Как вернуть 13 процентов за обучение ребенка

Содержание

Вычет — это льгота, возмещение части НДФЛ, который вы перечислили в бюджет. Если вы прошли или собираетесь проходить курсы в «АПОК», налоговая может частично освободить ваши доходы от НДФЛ. И в результате вернуть часть из того, что вы уже заплатили в бюджет. Но нужно знать кое-какие тонкости и особенности. Разбираем, как получить налоговый вычет за обучение в 2022 году.

Учебный центр / Статьи / Как получить возврат 13% за обучение?

В 2021 году Иван Иванович прошел два курса в «АПОК» за 55 000 ₽. А через год ФНС вернула ему 7150 ₽ — в виде налогового вычета за обучение. Вычет — это льгота, возмещение части НДФЛ, который вы перечислили в бюджет. Если вы прошли или собираетесь проходить курсы в «АПОК», налоговая может частично освободить ваши доходы от НДФЛ.

И в результате вернуть часть из того, что вы уже заплатили в бюджет. Но нужно знать кое-какие тонкости и особенности. Разбираем, как получить налоговый вычет за обучение в 2022 году.

Что за вычет

Это льгота: сумма, которая уменьшает ваш доход для ФНС. Берете цену курса и вычитаете эту сумму из налоговой базы по уплаченному НДФЛ за прошлый год. В итоге у вас получается переплата в виде 13% от образовательных расходов — их государство может возместить. Нужно только попросить и доказать, что потратили деньги на учебу.

Налоговый вычет за обучение 2022 — Заполнению декларации 3-НДФЛ за обучение в личном кабинете 2022

Допустим, в 2021 году вы заработали 700 000 ₽, заплатили налогами 91 000 ₽ — это 13% НДФЛ, и прошли курсы за 30 000 ₽. На стоимость курса можно уменьшить базу по НДФЛ — оформить вычет на обучение. В результате у вас образуется переплата в 3900 ₽, эту сумму вернут на карту.

Льготу можно использовать неоднократно: сколько раз платили за учебу, столько раз и дается налоговый вычет. Но есть кое-какие ограничения по сумме, срокам получения и категориям обучающихся. А еще льготу дают только когда у учебного центра есть лицензия. Например, у «АПОК» есть такая. Значит, после оплаты курса часть денег можно вернуть.

Кому дают льготу

  • гражданство РФ;
  • проживание в России;
  • доход, с которого удерживают НДФЛ;
  • подтверждение образовательных расходов.

Лайфхак: если оплатил учебу супруга Алена и Руслан в браке, оба супруга официально работают. Руслан оплатил 40 000 ₽ за обучение Алены на водительских курсах со своей зарплатной карты. Вычет ему не положен.

В НК написано — НДФЛ за обучение возвращают только заявителю, за него или за детей. Но есть нюанс: расходы мужа или жены — общие расходы супругов. Если муж отправит жену на водительские курсы и сам же их оплатит, ему льгота по закону не положена. Но налоговый вычет за обучение в автошколе может получить жена. По Семейному кодексу деньги супругов — общие.

Поэтому, если курсы оплачивал Руслан, указать эти расходы для возмещения налога может и Алена. Но возвращать она будет уже свой НДФЛ.

Алена смогла оформить льготу и вернуть 5200 ₽. Чтобы доказать общий характер расходов, к декларации Алена приложила выписку со счета на имя Руслана, брачное свидетельство и заявление о разделе доходов.

Кому не дают льготу

Чтобы оформить возврат НДФЛ, нужно получать зарплату, платить налоги и оплачивать контракт с ВУЗом своими деньгами. Если чего-то из этого нет, будет отказ. Льгота не положена: Студентам и пенсионерам без работы. Почти все из них не платят НДФЛ, так как сидят без работы и зарплаты. А нет налога — нет и возврата НДФЛ за обучение.

Все меняется, если пенсионер или студент устраиваются на работу. Безработным. Неработающие, официально безработные со статусом и люди, которые работают неофициально, тоже не получают льготу. У них нет налогооблагаемого дохода, поэтому с точки зрения ФНС — безработные как пенсионеры и студенты.

Но есть нюанс: льгота положена, если вы получали доходы от дарения и других сделок, а потом платили с него НДФЛ. ИП и самозанятым. Предприниматели на спецрежимах или ОСНО платят налоги по специальным ставкам. Это не 13% НДФЛ, а значит возврат налога им не положен. Исключение — наличие официальной подработки параллельно с бизнесом.

Допустим, если ИП руководит фирмой на должности директора и получает зарплату, ему тоже положена льгота. Пользователям маткапитала. Учебу детей можно оплатить не за свой счет, а использовать деньги из бюджета — в счет маткапитала. Тогда возврат НДФЛ за обучение тоже не положен: или маткапитал, или налоговая льгота (пп. 2 п. 1 ст.

219 НК).

Где нужно учиться, чтобы оформить льготу

Единственное требование к учебным центрам — наличие лицензии Минобрнауки. Когда у центра есть лицензия, неважно чему он учит и на какой основе. Скорее всего, вам дадут получить вычет после учебы: В центре ДПО. Приходите в «АПОК» на курсы повышения квалификации или профессиональную подготовку, а потом возвращайте часть расходов на обучение.

Важное условие — оплата курсов за свой счет. Если деньги дал работодатель, льгота не положена. Возврат налога получает тот, кто несет образовательные расходы. Или его супруг. В ВУЗе или ССУЗе.

Если вы поступили в университет или финансируете обучение ребенка, можете запрашивать вычет ежегодно. Даже если это иностранный ВУЗ. Когда платите за себя, подойдет любая форма. Когда за родственников — только очная. Если ВУЗ использует дистанционные технологии, это ничего не меняет. В договоре будет указана очная форма.

Вычет распространяется только на стоимость учебы. Оплата квартиры и питания, процентов по кредиту или покупки учебной литературы вычетом не покрывается. В автошколе. Налоговый вычет за обучение в автошколе оформляют по общим правилам и на общих основаниях. Потому что автошкола — тоже учебный центр с лицензией.

Если это не так, лучше выбрать другую организацию, иначе документы из нее не примут в ГИБДД на экзаменах. Другая история — частные инструкторы. Вы можете оплачивать индивидуальные уроки и практические занятия, но если у инструктора нет ИП и лицензии, его нельзя сравнивать с обучением в автошколе. В детсаду или частной школе.

Если ваши дети ходят в детский сад или платную школу, часть расходов можно возместить. Но не всех, а только учебных. Обычно родители платят за учебу, питание и уход. Если это одна сумма, для льготы важно выделить часть, которая приходится на образование — за питание и уход вычет не положен. Если разделить сумму невозможно, налог вероятно не вернут.

В кружках, секциях, танцевальных или спортивных клубах. Это тоже дополнительное образование. Если у клуба есть лицензия, а у вас — договор с клубом, сможете оформить льготу по тому же принципу, что и за обучение в ВУЗе.

Какую сумму вернут

За себя, братьев и сестер — до 15 600 ₽ в год. Вообще в НК написано, что льгота — 120 000 ₽. С этой суммы государство не будет брать налог. 13 процентов от вычета — 15 600 ₽, такую сумму ФНС готово вернуть живыми деньгами за год. Если расходы превысят 120 000, ничего не изменится, заплатят только 15 600 ₽, это максимальная сумма.

Анастасия прошла в 2021 году 4 курса повышения квалификации и потратила 135 000 ₽. Через год заявила возврат налога на обучение. ФНС посчитала сумму: 135 000 ₽ х 13% = 17 550 ₽. Сумма льготы превышена, Анастасия смогла вернуть лишь 15 600 ₽.

За детей — до 6500 ₽ в год. На детей и подопечных дают вычетом до 50 000 ₽ в год. 50 000 ₽ х 13% — 6500 ₽. Если даете деньги на нескольких детей, налоговый вычет на обучение оформят на каждого отдельно. 6500 ₽ на одного ребенка — общая сумма для родителей. Если обучение ребенка стоит 100 000 ₽ в год, родители платили поровну, и отец оформил вычет первым — мать теряет на него право.

Если оплатить учебу за пасынка или падчерицу, права на льготу не появляется. Но расходы отчима или мачехи может взять на себя второй супруг, который является родителем ребенка. Тут срабатывает правило общих супружеских расходов.

Олег заплатил за учебу сына Анастасии в частной школе — 45 000 ₽. Олег не может запросить возврат НДФЛ, так как не является отцом. Но они в браке с Настей, поэтому мать ребенка сможет оформить льготу на себя. По закону оплата обучения — общие расходы супругов. Анастасия смогла оформить вычет и вернуть из бюджета 5830 ₽ = 45 000 ₽ х 13%. Всего — 22 100 ₽.

Или больше, когда на вас образование нескольких детей. Размеры налоговых вычетов за обучение суммируются. Но это общая сумма для всех социальных вычетов: на здравоохранение, страховку и взносы в НПФы. Если вы перенесли дорогостоящую операцию и тоже хотите оформить на эти расходы вычет, сумма все равно не превысит 22 100 ₽.

Кроме курсов в «АПОК», Анастасия оплатила 180 000 ₽ за протезирование зубов. С этими расходами тоже можно заявить социальный вычет на возврат НДФЛ. Но ее лимит по выплате почти исчерпан: 15 600 + 5830 = 21 430 ₽. По вычету за протезирование Настя получит 670 ₽ (22 100 – 21 430).

Важно: вернуть подоходный налог можно за 3 прошлых года сразу. Допустим, вы ежегодно повышали квалификацию с 2019 по 2021 год. В 2022 году сможете запросить льготу за все эти три года.

Как получить вычет за обучение

Есть два пути: через работодателя или в ФНС. По месту работы оформить льготу проще. Это делают сразу и без декларации. Уже после оплаты учебы можно запросить в налоговой уведомление и тут же отнести его бухгалтеру по месту работы. Уже на следующий месяц вы будете возмещать НДФЛ за обучение — бухгалтерия просто не станет его удерживать из зарплаты.

Допустим, вы учились в «АПОК» — прошли курс повышения квалификации за 37 000 ₽. Сумма возмещения налога: 37 000 х 13% = 4810 ₽. Ежемесячно вы получаете зарплату в 67 000 ₽ после вычета налогов. После оформления льготы бухгалтерия удержала налог лишь частично — всего 3900 ₽. А зарплату выплатила с учетом вычета на обучение, 71 810 ₽.

В налоговой оформить льготу сложнее. Нужно собирать документы, заполнять декларацию и ждать несколько месяцев после подачи заявки. Это вариант на случай, если на момент подачи заявки вы официально не работаете. Или пропустили срок: потратились на курсы в 2021 году, а получить возмещение решили в 2022-м. Оформить льготу через ФНС можно только с 1 января предстоящего года.

В 2021 году вы прошли курс переподготовки в «АПОК» за 37 000 ₽. Про право на льготу не знали. А когда узнали, был уже 2022 год — получить налоговый вычет на работе уже нельзя. Возместить 4810 ₽ из бюджета можно только через ФНС. Деньги придут на карту, которую вы укажете в заявлении.

Как оформить льготу на работе

Когда: только в году, когда оплачен курс Сроки: 1 месяц Сложность: ❌❌ Основная сложность — получение уведомления из ФНС о праве на возмещение. Без него бухгалтерия продолжит удерживать НДФЛ в старом виде, вычет за обучение не дадут. Чтобы запросить уведомление, сначала нужно собрать пачку документов и отправить в ФНС — онлайн или отнести лично.

Шаг 1. Собрать документы

  • договор с учебным центром;
  • лицензия;
  • квитанции на оплату полной суммы обучения;
  • справка о доходах;

Фрагмент договора с «АПОК». В нем указана стоимость курса. От этой суммы рассчитывают размер льготы

Договор подписывают заранее. Его должны выдать еще до того, как начнется обучение. В редких случаях могут затянуть на один или несколько дней, когда организации нужно время на подготовку. Важный момент — стоимость обучения. Она должна быть указана в договоре. Эта сумма равна сумме налогового вычета, на ее основании будут рассчитывать льготу.

Лицензию можно не прикладывать, если данные про нее указаны в договоре. Но чтобы перестраховаться и не вызывать лишних вопросов, лучше приложить скан-копию в документы для вычета. Обычно лицензию можно найти на сайте образовательной организации, а проверить — на сайте Рособрнадзора.

Образовательная лицензия «АПОК»

Вот такую квитанцию получают клиенты «АПОК» при оплате в банке

Квитанцию обычно оформляют в кассе банка. Или в учебном центре — там могут выдать приходно-кассовый ордер. Если вы платите в рассрочку, платежки должны быть вместе, ничего терять нельзя.

Вот такой чек «АПОК» высылает при оплате по безналу. Тоже подойдет для вычета

Справку о доходах можно запросить в бухгалтерии на работе или оформить на портале ФНС. Онлайн выдают только справки за прошлые годы, за текущий можно смотреть не раньше июня, а то и позже. Чтобы никуда не ездить, сначала проверяйте кабинет налогоплательщика . Если там нет — обращайтесь к своему бухгалтеру. Раньше для возмещения налога на обучение оформляли 2-НДФЛ, теперь действует иная форма.

Такую справку оформляют вместо 2-НДФЛ

Шаг 2. Подать заявление в ФНС

Чтобы доказать, что вам положен налоговый вычет, нужно запросить в ФНС уведомление. Есть два пути — подать заявку онлайн через портал ФНС или отнести в инспекцию ногами. Вот форма заявления, если выбираете второй вариант. В электронной форме запросить справку сильно проще, но нужна цифровая подпись.

Оформить ее можно прямо на сайте, но быстро получить не выйдет — уйдет от получаса до суток. Когда подпись готова, идем по такому пути на сайте: «Жизненные ситуации» → «Запросить справку и другие документы» → «Получить справку о подтверждении права на социальные вычеты». Откроется форма, в которой нужно указать: какие расходы и на что вы понесли, дать данные про работодателя, а также прикрепить сканы подтверждающих документов. Нужно, чтобы сканы не были слишком объемными — максимум можно прикрепить до 20 Мб.

Указываете в нужном поле стоимость обучения

Заполняете остальные части формы. Система сама формирует заявление о подтверждении права на налоговый вычет в электронной форме. Подписываете и отправляете

Шаг 3. Получить уведомление

Фрагмент уведомления, которое пришлет ФНС. С ним можно идти в бухгалтерию

У инспекции есть 30 дней на рассмотрение заявки. Отслеживать, как налоговая обрабатывает заявку, можно на портале ФНС. Когда инспекция все проверит, справка появится в личном кабинете. А еще из инспекции могут позвонить и предупредить, что все готово, готовьтесь получать налоговый вычет на обучение.

Шаг 4. Написать заявление и отдать работодателю

  • название предприятия и имя директора;
  • должность, имя и ИНН заявителя;
  • год, в которой нужна льгота;
  • сумма налога за обучение к возврату;
  • реквизиты уведомления, полученного в инспекции;
  • дату, имя, подпись.

Пример заявления в бухгалтерию в свободной форме

Шаг 5. Получить прибавку к зарплате

При расчете следующей зарплаты бухгалтерия примет во внимание сумму льготы и снизит размер НДФЛ к удержанию. Вы получите больше денег на руки. Допустим, в апреле при зарплате чистыми 56 985 ₽, сумма уплаченного в бюджет налога составила 8515 ₽, до удержания налога зарплата составила 65 500 ₽. В мае при том же размере зарплаты, но после перерасчета с учетом НДФЛ за обучение, на руки получаем 60 235 ₽: вместо 8515 ₽ платим налог 5265 ₽.

Как вернуть НДФЛ через инспекцию

  1. Когда у вас нет официального места работы.
  2. Когда нужно получить льготу за прошедшие периоды.

Шаг 1. Собрать пачку бумаг

  1. Договор с учебным центром.
  2. Лицензия.
  3. Квитанции.
  4. Справка о доходах.
  5. Декларация.
  6. Заявление о возврате 13% за обучение.
  7. Паспорт — для галочки.
  • данные из паспорта;
  • данные из квитанций;
  • данные из бухгалтерии о зарплате;
  • информация про предприятие, коды и суммы доходов.

Образец заявления на возмещение налога

Шаг 2. Отнести документы в инспекцию

Если есть ЭП, отправить 3-НДФЛ можно онлайн. Если подписи нет или нет желания сильно морочиться, проще съездить в свою ФНС лично, квест на полчаса-час. Обычно обращаются в инспекцию по месту регистрации — постоянной или временной.

Шаг 3. Пройти проверку

Перед тем, как вернуть НДФЛ, инспекция будет проверять — все ли у вас честно и нет ли в декларации брехни. Это называется камеральная проверка. У инспекции есть 3 месяца, чтобы поднять все ваши выписки и транзакции, сверить данные с отчетами работодателя. Если будут ошибки, могут отменить возмещение налога.

Тогда придется подавать документы повторно, все исправлять и корректировать. Если все в порядке, обычно проверка занимает около 1–2 месяцев. Статус проверки можно проверить в личном кабинете на сайте.

Статус проверки в личном кабинете на веб-портале налоговой

Когда проверка закончится, результат отобразится в личном кабинете. Если все хорошо, налоговый орган подтвердит льготу в полном объеме.

Шаг 4. Получить деньги

После окончания проверки у инспекции будет еще месяц на перевод денег. Всего с момента подачи заявки и до получения денег пройдет до 4 месяцев. Сумму возмещения пришлют на реквизиты карты, указанные в заявлении.

Коротко: как вернуть 13 процентов за обучение

  1. Чтобы получить возмещение, не забывайте сохранить договор на обучение, квитанции об оплате услуг учебного центра, получить справку о доходах и запросить данные про лицензию.
  2. Обратиться за льготой можно в течение 3 лет — в налоговой. Или сразу — по месту работы.
  3. На работе воспользоваться льготой проще всего. Оформите справку, отнесите ее в бухгалтерию, а все остальное сделает работодатель — сразу получите возмещение.
  4. Через инспекцию оформиться сложнее — нужно ждать конца года и готовить декларацию. Зато можно получить возмещение за 3 прошедшие года.

Источник: apokdpo.ru

Возвращение налога в 13%

Возврат 13 процентов за обучение

Образование в наше время стоит достаточно дорого. Благодаря законодательству на этом можно немного сэкономить, если знать, как вернуть 13 процентов за обучение. Для этого предусмотрен налоговый вычет, часть налога с оплаты обучения, которую государство может вернуть.

Право на возврат денег имеют все лица, выплачивающие официальные налоги и оплачивающие учебу себе, своим детям, братьям или сестрам.

Особенности получения вычета

Если необходимо сделать возврат средств за свою учебу, для этого нужно соблюсти 2 условия. Во-первых, иметь официальную работу, на которой выплачивается подоходный налог. Во-вторых, оплачивать образовательные услуги только в официальных учебных заведениях. При этом не имеет значения, какое образование оплачено: высшее, среднее общеобразовательное или профессиональное.

Заявление на возврат НДФЛ

Налоговый вычет распространяется даже на всяческие платные курсы и учебу в автомобильной школе. Неважна и форма получения образования: очная, вечерняя, заочная или дистанционная.

Размер возвращаемых денежных средств определяется службой ИФНС на основании данных, полученных от гражданина в течение календарного года, ограничивается несколькими факторами.

Первый: сумма, получаемая за налоговый вычет, не должна быть выше, чем сумма перечисленного подоходного налога за год.

Второй: максимальная денежная сумма, которую может получить гражданин, не должна превышать 15600 рублей.

К примеру, если стоимость обучения составит больше чем 120 тыс. рублей, вычет будет рассчитываться из суммы 120000 и составит 120000х13%=15600.

Интересно, что максимальный размер социального вычета по закону применяется не только к возврату части денег за оплату учебы, но и ко всем другим видам налоговых вычетов (за лечение, от взносов в пенсионный фонд), за исключением благотворительных пожертвований или дорогостоящего лечения.

Таким образом, если гражданин в течение одного и того же календарного года захочет получить несколько социальных вычетов, их сумма все равно не превысит 15600 р.

При оформлении налогового вычета за платное получение образовательных услуг ребенком тоже имеется некоторое количество нюансов. Во-первых, на момент учебы ребенку не должно быть больше 24 лет. Во-вторых, допустима только очная форма обучения. Налоговых возвратов за заочную или вечернюю форму учебы не предоставляется.

Декларация по форме 3-НДФЛ

В-третьих, договор об образовании должен быть составлен либо на имя лица, получающего налоговый вычет, либо на имя его супруги или супруга.

В-четвертых, документы об оплате обучения обязательно должны быть написаны на имя получателя, за исключением тех случаев, когда оплата производилась по письменной доверенности. Наибольшая сумма, которую можно вернуть по налоговому возврату на ребенка, составляет 6500 р.

Такие же особенности и ограничения действуют в тех случаях, когда гражданин захочет получить социальный вычет за платное образование своих братьев и сестер.

Документы на вычет

Для получения вычета обучающемуся нужно получить и собрать требуемые документы, сдать их в ИФНС, подождать, пока их проверят и на банковский счет переведут деньги.

Список необходимых справок и документов следующий:

Документы для получения 13 процентов за обучение

  1. Налоговая декларация, составленная по форме 3-НДФЛ. Бланк декларации можно скачать из интернета или бесплатно получить в налоговой, а затем заполнить самому или с помощью специалиста.
  2. Паспорт и заверенные копии его страниц (с основной информацией и сведениями о прописке). Если нет паспорта, нужен заменяющий его документ.
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее можно получить в бухгалтерии по месту работы. Если гражданин в течение календарного года работал на нескольких работах, необходимо принести справки со всех мест.
  4. Заявление на возврат средств (налоговый вычет). Образец его написания имеется в ФНС. В заявлении необходимо указать реквизиты банковского счета, на который налоговая служба переведет деньги, поэтому позаботьтесь о счете и реквизитах заранее.
  5. Заверенная копия договора об оказании образовательных услуг. В этом договоре обязательно должен быть указан размер стоимости учебы. Если стоимость обучения со временем повышалась, то гражданину надо предоставить копии документов, подтверждающих это. Обычно учебные заведения оформляют это дополнительным соглашением к образовательному договору.
  6. Заверенная копия лицензии учебного заведения. Но если в договоре данные лицензии указаны, документ предоставлять не нужно.
  7. Заверенные копии документов об уплате средств. Ими могут быть квитанции, кассовые чеки, кассовые ордера, платежные поручения и др.

Для оформления налогового вычета за обучение ребенка дополнительно соберите следующие документы:

Заверение документов у нотариуса

  1. Ксерокопию свидетельства о рождении ребенка.
  2. Справку из образовательного учреждения с указанием формы обучения.
  3. В случае когда договор об обучении составлен на одного из супругов, а вычет хочет получить другой, нужна ксерокопия свидетельства о браке.

За обучение брата или сестры возврат средств требует наличия еще некоторых документов:

  1. Ксерокопий 2 свидетельств о рождении: своего и свидетельства брата (сестры).
  2. Справки из образовательного учреждения с указанием формы обучения.

Если образование проводится в зарубежной организации, то договоры составляются на иностранном языке. В этом случае заранее сделайте нотариально заверенный перевод на русский язык.

Заверить документы можно у нотариуса или самостоятельно. В последнем случае необходимо на каждой странице копии сделать надпись «Копия верна», поставить свою подпись, фамилию с инициалами и дату.

Сроки получения средств

Получить налоговый вычет можно в год, следующий за годом оплаты обучения. Даже если этого не сделать, документы можно отнести в течение последующих 2 лет.

Или, например, получить вычет сразу за 3 предыдущих года. Процедура получения вычета обычно занимает 3-4 месяца.

Оцените статью: 1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды 5 Звезд(1 голосов, средний бал: 5,00 из 5)

Источник: lediznaet.ru

Налоговый вычет за учебу в 2023 году: все, что важно знать

Как вернуть часть затрат на образование детей? Что такое декларация на возврат 13 процентов за учебу? Кто ее может подать? Какие условия для получения возврата нужно соблюсти? Мария Адамович, бухгалтер, член Палаты налоговых консультантов России, популярный блогер и автор сайта «Все о 3-НДФЛ», объясняет читателям «Литтлвана», как оформить налоговую декларацию и вычет за обучение.

  • Декларация о возврате подоходного налога за обучение: при каких условия возможно оформление?
  • За чье обучение нужно заплатить, чтобы получить вычет?
  • Сколько денег можно вернуть?
  • Как заполнить декларацию за обучение и отправить ее в налоговую?
  • Когда ждать денег?

Декларация о возврате подоходного налога на обучение: как подать и на что рассчитывать 2023

Фото: Atstock Productions, istockphoto

Возврат подоходного налога за обучение: условия оформления декларации

Наши дети ходят не только в школу, но и в различные кружки, на «развивашки», а кто-то и на курсы, готовящие к сдаче ЕГЭ. Чаще всего родителям приходится платить за все это. Взрослые тоже нередко идут чему-нибудь учиться или повышать квалификацию. Часть потраченных на оплату учебы средств реально вернуть, оформив декларацию 3-НДФЛ и написав заявление о возврате уплаченного подоходного налога. Правда, есть условия:

  • Вы (тот, кто оплачивает учебу) официально трудоустроены, и работодатель перечисляет за вас подоходный налог в бюджет. Нет НДФЛ, значит, и возвращать нечего. То есть индивидуальные предприниматели (кроме применяющих общую систему налогообложения) или самозанятые также вычет получить не могут
  • Ребенок должен учиться обязательно очно. Если же платно обучаетесь вы, то форма обучения неважна: возвращают и за онлайн-курсы!
  • Организация, в которой проходит обучение, должна обязательно иметь государственную лицензию на образовательную деятельность. Правда, здесь есть исключение. Если образовательную деятельность осуществляет индивидуальный предприниматель без привлечения других педагогических работников, он может обойтись без лицензии. Но у него должен быть соответствующий ОКВЭД: вам его вряд ли возможно проверить, а вот налоговая это сделает обязательно!

Есть условия, которые касаются вида учебы. Декларация на вычет за обучение подается в налоговые органы только при платном посещении:

  • частного детского сада;
  • различных кружков и «развивашек», включая спортивные секции и курсы подготовки к школе;
  • музыкальной и/или художественной школ;
  • курсов иностранных языков и/или подготовки к ЕГЭ;
  • автошкол.

При получении высшего и/или дополнительного образования — возврат также возможен.

Но не забывайте — важно наличие лицензии на образовательную деятельность. Если ее нет, то в возврате средств откажут.

За чье обучение нужно заплатить, чтобы получить вычет?

Получить возврат подоходного налога можно при оплате обучения себе либо сыну/дочери. Также спешим в налоговую, если заплатили за учебу сестры/брата. Даже неполнородного, то есть если у вас с братом/сестрой лишь один общий родитель. Но только если ваш ребенок, а равно брат/сестра не старше 24 лет. Также можно получить вычет за учебу опекаемого до 18 лет и бывшего опекаемого до 24 лет, учащегося очно, а вот за обучение супруга/супруги нельзя.

Если ребенок закончил учиться до достижения 24 лет, то с месяца, следующего за месяцем окончания учебы, вычет уже не предоставляется (письмо Минфина России от 11.11.2021 № 03-04-06/91050, от 22.12.2020 № 03-04-05/112670).

Сколько денег можно вернуть?

По сумме возврата установлены ограничения. За ребенка возвращается до 6500 рублей в год. Это 13% от 50000 рублей. Если детей двое, то сумма вычета к получению удваивается, трое — утраивается и так далее. Если вы платили за себя, то лимит на возврат не выше 15600 рублей в год, за брата/сестру — еще дополнительно 6500 рублей в год.

Как заполнить декларацию за обучение и отправить ее в налоговую?

Для начала собираем документы:

  • справку 2-НДФЛ с работы за тот период, когда проходила учеба. Ее предоставлять не надо, если работодатель уже отчитался о ваших налогах за тот год, когда вы учились — при подаче документов через личный кабинет (об этом ниже), ее можно закачать прямо там с данных налоговой ;
  • копию договора на обучение, заключенного плательщиком с учреждением образования;
  • заверенную копию лицензии этого учреждения (если учились у индивидуального предпринимателя, напоминаю, это не нужно);
  • копию свидетельства о рождении ребенка (брата/сестры — документ, подтверждающий родство);
  • справку об обучении очно (при учебе детей, если в договоре не прописана очная форма обучения);
  • квитанции/чеки об оплате (обратите внимание: Ф.И.О. плательщика и получателя вычета должны обязательно совпадать!);
  • саму 3-НДФЛ. Заполнить декларацию на налоговый вычет на обучение достаточно легко. Скачайте бесплатное программное обеспечение на gnivc.ru или сделайте это на сайте налоговой инспекции. В самой декларации все понятно изложено. Просто будьте внимательны при внесении данных.

Затем весь комплект необходимо сдать в налоговую. Это можно сделать различными способами:

  • лично или через представителя по нотариальной доверенности в инспекции по месту регистрации плательщика;
  • в интернете на nalog.ru через личный кабинет налогоплательщика (вам потребуется электронно-цифровая подпись, которая формируется бесплатно там же, в личном кабинете, примерно в течение суток );
  • через «Почту России» (отправляем ценным письмом, сделав опись вложения).

Получение вычета возможно, если учеба была в предыдущие три года. Так, в 2023-м документы подаются, если учились в 2020, 2021 и 2022 году, а в 2024 сможете подать за 2021, 2022, 2023. Не хотите ждать следующего года? Больше никаких оплат обучения или лечения в текущем году не планируете? Либо возможный максимум возврата исчерпан?

Тогда вычет можно получить у работодателя. Для этого с полным комплектом документов (кроме декларации 3-НДФЛ) и соответствующим заявлением обращаетесь в инспекцию по месту вашей регистрации. Их обычно рассматривают месяц, а затем выдают уведомление. Получив его, вы обращаетесь в бухгалтерию на своей работе, и из вашего дохода не высчитывают НДФЛ, то есть на руки вы будете получать полную сумму оклада.

Например, ваш оклад 50000 рублей в месяц, сумма НДФЛ 13% — 6500 рублей. На руки обычно вы получаете 50000-6500=43500 рублей. А при получении вычета у работодателя на руки получите 50000 рублей.

Когда ждать денег?

После сдачи декларации в налоговую в течение трех месяцев проводится ее камеральная проверка. Затем требуется еще месяц на перечисление денег на ваш счет. При нехватке каких-то документов налоговый инспектор вам обязательно позвонит, поэтому указывайте действующий номер телефона. Если все в порядке, через 4 месяца деньги «упадут» вам на карточку.

По прошествии этого срока ваш счет не пополнился? Тогда не бездействуйте — обязательно пишите обращение в личном кабинете или на сайте налоговой инспекции с помощью соответствующего сервиса.

11 января 2023 г., 0:00
Подписаться
Одноклассники
КОММЕНТАРИИ 7

Подписаться
11 января 2023 г., 0:00
ПОХОЖИЕ МАТЕРИАЛЫ
28 августа 2023
16 июня 2023
28 мая 2023
29 апреля 2023

28 августа 2023
16 июня 2023
28 мая 2023
28 августа 2023
16 июня 2023
28 мая 2023

29 апреля 2023
Сейчас читают

  • Путешествуем по России: едем в Великий Новгород
  • Чтобы помнили: блокадные места в Петербурге
  • Материнский капитал на ребенка в России: 10 фактов, которые важно знать
  • Игра в сквош: движение, речь, интеллект

Свидетельство Роскомнадзора Эл № ФС77-73707 от 05.10.2018 г.

Политика ООО «Фэмили Медиа» в отношении защиты и обработки персональных данных

Назначение и область действия документа

Политика ООО «Фэмили Медиа» (ОГРН 1137847291823, ИНН 7839482453, местонахождение: 190068, Санкт-Петербург, наб.канала Грибоедова, д.126 лит.А пом.5-Н ком.6), далее по тексту также – Общество, в отношении защиты и обработки персональных данных» (далее – Политика) определяет позицию и намерения Общества в области обработки и защиты персональных данных, с целью соблюдения и защиты прав и свобод каждого человека и, в особенности, права на неприкосновенность частной жизни, личную и семейную тайну, защиту своей чести и доброго имени.

Политика неукоснительно исполняется руководителями и работниками всех структурных подразделений и филиалов Общества.

Действие Политики распространяется на все персональные данные субъектов, обрабатываемые в Обществе с применением средств автоматизации и без применения таких средств.

К настоящей Политике имеет доступ любой субъект персональных данных.

Определения:

Персональные данные — любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу (гражданину, субъекту), их (его) детям, членам семьи. Т.е. к такой информации, в частности, относится: фамилия, имя, отчество, год, месяц, дата и место рождения, адрес, сведения о семейном, социальном, имущественном положении, сведения об образовании, профессии, доходах, сведения о состоянии здоровья, биометрические данные, в том числе фотографии, а также другая информация.

Защита и обработка персональных данных — любое действие (операция) или совокупность действий (операций) с персональными данным, совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств. К таким действиям (операциям) можно отнести: сбор, получение, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных.

В рамках своей деятельности Общество обрабатывает персональные данные следующих лиц (далее также – субъекты):

  • работников Общества;
  • физических лиц, с которыми заключены договоры гражданско-правового характера;
  • кандидатов на замещение вакантных должностей Общества;
  • зарегистрированных пользователей сайта Общества – www.littleone.com;
  • представителей юридических лиц – физических лиц;
  • контрагентов Общества — индивидуальных предпринимателей.

Принципы и условия обработки персональных данных

Под безопасностью персональных данных Общество понимает защищенность персональных данных от неправомерного или случайного доступа к ним, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, предоставления, распространения персональных данных, а также от иных неправомерных действий в отношении персональных данных и принимает необходимые правовые, организационные и технические меры для защиты персональных данных.

Обработка и обеспечение безопасности персональных данных в Обществе осуществляется в соответствии с требованиями Конституции Российской Федерации, Федерального закона № 152-ФЗ «О персональных данных», подзаконных актов, других определяющих случаи и особенности обработки персональных данных федеральных законов Российской Федерации.

Каждый субъект, зарегистрировавшийся на сайте www.littleone.com (например, путем внесения субъектом соответствующих записей в регистрационные формы, но не ограничиваясь этим), в соответствии со статьей 9 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных» считается предоставившим Обществу и его уполномоченным представителям явно выраженное согласие на обработку персональных данных, а также любых иных данных, относящихся к личности субъекта, на любое действие (операцию) или совокупность действий (операций), совершаемых с персональными данными, включая (без ограничений): сбор, запись, систематизация, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передача (распространение, предоставление, доступ), трансграничная передача, обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение, а также осуществление любых других действий, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации, с использованием средств автоматизации, в том числе в информационно-телекоммуникационных сетях, или без использования таковых, а также согласие на направление субъекту электронных писем и информационных сообщений на указанный субъектом адрес электронной почты и/или номер мобильного телефона, включая направление информации о проводимых Обществом и его партнерами рекламных акциях и сообщений иного информационного характера, а также использовать указанный субъектом электронный адрес для показа таргетированных рекламно-информационных сообщений.

Общество вправе передавать некоторые данные своим стратегическим партнерам (консультантам, разработчикам, операторам мобильной связи и интернет-провайдерам), осуществляющим анализ массивов данных из сети Интернет и данных информационных систем для отнесения субъекта к маркетинговым сегментам рынка. Эти технологии позволяют Обществу лучше понять потребности клиентов, узнать, какие сервисы они используют, а также оценить и повысить эффективность этих сервисов и рекламы. Информация, обрабатываемая таким способом или с использованием других подобных технологий, не считается персональными данными.

При использовании сайта www.littleone.com, в момент нажатия интерактивных клавиш «Подтвердить», «Принять» или «Продолжить», субъект персональных данных также дает согласие на обработку Обществом персональных данных в соответствии с настоящей политикой конфиденциальности и в той мере, в какой это необходимо и достаточно для полноценного предоставления субъекту соответствующей услуги или сервиса сайтом www.littleone.com

Согласие субъекта персональных данных, указанное в настоящей Политике, действует до момента его отзыва субъектом персональных данных в соответствии с условиями настоящей Политики.

Пользователи сайта www.littleone.com, размещающие на страницах данного сайта разнообразный контент (произведения музыки, литературы и искусства, фотографии, новостные сообщения, статьи, рецензии, отзывы и комментарии, короткометражные ролики различной направленности и т.д.), при размещении такого контента, обязаны руководствоваться нормами действующего законодательства. Разместившие контент пользователи принимают на себя все риски размещения такого контента и самостоятельно несут всю ответственность, если размещение контента производится с нарушениями действующего законодательства, сайт www.littleone.com ответственности за контент, размещенный пользователями, не несет.

При обработке персональных данных Общество придерживается следующих принципов:

  • законности и справедливой основы;
  • ограничения обработки персональных данных достижением конкретных, заранее определенных и законных целей;
  • недопущения обработки персональных данных, несовместимой с целями сбора персональных данных;
  • недопущения объединения баз данных, содержащих персональные данные, обработка которых осуществляется в целях, несовместимых между собой;
  • обработки персональных данных, которые отвечают целям их обработки;

Общество обрабатывает персональные данные только при наличии хотя бы одного из следующих условий:

  • обработка персональных данных осуществляется с согласия субъекта персональных данных на обработку его персональных данных;
  • обработка персональных данных необходима для исполнения договора, стороной которого либо выгодоприобретателем или поручителем по которому является субъект персональных данных, а также для заключения договора по инициативе субъекта персональных данных или договора, по которому субъект персональных данных будет являться выгодоприобретателем или поручителем;
  • обработка персональных данных необходима для осуществления прав и законных интересов Общества или третьих лиц или субъекта персональных данных либо для достижения общественно-значимых целей при условии, что при этом не нарушаются права и свободы субъекта персональных данных;
  • осуществляется обработка персональных данных, доступ неограниченного круга лиц к которым предоставлен субъектом персональных данных либо по его просьбе;
  • осуществляется обработка персональных данных, подлежащих опубликованию или обязательному раскрытию в соответствии с федеральными законами.

В случаях, установленных законодательством Российской Федерации, Общество вправе осуществлять передачу персональных данных граждан.

Общество уничтожает либо обезличивает персональные данные:

  • по достижении целей обработки;
  • в случае утраты необходимости достижения цели обработки;
  • в случае отзыва согласия субъектом персональных данных.

Согласие на обработку персональных данных может быть отозвано субъектом персональных данных или его представителем путем направления соответствующего уведомления Обществу по адресу: 190068, Санкт-Петербург, наб.канала Грибоедова, д.126 лит.А пом.5-Н ком.6. Действие согласия субъекта персональных данных на обработку персональных данных прекращается с момента получения Обществом указанного уведомления.

Ответственность

В случае неисполнения положений настоящей Политики Общество несет ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Сведения о реализуемых требованиях к защите персональных данных

Общество при обработке персональных данных принимает необходимые правовые, организационные и технические меры для защиты персональных данных от неправомерного или случайного доступа к ним, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, предоставления, распространения персональных данных, а также от иных неправомерных действий в отношении персональных данных.

К таким мерам в соответствии с Федеральным законом № 152-ФЗ «О персональных данных» относятся:

  • определение угроз безопасности персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных;
  • применение организационных и технических мер по обеспечению безопасности персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных, необходимых для выполнения требований к защите персональных данных, исполнение которых обеспечивает установленные Правительством Российской Федерации уровни защищенности персональных данных;
  • применение прошедших в установленном порядке процедуру оценки соответствия средств защиты информации;
  • оценка эффективности принимаемых мер по обеспечению безопасности персональных данных до ввода в эксплуатацию информационной системы персональных данных;
  • обнаружение фактов несанкционированного доступа к персональным данным и принятием мер;
  • восстановление персональных данных, модифицированных или уничтоженных вследствие несанкционированного доступа к ним;
  • установление правил доступа к персональным данным, обрабатываемым в информационной системе персональных данных, а также обеспечением регистрации и учета всех действий, совершаемых с персональными данными в информационной системе персональных данных;
  • контроль за принимаемыми мерами по обеспечению безопасности персональных данных и уровня защищенности информационных систем персональных данных;
  • учет машинных носителей персональных данных;
  • проведение мониторинга действий пользователей, проведение разбирательств по фактам нарушения требований безопасности персональных данных.

Источник: littleone.com

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Загрузка ...
Заработок в интернете или как начать работать дома