствующих открытию филиала, учреждение Банка России по месту открытия филиала информирует Банк и Московское ГТУ ЦБ РФ о необходимости выполнения банком требований Банка России для начала осуществления деятельности филиала.
После получения положительного заключения от учреждения Банка России по месту открытия филиала Московское ГТУ ЦБ РФ согласовывает положение о создании филиала и ставит в него соответствующую запись. В течение 1 месяца со дня получения уведомления банка об открытии филиала Московское ГТУ ЦБ РФ направляет в Банк России заключение об открытии кредитной организацией филиала.
Банк России (Департамент лицензирования деятельности кредитных организаций и аудиторских фирм) после получения заключения Московского ГТУ ЦБ РФ об открытии банком филиала в течение 10 дней присваивает филиалу порядковый номер, вносит сведения о филиале в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и сообщает об этом банку и территориальным учреждениям Банка России. Филиал банка вправе начать осуществление своей деятельности с даты внесения записи о нем в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоения ему порядкового номера.
Московское ГТУ ЦБ РФ, получив указанное сообщение Банка России (Департамента лицензирования деятельности кредитных организаций и аудиторских фирм), на следующий день направляет по 1 экземпляру о филиале в адрес учреждения Банка России по месту открытия филиала, в адрес банка и в адрес филиала.
В течение 3 дней после фактического назначения согласованных кандидатов на должности руководителей и главного бухгалтера филиала банк должен в письменном виде уведомить об этом учреждение Банка России по месту открытия филиала, с указанием номера и даты соответствующего решения уполномоченного органа управления Банка.
Учреждение Банка России по месту открытия филиала на следующий день после получения данного уведомления (в случае получения данного уведомления до получения сообщения Банка России о присвоении открываемому филиалу порядкового номера и внесении сведений о нем в Книгу государственной регистрации кредитных организаций — на следующий рабочий день после получения данного сообщения) направляет:
в адрес Московского ГТУ ЦБ РФ — сообщение о назначении согласованных кандидатов на должности руководителей и главного бухгалтера филиала;
сообщение подведомственному расчетно-кассовому центру о возможности принятия карточки с образцами подписей руководителей и главного бухгалтера филиала, кандидатуры которых согласованы с территориальным учреждением Банка России;
в Банк России — сообщение о назначении согласованных кандидатов на должности руководителей и главного бухгалтера филиала.
Следует иметь в виду, что филиалы организуются и по другим схемам. Филиалы могут открываться не на базе какого-либо предприятия, а по территориальному признаку — в новом месте, новом регионе. И располагаться они могут отдельно от конкретного клиента.
Ликвидация удаленных подразделений, если их деятельность не отягощена какими-либо проблемами головного банка или самого этого подразделения, осуществляется намного проще. Достаточно известить территориальное управление Банка России о закрытии подразделения в течение трех рабочих дней со дня ликвидации, для чего необходимо направить территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации, им территориальному учреждению Банка России по местонахождению удаленного подразделения уведомления по установленной форме.
Источник: studbooks.net
Как открыть филиал в другом городе: по опыту курьерской службы
Успешный бизнес не может стоять на месте. Ему необходимо постоянное развитие, захват новых территорий. Поэтому открытие филиала в другом городе — отличный способ сделать шаг вперед.
965 открытий
Курьерская служба «Контакт» не стала исключением. Изначально мы работали в пределах Санкт-Петербурга, но со временем пришли к междугородним перевозкам. Одна из самых востребованных услуг: экспресс-доставка СПб – Москва и обратно. Поэтому открытие филиалов в столице стало необходимостью.
Сама процедура открытия не так сложна, однако и в ней присутствует несколько нюансов, на которые нужно обратить внимание. В этой статье мы поделимся своим опытом.
Пошаговая инструкция по открытию филиала
У любого ООО имеется право на открытие неограниченного количества филиалов. Главное, чтобы все этапы процедуры были пройдены надлежащим образом:
- Принятие решения об открытии на собрании учредителей с обязательным протоколированием.
- Подготовка положения, регламентирующего деятельность нового подразделения. Здесь фиксируется адрес филиала, материальные источники, управленческий состав, основные цели деятельности и прочее. В случае передачи какого-либо имущества новому филиалу перечень материальных ценностей готовится в письменной форме.
- Назначение будущего руководителя. Его деятельность будет осуществляться на основании генеральной доверенности.
- Подготовка помещения, его обеспечение необходимым оборудованием.
Именно день организации рабочего места будет являться датой создания новой структурной единицы, а не момент формирования приказа.
- Внесение изменений в Устав. Основанием будет являться протокол ранее проведенного собрания учредителей. Номер и дата создания документа заносятся в приказ о внесении изменений.
- Формирование пакета документов для подачи в ФНС.
В перечень обязательных бумаг будут входить:
- Протокол собрания.
- Созданное положение о деятельности филиала.
- Запрос по форме 13001, либо уведомление по форме 13002.
- Приказ о назначении руководящего лица и генеральная доверенность.
- ИНН и ОГРН.
Копию каждого документа нужно заверить у нотариуса. Если бумаги были поданы в полном объеме — регистрация осуществляется в течение 5–7 дней. По окончании юридическому лицу выдается выписка из ЕГРЮЛ.
Полезные советы
Подсказываем, что поможет открыть филиал с минимальными временными затратами:
1. Если ранее предприятие использовало УСН, то открытие филиала в дальнейшем сделает это невозможным. Поэтому оптимальным решением может стать самостоятельный переход с УСН на ОСНО.
2. Сразу же необходимо решить вопрос и с форматом бухгалтерского учета. Он может быть как выделен, так и не выделен на отдельный баланс. Выделенный вариант подойдет для филиалов с большой численностью служащих. В таких подразделениях может быть создан собственный бухгалтерский отдел.
Если же речь идет о небольшом составе сотрудников в открытом филиале, оптимальным вариантом станет невыделенный учет.
3. Вне зависимости от вида выбранного баланса, компанией всегда может быть открыт обособленный расчетный счет для филиала. Уведомлять ПФР, ФНС и другие службы о факте открытия при этом не нужно. Это обязанность банковского служащего.
Права по распоряжению новым счетом передаются директору созданного филиала. Документы для открытия представляются в выбранное отделение банка.
Вся процедура регистрации нового филиала ООО как правило занимает не более 1–2 месяцев при условии, что документы были поданы в соответствии с установленными перечнями, а все этапы процесса пройдены верно.
Для дополнительной экономии времени мы советуем заранее заверить копии у нотариуса. Курьерская служба «Контакт» надеется, что вы сможете расширить свой бизнес без проблем!
Источник: vc.ru